信貸風(fēng)險評價講義(編輯修改稿)
2025-03-27 14:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 施的過程，是授信業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié) ? 風(fēng)險評價體系建設(shè)完善途徑 ? 建立適應(yīng)本機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的信用風(fēng)險文化 ? 建立完善風(fēng)險評價的制度和方法 ? 建立獨(dú)立的審貸體系和專業(yè)化的風(fēng)險評價人員隊伍 32 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價 ? 條文依據(jù) ? 《 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 》 及 《 流動資金貸款管理暫行辦法 》 均在第五條中規(guī)定：貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實行貸款全流程管理， …… 建立 …… 有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。 ? 《 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 》 第十二條規(guī)定：貸款人應(yīng)落實具體的責(zé)任部門和崗位，對固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行全面的風(fēng)險評價，并形成風(fēng)險評價報告。 ? 《 流動資金貸款管理暫行辦法 》 第十四條規(guī)定：貸款人建立完善的風(fēng)險評價機(jī)制，落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。 33 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價 ? 二、法規(guī)要求 ? 《 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 》 第九條規(guī)定： ? 貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應(yīng)具備以下條件： ? （一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設(shè)項目法人的，其控股股東應(yīng)有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經(jīng)營資質(zhì)要求的，符合其要求；（五）借款用途及還款來源明確、合法；（六）項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關(guān)政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序；（七）符合國家有關(guān)投資項目資本金制度的規(guī)定； (八）貸款人要求的其他條件。 ? 第十三條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立完善的固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險評價制度，設(shè)置定量或定性的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，從借款人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目技術(shù)和財務(wù)可行性、項目產(chǎn)品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔(dān)保、保險等角度進(jìn)行貸款風(fēng)險評價。 34 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價 ? 《 項目融資業(yè)務(wù)指引 》 第六條規(guī)定：貸款人從事項目融資業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)充分識別和評估融資項目中存在的建設(shè)期風(fēng)險和經(jīng)營期風(fēng)險，包括政策風(fēng)險、籌資風(fēng)險、完工風(fēng)險、產(chǎn)品市場風(fēng)險、超支風(fēng)險、原材料風(fēng)險、營運(yùn)風(fēng)險、匯率風(fēng)險、環(huán)保風(fēng)險和其他相關(guān)風(fēng)險。 35 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價 ? 《 個人貸款管理暫行辦法 》 第十八條規(guī)定：貸款審查應(yīng)對貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注調(diào)查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠信狀況、擔(dān)保情況、抵（質(zhì)）押比率、風(fēng)險程度等。 ? 第十九條規(guī)定：貸款風(fēng)險評價應(yīng)以分析借款人現(xiàn)金收入為基礎(chǔ)，采取定量和定性分析方法，全面、動態(tài)地進(jìn)行貸款審查和風(fēng)險評估。 ? 第二十二條規(guī)定：貸款人應(yīng)根據(jù)重大經(jīng)濟(jì)形勢變化、違約率明顯上升等異常情況，對貸款審批環(huán)節(jié)進(jìn)行評價分析，及時、有針對性地調(diào)整審批政策，加強(qiáng)相關(guān)貸款的管理。 36 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價 ? 三、風(fēng)險評價要點(diǎn) ? （一）固定資產(chǎn)貸款 ? 一般應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個方面： ? 合法合規(guī)性 ? （ 1）項目是否符合相關(guān)政策法規(guī)，包括可能涉及的行業(yè)準(zhǔn)入規(guī)定以及投資、環(huán)保、土地、衛(wèi)生、消防方面的政策法規(guī) ? （ 2）批準(zhǔn)程序是否合法合規(guī)，包括上報上級發(fā)改委批準(zhǔn)，是否存在項目“化整為零”審批 37 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價 ? 資金充足性 ? （ 1）自有資金是否充足。如鋼鐵項目要求落實 40％自有資金，其他房地產(chǎn)項目 30％ ? （ 2）總投資是否估算準(zhǔn)確。是否因總投資估算不足，導(dǎo)致超概算；是否存在縮減總投資而減少自有資金投入 ? （ 3）項目其他資金來源是否到位。如財政撥款、各類基金、其他銀行貸款等是否按時到位 ? （ 4）項目發(fā)起人是否具有足夠的資金實力和項目開發(fā)資質(zhì)、經(jīng)驗等 38 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價 ? 技術(shù)可靠性 ? 包括項目技術(shù)是否成熟、設(shè)備選型是否先進(jìn)可靠等 39 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價 ? 項目效益穩(wěn)定性 ? （ 1）項目產(chǎn)品的市場風(fēng)險，包括產(chǎn)品是否被市場接受 ? （ 2）項目效益估算是否合理，如項目預(yù)測現(xiàn)金流入是否估算準(zhǔn)確等 ? （ 3）項目產(chǎn)品的收益是否有保障，如地方政府對垃圾發(fā)電項目往往做出購電價格、垃圾補(bǔ)貼等多項收益性承諾等 40 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價 ? （二）項目融資 ? 其還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源，因此，項目能否實現(xiàn)預(yù)期收益是貸款能否按時歸還的前提。在項目融資風(fēng)險的評價過程中，應(yīng)以項目的償債能力為核心進(jìn)行全面審查 41 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價 ? 借款人及項目的股東情況。評價內(nèi)容主要包括： ? 借款人是否具備主體資格 ? 項目股東的經(jīng)濟(jì)實力、風(fēng)險承受能力，整體經(jīng)營情況及行業(yè)經(jīng)驗 ? 項目與股東主營業(yè)務(wù)的相關(guān)性及協(xié)同效應(yīng) ? 項目對項目股東的重要程度及股東全力支持項目的意愿和能力 ? 項目經(jīng)營主體在相關(guān)領(lǐng)域的經(jīng)營管理能力 42 第三節(jié) 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險評價 ? 項目的合法合規(guī)性。項目建設(shè)和運(yùn)營是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報批程序。 ? 項目建設(shè)的必要性、合理性及技術(shù)可行性。主要包括： ? 項目所屬行業(yè)的當(dāng)前狀況
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