【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 民幣的行為。 售匯 ：外匯指定銀行將外匯賣給外匯使用者，并根據(jù)交易行為發(fā)生之日的人民幣匯率收取等值人民幣的行為。 付匯 ：經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)有關(guān)售匯以及付匯的管理規(guī)定，審核用匯單位和個(gè)人提供的規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)后，從其外匯帳戶中或?qū)⑵滟?gòu)買的外匯向境外支付的行為。 開(kāi)立外匯帳戶的條件：（一般了解） 一、經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部門備案或核準(zhǔn)有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)； 二、在工商行政管理部門注冊(cè)登記的法人； 三、年度出口收匯額在等值 200萬(wàn)（含 200萬(wàn)）美元以上，且年度外匯支出額在等值20萬(wàn)（含 20萬(wàn)）美元以上； 四、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好， 2年內(nèi)沒(méi)有嚴(yán)重的違反外匯管理規(guī)定行為。 （ 2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目用匯，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定，持有效憑證和商業(yè)單據(jù)向外匯指定銀行購(gòu)匯支付。 （ 3）境內(nèi)機(jī)構(gòu)的出口收匯和進(jìn)口付匯，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家關(guān)于 出口收匯核銷 管理和 進(jìn)口付匯核銷 管理的規(guī)定辦理核銷手續(xù)。 出口收匯核銷 ：是以出口貨物的價(jià)值為標(biāo)準(zhǔn)核對(duì)是否有相應(yīng)的外匯收回國(guó)內(nèi)的一種事后管理措施。 出口收匯核銷單：指由外匯局制發(fā)、出口單位憑以向海關(guān)出口報(bào)關(guān)、向外匯指定銀行辦理出口收匯、向外匯局辦理出口收匯核銷、向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口退稅申報(bào)的有統(tǒng)一編號(hào)及使用期限的憑證。 進(jìn)口付匯核銷： 是以付匯的金額為標(biāo)準(zhǔn)核對(duì)是否有相應(yīng)的貨物進(jìn)口到國(guó)內(nèi)或有其他證明抵沖付匯的一種事后管理措施。 貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單： 指由國(guó)家外匯管理局制定格式、進(jìn)口單位填寫、外匯指定銀行審核并憑以辦理進(jìn)口付匯的憑證。一份核銷單只可憑以辦理一次付匯。 （ 4）屬于個(gè)人所有的外匯，可以自行持有，也可以存入銀行或賣給外匯指定銀行。個(gè)人的外匯儲(chǔ)蓄存款，實(shí)行存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶保密的原則。 （ 5） 個(gè)人因私用匯，在規(guī)定限額以內(nèi)購(gòu)匯 。超過(guò)規(guī)定限額的，需向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)匯。 個(gè)人攜帶外匯進(jìn)出境，應(yīng)當(dāng)在海關(guān)辦理申報(bào)手續(xù)，攜帶外匯出境，超過(guò)規(guī)定限額的 ，還應(yīng)向海關(guān)出具有效憑證。 （ 6）個(gè)人移居境外后，其境內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)生的收益，可以持規(guī)定的證明材料和有效憑證向外匯指定銀行購(gòu)匯匯出或攜帶出境。 （ 7）居住在境內(nèi)的中國(guó)公民持有的外幣支付憑證、外幣有價(jià)證券等形式的外匯資產(chǎn)，未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得攜帶或者郵寄出境。 （ 8）駐華機(jī)構(gòu)和來(lái)華人員的合法人民幣收入，需要匯出境外的，可以持有關(guān)證明材料和憑證到外匯指定銀行兌付。 （ 9）駐華機(jī)構(gòu)和來(lái)華人員由境外匯入或者攜帶入境的外匯可以持有效憑證匯出或攜帶出境。 資本（與金融項(xiàng)目，下同）項(xiàng)目外匯管理 （ 1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定在外匯指定銀行開(kāi)立外匯帳戶，或經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，賣給外匯指定銀行。 （ 2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資，由外匯管理機(jī)關(guān)審查其外匯資金來(lái)源。 經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后，按照國(guó)務(wù)院關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定辦理資金匯出手續(xù)。 （ 3）借用國(guó)外貸款，由國(guó)務(wù)院確定的政府部門、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。外商投資企業(yè)借用國(guó)外貸款，應(yīng)報(bào)外匯管理機(jī)關(guān)備案。 （ 4）金融機(jī)構(gòu)在國(guó)外發(fā)行外幣債券，須經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。 金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理 （ 1）金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，領(lǐng)取外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證。未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)不得超出批準(zhǔn)的范圍。 （ 2）經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定為客戶開(kāi)立外匯帳戶，辦理有關(guān)外匯業(yè)務(wù)。 （ 3） 金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，交存外匯存款準(zhǔn)備金，遵守外匯資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定并建立呆賬準(zhǔn)備金。 （ 4）外匯指定銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)所需的人民幣資金，應(yīng)當(dāng)使用自有資金。外匯指定銀行的結(jié)算周轉(zhuǎn)外匯，實(shí)行比例幅度管理，具體幅度由中國(guó)人民銀行根據(jù)實(shí)際情況核定。 （ 5）金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受外匯管理機(jī)關(guān)的檢查、監(jiān)督。 外匯市場(chǎng)管理 （ 1）外匯指定銀行和經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù) 的其它金融機(jī)構(gòu)是銀行間外匯市場(chǎng)的交易者。 （ 2）外匯市場(chǎng)交易應(yīng)當(dāng)遵循公平、公開(kāi)、公正和誠(chéng)實(shí)守信的原則。 （ 3）外匯市場(chǎng)交易的品種和形式由國(guó)務(wù)院外匯管理部門規(guī)定和調(diào)整。 （ 4）國(guó)務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國(guó)的外匯市場(chǎng)。 （ 5）中國(guó)人民銀行根據(jù)貨幣政策的要求和外匯市場(chǎng)的變化，依法對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)控。 一、非法套匯行為 私自以人民幣將應(yīng)結(jié)售給國(guó)家的外匯換為己有。 用假合同，假憑證向外匯指定銀行購(gòu)買外匯。 以人民幣為來(lái)華企業(yè)、機(jī)構(gòu)和人員支付其在中國(guó)境內(nèi)的各種費(fèi)用，收取對(duì)方外匯而沒(méi)有結(jié)售的。 第七節(jié) 外匯市場(chǎng)非法套匯和逃匯 二、非法逃匯行為 將收入的外匯私自保存或存放境外。 將外匯、境外債務(wù)、股票、房地契私帶出境。 以進(jìn)口為名，將外匯匯出，而又不辦理進(jìn)口。 以低報(bào)出口貨價(jià)、高報(bào)出口傭金，或高報(bào)進(jìn)口貨價(jià)、低報(bào)進(jìn)口傭金等手段來(lái) 少報(bào)外匯收入，多報(bào)外匯支出， 將隱匿的外匯私自存放境外 東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育 國(guó) 際 金 融 第二十二講 主 講 教 師： 虞 斌 第八節(jié) 洗錢犯罪及其預(yù)防 一、什么是洗錢犯罪 “洗錢”是指不法分子將非法所得轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂戏ㄘ?cái)產(chǎn)”的過(guò)程。 Money Laundery 洗錢的程序大體包含三個(gè)步驟： 首先是 浸泡 或 處置 階段。犯罪分子將 黑錢 通過(guò)銀行、證券、賭博等打入流通系統(tǒng)，或通過(guò)貨物運(yùn)輸工具、外交郵袋等騙過(guò)海關(guān)檢查直接攜帶出境。 其次是“洗滌”或“分層”（ Wash or Layering ）。 在這個(gè)階段，洗錢者使“黑錢”與其不正當(dāng)?shù)膩?lái)源脫離，其辦法之多，不勝枚舉。比如用“黑錢”從事國(guó)際貿(mào)易，讓“黑錢”在犯罪集團(tuán)遍布世界各地的控股公司之間頻繁出入，盡可能多地變換帳戶，依靠銀行保密制度，隱匿其資金來(lái)源。 最后是所謂 甩干 或 一體化 （ Spindry or Integration）階段，即資金回收和匯總階段。將 清洗 過(guò)的資金與合法資金相混合，使 黑錢 得到合理合法的解釋，經(jīng) 清洗 過(guò)的 黑錢 獲得了合法的外表。 二、洗錢的具體方式和渠道 傳統(tǒng)的洗錢犯罪形式。 （ 1）將犯罪收入藏匿于運(yùn)輸工具內(nèi)帶出國(guó)境，在境外兌換或存入銀行； （ 2）在金融機(jī)構(gòu)以虛假身份開(kāi)立存款帳戶； （ 3）開(kāi)辦酒吧、飯店、超市、夜總會(huì)、賭場(chǎng)等，將其他犯罪所得混入合法企業(yè)的收入中； （ 4）用犯罪所得直接購(gòu)置貴重物品、有價(jià)證券或不動(dòng)產(chǎn)，變賣后存入金融機(jī)構(gòu)； 新形勢(shì)下洗錢犯罪形式。 金融行動(dòng)特別委員會(huì) FATF （ 1）利用網(wǎng)上銀行洗錢。 高速度、無(wú)紙化、大容量 （ 2）利用信用卡洗錢。 新時(shí)期我國(guó)的洗錢犯罪形式 （ 1）犯罪集團(tuán)在境外注冊(cè)傀儡公司，然后與之進(jìn)行虛假的商品或金融交易，隱匿在境內(nèi)非法獲得的資金。 （ 2）境內(nèi)外犯罪分子相互勾結(jié)，以低報(bào)出口貨價(jià)、高報(bào)出口傭金，或高報(bào)進(jìn)口貨價(jià)、低報(bào)進(jìn)口傭金等手段來(lái)少報(bào)外匯收入，多報(bào)外匯支出，將隱匿的非法外匯所得私自存放境外。 （ 3）腐敗分子利用其子女、親屬所開(kāi)的公司，將其非法所得混入公司日常營(yíng)業(yè)收入中掩蓋其非法來(lái)源。 （ 4） 境外犯罪分子利用我國(guó)良好的投資環(huán)境，將其在境外的非法所得以各種形式對(duì)我國(guó)進(jìn)行投資，將非法收入混在中外合資、合作利潤(rùn)中，匯出境外。 三、國(guó)外洗錢犯罪的特點(diǎn) 1. 隱匿性和安全性 2. “精英犯罪” 3. 極強(qiáng)的跨國(guó)流動(dòng)性 四、我國(guó)洗錢犯罪的特點(diǎn) 數(shù)額巨大 活動(dòng)猖獗 犯罪分子大量利用地下錢莊從事洗錢犯罪 黑錢來(lái)源中腐敗、走私收入與逃稅令人矚目 五、洗錢犯罪的危害 首先，洗錢為販毒、走私、恐怖活動(dòng)、有組織企業(yè)犯罪提供“燃料”，并給司法偵查活動(dòng)設(shè)置了巨大障礙，在不同犯罪之間產(chǎn)生“相乘”效應(yīng)，使犯罪進(jìn)一步繁殖。 其次，洗錢給相關(guān)國(guó)家?guī)?lái)了各種形式的犯罪污染。 第三，洗錢破壞了銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，給其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)。 第四，犯罪分