新巴塞爾協(xié)議和銀行風(fēng)險管理知識(編輯修改稿)
2025-03-28 10:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 %20% 50% 150% 100%20% 50% 100% 150%債權(quán)類別主權(quán)國銀行公司 100%證券化表中未列：公共部門實體、住房抵押貸款等2023/3/28 23 信用風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法的主要特點 ? 信用風(fēng)險分類：從交易對象轉(zhuǎn)移到信用級別 ? 外部信用評級結(jié)果的利用 ? 增加了 150%或更大的權(quán)重 ? 對信用風(fēng)險緩解技術(shù)重點在于其經(jīng)濟本質(zhì)和風(fēng)險特性，而不是表面形式 目的：提高風(fēng)險敏感度，以更有效地辨別風(fēng)險 2023/3/28 24 信用風(fēng)險內(nèi)部評級法 (IRB) ? 為什么采用內(nèi)部評級法？ 內(nèi)部評級法相對標(biāo)準(zhǔn)法而言可以得到資本的優(yōu)惠，但前提是由此形成的監(jiān)管資本能夠應(yīng)付風(fēng)險，如： ? 對初級 IRB,加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)下降 2%— 3% ? 對高級 IRB,加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為初級 IRB法的 90% ? 初級 IRB和高級 IRB 初級 IRB法只能自己確定 PD,其它風(fēng)險要素由監(jiān)管當(dāng)局提供，高級IRB法可以利用自己的評級系統(tǒng)確定所有風(fēng)險要素 2023/3/28 25 IRB法如何計算加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)？ 風(fēng)險資產(chǎn)的分類：企業(yè)、國家、銀行、零售、項目融資和股本風(fēng)險暴露 風(fēng)險資產(chǎn)的信用評級 風(fēng)險暴露確定 風(fēng)險權(quán)重的計算 單個風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) =風(fēng)險暴露 ?風(fēng)險權(quán)重 總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn) =單個風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和 2023/3/28 26 IRB法下的風(fēng)險權(quán)重 ),( ML G DPDFRW ?LGD,M一定 RW PD 2023/3/28 27 實施 IRB法的條件 ? 滿足一定條件可以實施初級 IRB法，滿足更嚴(yán)格的條件可以實施高級 IRB法。條件由監(jiān)管當(dāng)局確定和檢查。 ? 初級 IRB法的最低標(biāo)準(zhǔn)： ? 確定能辨別信用風(fēng)險 ? 確定評級的工作完善、全面 ? 對評級體系和過程的檢查 ? 評級系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn) ? PD值得估計方法 數(shù)據(jù)收集和 IT系統(tǒng) ? 內(nèi)部評級使用 內(nèi)部檢驗 信息披露 2023/3/28 28 操作風(fēng)險 ? 定義：由不完善或失效的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)及外部事件所造成的直接或間接損失的風(fēng)險 ? 總體上看，操作風(fēng)險的經(jīng)濟資本約為 20%。 ? 鼓勵銀行對操作風(fēng)險的計量從最簡單的基本 指標(biāo)法逐漸過渡到現(xiàn)金的內(nèi)部計量法。同時，一旦銀行采用了先進方法，則不允許退回到簡單的方法去。 2023/3/28 29 操作風(fēng)險計量 基本指標(biāo)法 資本要求 =? ? 總收入 標(biāo)準(zhǔn)法 1. 將銀行活動分為標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù) 2. 單個業(yè)務(wù)資本要求 = ? ?風(fēng)險指標(biāo) 3. 資本要求 =單個業(yè)務(wù)資本要求之和 內(nèi)部計量法 1. 監(jiān)管當(dāng)局指定標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)和風(fēng)險類型的風(fēng)險暴露指標(biāo)(EI) 2. 測算損失事件的發(fā)生概率（ PE）和損失率 (LGE) 3. 計算期望損失 EL=EI ?PE ?LGE 4. 單個業(yè)務(wù)單個風(fēng)險類型的資本需求 = ? ? EL 5. 資本需求 =? 單個資本需求 2023/3/28 30 加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的計算 監(jiān)管資本標(biāo)準(zhǔn) =8% ? 信用風(fēng)險 +操作風(fēng)險 +市場風(fēng)險 =8% ?（信用風(fēng)險 + ?(操作風(fēng)險 +市場風(fēng)險 )) 加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn) 資本 /加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn) =8% 2023/3/28 31 第二 支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查 ? 巴塞爾委員會認為監(jiān)管當(dāng)局有責(zé)任利用現(xiàn)場和非現(xiàn)場稽核等方法來促使銀行的資本狀況與總體風(fēng)險相匹配?；驹瓌t是：一是監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況有權(quán)要求銀行具有超出最低資本的超額資本；二是銀行具有評估自己相對于總風(fēng)險資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的資本充足比率的程序，并有維持資本水平的策略；三是監(jiān)管者應(yīng)該檢查和評價銀行內(nèi)部評估程序和策略以及其資本充足狀況；四是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)在銀行資本充足下降到最低限度之前及早采取干預(yù)措施。 2023/3/28 32 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查的目的 確保銀行建立起有效的內(nèi)部程序，借以評估銀行在認真分析風(fēng)險的基礎(chǔ)上設(shè)定的資本充足率 ? 第二支柱與第一支柱密切相關(guān)，監(jiān)管當(dāng)局必須確保銀行能自始至終地滿足各項要求 例如： ? 風(fēng)險計量的內(nèi)部方法、程序 ? 信用緩解技術(shù) ? 資產(chǎn)證券化 ? 信息披露 2023/3/28 33 監(jiān)管的四項原則 ? 銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略
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