【文章內(nèi)容簡介】 外項(xiàng)目的信用對(duì)等額，將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)等數(shù)量的銀行貸款，以衡量銀行的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 表外項(xiàng)目 賬面價(jià)值 轉(zhuǎn)換系數(shù) 對(duì)等信貸額 銀行提供的 備用信用證 150 = 150 對(duì)企業(yè)的 長期信貸承諾 300 = 150 四川大學(xué)工商管理學(xué)院 魏燦秋 40 ? 2）然后將表內(nèi)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目（對(duì)等信貸額）乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，結(jié)果如下： ? 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 0%類 現(xiàn)金 75 短期政府債券 300 ? 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 20%類 國內(nèi)銀行存款 75 備用信用證的信用對(duì)等額 150 ? 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 50%類 家庭住宅抵押貸款 75 ? 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為 100%類 對(duì)企業(yè)的貸款 975 對(duì)企業(yè)的長期信貸承諾對(duì)等額 150 四川大學(xué)工商管理學(xué)院 魏燦秋 41 ? 銀 行 風(fēng) 險(xiǎn) 加 權(quán) 總 資 產(chǎn) = （ 75+300 ） 0+ （ 75+150） +75 +(975+150) 1 = 3)該銀行的資本充足率 =總資本 /風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn) =100/ =% 該銀行的資本充足率達(dá)到了 《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定的 8%的要求 。 《 巴塞爾協(xié)議 》 的目的 制定統(tǒng)一的資本充足率標(biāo)準(zhǔn) ， 以消除國際銀行間的不平等競爭 。為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供一個(gè)有力的工具 ， 保障國際金融業(yè)健康有序穩(wěn)定的發(fā)展 。 ： 《 巴塞爾協(xié)議 》 的優(yōu)缺點(diǎn) 優(yōu)點(diǎn)：促進(jìn)了國際銀行業(yè)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)；為實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理提供了統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)；改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍 。 缺陷：忽視了市場風(fēng)險(xiǎn) ；對(duì)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的判定有欠妥之處； 《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定的資本充足率不是防范風(fēng)險(xiǎn)的唯一方法和尺度 。 對(duì) 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 評(píng)價(jià) 2023年 《 巴塞爾協(xié)議 》 ? 新協(xié)議的目標(biāo)： 繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全與穩(wěn)定；促進(jìn)平等競爭； 構(gòu)建一個(gè)更為全面的風(fēng)險(xiǎn)解決方法。 ? 主要內(nèi)容 ? 實(shí)施期限： 2023年底（高級(jí)法： 2023年底） ? 實(shí)施范圍： 國際活躍銀行（ Internationally Active Banks） 44 新資本協(xié)議結(jié)構(gòu) 2023年 《 新資本協(xié)議 》 主要內(nèi)容 ? 三大支柱（ Three Pillars） ? 最低資本充足率（ Minimum Capital Requirements） ? 監(jiān)管部門監(jiān)督檢查（ Supervisory Review Process） ? 市場約束（ Market Discipline） ? 四大創(chuàng)新 最低資本充足率 （ Minimum Capital Requirements） ? 在考慮風(fēng)險(xiǎn)類型時(shí)，應(yīng)將銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)涵蓋進(jìn)來可以考慮用三種方法來確定最低的資本需要量。 ? 三種計(jì)算資本充足率的方法：標(biāo)準(zhǔn)法及兩種內(nèi)部模型法。采用評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，把操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管。 ? 對(duì)于某些具有較高風(fēng)險(xiǎn)特征的資產(chǎn)，可以采用高于 100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。通過外部評(píng)級(jí)的方法來確定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；運(yùn)用銀行內(nèi)部的評(píng)級(jí)制度，來對(duì)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)定； 使用資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)模型。 新協(xié)議下資本充足率計(jì)算公式 ? 資本充足率 = ? 假定某一銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為 $875，對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為 $10，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為 $20，那么總資本比率的分母則等于875+(10+20) ，即 $1 新協(xié)議中要求的資本總額與總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比率仍然為 8％。 % ??? 操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求）（市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 資本總額48 巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)資本充足的測定 監(jiān)管部門監(jiān)督檢查 （ Supervisory Review Process） ? 原則之一：監(jiān)管部門希望銀行的資本水平高于最低資本標(biāo)準(zhǔn)，并有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。 ? 原則之二：銀行應(yīng)有一套程序，可以根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度來評(píng)估資本充足率，并具備將資本保持在適當(dāng)水平的相應(yīng)策略。 ? 原則之三：監(jiān)管部門審查并評(píng)審銀行對(duì)其資本充足率的評(píng)估結(jié)果和相應(yīng)的資本策略以及其遵循資本標(biāo)準(zhǔn)的情況。 ? 原則之四： 監(jiān)管部門能夠盡早干預(yù)，以防止資本下滑到審慎水平之下。 市場約束（ Market Discipline） ? 就是市場參與者在了解銀行經(jīng)營狀況基礎(chǔ)上所采取的相應(yīng)行動(dòng)，對(duì)銀行產(chǎn)生的激勵(lì)或制裁效果。 ? 有效市場約束實(shí)質(zhì)：充分的信息披露 —— 增強(qiáng)透明度 市場約束（ Market Discipline） 市場約束 內(nèi)容： ? 經(jīng)營業(yè)績 ? 財(cái)務(wù)狀況 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和操作 ? 風(fēng)險(xiǎn)暴露 ? 會(huì)計(jì)方法 ? 基本業(yè)務(wù)管理和公司治理信息 ? 重點(diǎn)是：信用風(fēng)險(xiǎn)的披露 四大創(chuàng)新 ? 除最低資本充足率 8%的數(shù)量規(guī)定外，提出了監(jiān)管部門的檢查和有效的市場約束，構(gòu)成了三大支柱； ? 風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行可以使用自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系計(jì)算資本充足率； ? 采用評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重； ? 把操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管。 ? 思考題：１、 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)世界各國商業(yè)銀行（銀行業(yè)）的影響２、 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響 ３、新資本協(xié)議如何挑戰(zhàn)中國金融業(yè) 2023年 《 巴塞爾協(xié)議 》 主要內(nèi)容 ? 2023年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了 《 第三版巴塞爾協(xié)議 》（ Basel III），并要求各成員經(jīng)濟(jì)體兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作， 2023年 1月 1日開始實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)， 2023年 1月 1日前全面達(dá)標(biāo)。主要變化 在以下兩個(gè)方面： ? 第一，提高了銀行一級(jí)資本充足率的要求。全球商業(yè)