xx銀行企業(yè)年金(設(shè)計(jì)方案)(編輯修改稿)
2025-03-27 22:22 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 0％，也就是說(shuō)老李需要 42004800元的收入。 社保好比木門(mén)，要想過(guò)上高品質(zhì)的晚年生活，必須加一道牢靠的鐵門(mén) —— 企業(yè)年金！ 17 我國(guó)原有不規(guī)范年金管理模式 ?保險(xiǎn)公司提供的商業(yè)團(tuán)體保險(xiǎn) ? 企業(yè)以繳納保險(xiǎn)費(fèi)的形式將年金繳費(fèi)交給保險(xiǎn)公司，購(gòu)買保險(xiǎn)公司量身定做或標(biāo)準(zhǔn)的保單 ?與企業(yè)年金的區(qū)別 ? 團(tuán)體險(xiǎn)只是一個(gè)投資產(chǎn)品，在概念的范疇層次上等同于開(kāi)放式基金；企業(yè)年金是涉及制度設(shè)計(jì)、投資策略、風(fēng)險(xiǎn)控制、確定多個(gè)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)等各項(xiàng)實(shí)施過(guò)程的系統(tǒng)工程； ? 團(tuán)體險(xiǎn)是保險(xiǎn)合同的一種，企業(yè)所繳納保費(fèi)的所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給了保險(xiǎn)公司，企業(yè)所擁有的只是保險(xiǎn)公司的遠(yuǎn)期付款承諾；而企業(yè)年金在制度層次上傾向于信托基金的形式，年金基金資產(chǎn)的獨(dú)立性受信托法的保護(hù)； ? 團(tuán)體險(xiǎn)沒(méi)有稅收優(yōu)惠；而國(guó)際慣例企業(yè)和員工的企業(yè)年金繳費(fèi)享受稅收優(yōu)惠。 18 第二部分： 企業(yè)年金計(jì)劃的設(shè)計(jì) 19 我國(guó)企業(yè)年金制度介紹 ? 企業(yè)年金計(jì)劃 ? 我國(guó)企業(yè)年金計(jì)劃特點(diǎn) ? 法規(guī)對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃內(nèi)容的要求 ? 企業(yè)年金基金管理制度 ? 年金基金法律形式 ? 年金基金資產(chǎn)投資范圍 ? 年金基金運(yùn)作框架 ? 年金基金運(yùn)作監(jiān)管 20 企業(yè)年金計(jì)劃特點(diǎn) ?屬于繳費(fèi)確定型計(jì)劃 ?企業(yè)自愿建立，國(guó)家沒(méi)有強(qiáng)制性規(guī)定 ?采用個(gè)人賬戶方式管理 ?企業(yè)和員工共同繳費(fèi) ?員工可以有不同的繳費(fèi)水平 ?在一定程度上有稅收優(yōu)惠（地方政策各不相同） ?采用市場(chǎng)化運(yùn)作方式，允許進(jìn)入資本市場(chǎng)投資 ?初期尚沒(méi)有給予個(gè)人投資選擇權(quán)，雇主制定投資決策 21 法規(guī)對(duì)企業(yè)年金計(jì)劃內(nèi)容的要求 ? 覆蓋范圍 ? 適用于企業(yè)試用期滿的員工 ? 是否面向全部員工由企業(yè)自行決定 ? 資金籌集方式 ? 企業(yè)和員工共同繳費(fèi) ? 企業(yè)繳費(fèi)上限（ 1/12） ? 企業(yè)和員工共同繳費(fèi)上限（ 1/6） ? 基金管理方式 ? 年金采取個(gè)人賬戶管理方式 ? 雙方繳費(fèi)記入個(gè)人賬戶，全部積累 22 企業(yè)年金計(jì)劃內(nèi)容（續(xù)） ? 支付企業(yè)年金待遇的條件 ? 達(dá)到國(guó)家規(guī)定退休年齡，本人一次性或分期領(lǐng)取 ? 本人死亡或退休后死亡，年金個(gè)人賬戶余額由指定受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取 ? 出境定居，本人可一次性領(lǐng)取年金個(gè)人賬戶余額 ? 工作單位變動(dòng) ：賬戶轉(zhuǎn)移或留原單位管理 ? 計(jì)發(fā)辦法和支付方式 ? 一次性支付還是分期 ? 分期支付情況下如何計(jì)算每期支付金額等 ? 組織管理和監(jiān)督方式 ? 雙方約定的其他事項(xiàng) 23 年金基金的法律形式：信托基金 資產(chǎn) 管理人 資產(chǎn) 托管人 資產(chǎn)所有人 資產(chǎn)受托人 信托 年金資產(chǎn)置于獨(dú)立的信托計(jì)劃中，實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)隔離和專業(yè)化運(yùn)作 委托 24
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