商業(yè)銀行經(jīng)營管理學2(編輯修改稿)
2025-03-26 15:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 外項目的信用對等額，將表外項目轉(zhuǎn)變?yōu)閷Φ葦?shù)量的銀行貸款，以衡量銀行的風險。 ? 表外項目 賬面價值 轉(zhuǎn)換系數(shù) 對等信貸額 銀行提供的 備用信用證 150 = 150 對企業(yè)的 長期信貸承諾 300 = 150 四川大學工商管理學院 魏燦秋 40 ? 2）然后將表內(nèi)資產(chǎn)和表外項目（對等信貸額）乘以相應(yīng)的風險權(quán)數(shù)，結(jié)果如下： ? 風險權(quán)重為 0%類 現(xiàn)金 75 短期政府債券 300 ? 風險權(quán)重為 20%類 國內(nèi)銀行存款 75 備用信用證的信用對等額 150 ? 風險權(quán)重為 50%類 家庭住宅抵押貸款 75 ? 風險權(quán)重為 100%類 對企業(yè)的貸款 975 對企業(yè)的長期信貸承諾對等額 150 四川大學工商管理學院 魏燦秋 41 ? 銀 行 風 險 加 權(quán) 總 資 產(chǎn) = （ 75+300 ） 0+ （ 75+150） +75 +(975+150) 1 = 3)該銀行的資本充足率 =總資本 /風險加權(quán)總資產(chǎn) =100/ =% 該銀行的資本充足率達到了 《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定的 8%的要求 。 《 巴塞爾協(xié)議 》 的目的 制定統(tǒng)一的資本充足率標準 ， 以消除國際銀行間的不平等競爭 。為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供一個有力的工具 ， 保障國際金融業(yè)健康有序穩(wěn)定的發(fā)展 。 ： 《 巴塞爾協(xié)議 》 的優(yōu)缺點 優(yōu)點：促進了國際銀行業(yè)對銀行風險管理重要性的認識；為實施風險管理提供了統(tǒng)一的標準；改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風險管理的范圍 。 缺陷：忽視了市場風險 ；對銀行資產(chǎn)風險的判定有欠妥之處； 《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定的資本充足率不是防范風險的唯一方法和尺度 。 對 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 評價 2023年 《 巴塞爾協(xié)議 》 ? 新協(xié)議的目標： 繼續(xù)促進金融體系的安全與穩(wěn)定；促進平等競爭； 構(gòu)建一個更為全面的風險解決方法。 ? 主要內(nèi)容 ? 實施期限： 2023年底（高級法： 2023年底） ? 實施范圍： 國際活躍銀行（ Internationally Active Banks） 44 新資本協(xié)議結(jié)構(gòu) 2023年 《 新資本協(xié)議 》 主要內(nèi)容 ? 三大支柱（ Three Pillars） ? 最低資本充足率（ Minimum Capital Requirements） ? 監(jiān)管部門監(jiān)督檢查（ Supervisory Review Process） ? 市場約束（ Market Discipline） ? 四大創(chuàng)新 最低資本充足率 （ Minimum Capital Requirements） ? 在考慮風險類型時，應(yīng)將銀行的信用風險、市場風險和其它風險涵蓋進來可以考慮用三種方法來確定最低的資本需要量。 ? 三種計算資本充足率的方法：標準法及兩種內(nèi)部模型法。采用評級公司的評級結(jié)果確定風險權(quán)重，把操作風險納入資本監(jiān)管。 ? 對于某些具有較高風險特征的資產(chǎn)，可以采用高于 100%的風險權(quán)重。通過外部評級的方法來確定風險資產(chǎn)的信用風險等級；運用銀行內(nèi)部的評級制度，來對銀行債權(quán)的風險狀況進行評定； 使用資產(chǎn)組合風險模型。 新協(xié)議下資本充足率計算公式 ? 資本充足率 = ? 假定某一銀行信用風險加權(quán)資產(chǎn)為 $875，對市場風險的資本要求為 $10，對操作風險的資本要求為 $20，那么總資本比率的分母則等于875+(10+20) ，即 $1 新協(xié)議中要求的資本總額與總風險加權(quán)資產(chǎn)比率仍然為 8％。 % ??? 操作風險的資本要求）（市場風險的資本要求信用風險加權(quán)資產(chǎn) 資本總額48 巴塞爾新資本協(xié)議對資本充足的測定 監(jiān)管部門監(jiān)督檢查 （ Supervisory Review Process） ? 原則之一：監(jiān)管部門希望銀行的資本水平高于最低資本標準，并有能力要求銀行持有高于最低標準的資本。 ? 原則之二：銀行應(yīng)有一套程序，可以根據(jù)銀行的風險程度來評估資本充足率，并具備將資本保持在適當水平的相應(yīng)策略。 ? 原則之三：監(jiān)管部門審查并評審銀行對其資本充足率的評估結(jié)果和相應(yīng)的資本策略以及其遵循資本標準的情況。 ? 原則之四： 監(jiān)管部門能夠盡早干預，以防止資本下滑到審慎水平之下。 市場約束（ Market Discipline） ? 就是市場參與者在了解銀行經(jīng)營狀況基礎(chǔ)上所采取的相應(yīng)行動，對銀行產(chǎn)生的激勵或制裁效果。 ? 有效市場約束實質(zhì)：充分的信息披露 —— 增強透明度 市場約束（ Market Discipline） 市場約束 內(nèi)容： ? 經(jīng)營業(yè)績 ? 財務(wù)狀況 ? 風險管理辦法和操作 ? 風險暴露 ? 會計方法 ? 基本業(yè)務(wù)管理和公司治理信息 ? 重點是：信用風險的披露 四大創(chuàng)新 ? 除最低資本充足率 8%的數(shù)量規(guī)定外，提出了監(jiān)管部門的檢查和有效的市場約束，構(gòu)成了三大支柱； ? 風險管理水平高的銀行可以使用自己的內(nèi)部評級體系計算資本充足率； ? 采用評級公司的評級結(jié)果確定風險權(quán)重； ? 把操作風險納入資本監(jiān)管。 ? 思考題：１、 《 巴塞爾協(xié)議 》 對世界各國商業(yè)銀行（銀行業(yè)）的影響２、 《 巴塞爾協(xié)議 》 對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響 ３、新資本協(xié)議如何挑戰(zhàn)中國金融業(yè) 2023年 《 巴塞爾協(xié)議 》 主要內(nèi)容 ? 2023年，巴塞爾委員會發(fā)布了 《 第三版巴塞爾協(xié)議 》（ Basel III），并要求各成員經(jīng)濟體兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作， 2023年 1月 1日開始實施新監(jiān)管標準， 2023年 1月 1日前全面達標。主要變化 在以下兩個方面： ? 第一，提高了銀行一級資本充足率的要求。全球商業(yè)
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