人身保險8章-人身保險資金運(yùn)用(編輯修改稿)
2025-03-23 11:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 款所稱保單持有人的損失，是指保單持有人的保單利益與其從清算財產(chǎn)中獲得的清償金額之間的差額。 ? 人壽保險公司被撤銷或者被宣告破產(chǎn)的，其持有的人壽保險合同，必須轉(zhuǎn)讓給其他人壽保險公司。不能同其他人壽保險公司達(dá)成轉(zhuǎn)讓協(xié)議的，由中國保監(jiān)會指定人壽保險公司接收。 ? 被撤銷或者被宣告破產(chǎn)的保險公司的清算資產(chǎn)不足以償付人壽保險合同保單利益的，保險保障基金可以按照下列規(guī)則向保單受讓公司提供救濟(jì)： （一）保單持有人為個人的，救濟(jì)金額以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過轉(zhuǎn)讓前保單利益的 90％為限； （二）保單持有人為機(jī)構(gòu)的，救濟(jì)金額以轉(zhuǎn)讓后保單利益不超過轉(zhuǎn)讓前保單利益的 80％為限。 –（ 4）特別危險準(zhǔn)備金。 ? 又稱特別準(zhǔn)備金，是針對一般傳染病或非預(yù)料的其他賠款或負(fù)債特別巨大的災(zāi)病或巨額保險金提取的準(zhǔn)備金。 ? 公司自發(fā)生性提取的盈余基金 ? 避稅或減少盈余分配。 人身保險資金來源與投資原則 ? 人身保險投資的定義 – 又稱人身保險資金運(yùn)用或人身保險資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指人壽保險公司為擴(kuò)充保險補(bǔ)償能力、分享社會平均利潤而將暫時閑置的保險資金，包括自有資金和外來資金（主要為責(zé)任準(zhǔn)備金），在金融市場上進(jìn)行各項資產(chǎn)的重組、營運(yùn)以使資金增值的活動。 – 進(jìn)行保險投資的最大目標(biāo)：是通過保險資金的有償營運(yùn)，獲得穩(wěn)定的高額投資回報率以創(chuàng)造出最大的投資價值。是壽險融資功能的具體實(shí)現(xiàn)形式。 ? 人身保險資金運(yùn)用的資金來源 ? 人壽保險公司的資金來源 – （ 1） 資本金 。 是壽險公司的開業(yè)資金 ， 也是備用資金 ， 是公司成立之初由股東認(rèn)繳的股金或政府撥款的金額以及個人擁有的實(shí)際資本 。 – （ 2） 資本保證金 。 人壽保險公司在成立之后 ， 要按照其注冊資本總額的一定比例提取資本保證金 ，用于清償債務(wù) 。 在我國 ， 資本保證金可以以存款形式專戶存儲在保監(jiān)會指定的銀行 。 – （ 3） 各種準(zhǔn)備金 。 – （ 4） 留存收益 。 ? 1） 資本公積和盈余公積 。 包括法定盈余公積金 、 法定公益金 、 任意盈余公積金等； ? 2） 總準(zhǔn)備金 。 在提足各項準(zhǔn)備金后 ， 在向投資者分配利潤之前 ， 經(jīng)公司董事會及監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn) ， 按一定比例從稅后利潤中提取的資金； ? 3） 未分配利潤 。 – （ 5） 保險保障基金 。 ? 綜上所述 ， 在所有保險資金中 ， 除保證金 、 保險保障基金和總準(zhǔn)備金有其特定用途之外 ， 其他所有暫時閑置的資金均可以靈活運(yùn)用于投資 。 ? 人身保險資金的特征 – （ 1） 人身保險資金的特性 ? 1） 負(fù)債性； ? 2） 長期穩(wěn)定性 。 – （ 2） 人身保險資金和財產(chǎn)保險資金的比較 。 ? 相同：它們都是保險資金； 1） 資金來源和結(jié)構(gòu)相同； 2）資金的流動方式相同 。 ? 不同：可用于人身保險投資的保險資金絕大部分屬于責(zé)任的準(zhǔn)備金 。 壽險公司中與責(zé)任準(zhǔn)備金部分的保險資金可供長期投資 ， 從而獲得長期收益 。 而財產(chǎn)保險投資的保險資金多屬于短期資金 ， 對流動性的要求要高于壽險投資 ， 只適用于短期投資 。 ? 人身保險投資的原則 ? 安全性原則 ， 或稱為穩(wěn)妥性原則 ? 收益性原則 ? 流動性原則 ? 社會性原則 ? 人身保險投資的意義 ? 保險投資有必要性 –是保險資金保值增值的內(nèi)在要求； –保險市場競爭日益激烈。 ? 保險投資能夠提高保險在國民經(jīng)濟(jì)中的地位 。 ?
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