國際保理的概念分類與運作流程講義(編輯修改稿)
2025-03-22 14:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ? 為出口商 /供應(yīng)商的賒銷出口提供了融資保障 ? 使出口商 /供應(yīng)商得到信用額度內(nèi)的收匯保障，轉(zhuǎn)嫁進口商的信用風險 ? 有助于出口商 /供應(yīng)商實現(xiàn)其營銷戰(zhàn)略 ? 有助于進口商擴大利潤 一、國際保理概述 ? 為進出口商提供了更有競爭力的 O/A、 D/A付款條件并節(jié)約了成本 ? 使進出口商避免外匯風險 ? 簡化了進出口商在國際貿(mào)易中的手續(xù)流程 ? 減少了國際貿(mào)易中的糾紛以及障礙 二、國際保理業(yè)務(wù)運作 ? 雙保理模式 ? 雙保理業(yè)務(wù)運作程序 ? 國際保理業(yè)務(wù)運作中的注意事項 二、國際保理業(yè)務(wù)運作 （一）雙保理模式 實際運作中一般采用雙保理模式，即進出口雙方只需與當?shù)乇＠砩毯炗唴f(xié)議，委托代理業(yè)務(wù)，從而避免了語言習慣及文化法律等方面的差異，方便易行。 二、國際保理業(yè)務(wù)運作 ? 雙保理業(yè)務(wù)包括四個當事人：出口商、出口保理商、進口商、進口保理商 。如下圖： 二、國際保理業(yè)務(wù)運作 ? 雙保理是應(yīng)用最廣泛的一種方式，突出特點是存在兩個保理商（出口保理商、進口保理商）和兩次應(yīng)收賬款債權(quán)讓渡（出口商將應(yīng)收賬款債權(quán)讓渡給出口保理商、出口保理商再讓渡給進口保理商）。如下圖： 二、國際保理業(yè)務(wù)運作 （二）雙保理業(yè)務(wù)運作程序 1. 出口保理商和進口保理商簽訂保理代理合約 ， 就保理的內(nèi)容和范圍達成書面協(xié)議 ，建立代理關(guān)系 。 2. 出口商向出口保理商提交出口保理申請 。 3. 出口保理商聯(lián)系進口保理商 。 4. 進口保理商對進口商進行信用評估 。 5. 進口保理商核定或批準進口商的信用額度 ，并通知出口保理商 。 二、國際保理業(yè)務(wù)運作 6. 出口保理商把進口保理商已經(jīng)核準進口商的信用額度通知給出口商 。 7. 出口商與出口保理商簽訂出口保理協(xié)議 ,并獲得正式保理額度 。 8. 出口商與進口商簽訂貿(mào)易合同 ， 支付方式為O/A或 D/A。 9. 發(fā)貨 、 寄單 。 出口商按合同裝運貨物后 ， 將提單發(fā)票等單據(jù)直接寄給進口商 。 理商 ， 以轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán) 。 二、國際保理業(yè)務(wù)運作 11. 出口保理商將該筆應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓給進口保理商。 12. 進口保理商向進口商催收該筆應(yīng)收賬款。 13. 進口商向進口保理商支付貨款。 14. 進口保理商向出口保理商轉(zhuǎn)交貨款，用 EDI將匯款信息發(fā)至出口保理商。 15. 出口保理商在收匯金額中扣除已融資的預(yù)付本息后，向出口商支付貨款余額，為出口商結(jié)匯。 16. 貿(mào)易糾紛與協(xié)議的終止。 二、國際保理業(yè)務(wù)運作 （三）國際保理業(yè)務(wù)運作中的注意事項 1. 出口商應(yīng)保證所出售的應(yīng)收賬款都產(chǎn)生于正當交易。 2. 由于出口保理商只承擔信用額度內(nèi)的風險擔保，所以出口商與進口商簽訂貿(mào)易合同時，應(yīng)確保貿(mào)易金額在保理商提供的信用額度之內(nèi)。 3. 對于因出口商提供的貨物在質(zhì)量上不合格、交貨期不符合合同規(guī)定等情況所引起的進口商拒付、少付情況，保理商不予擔保，因而出口商要嚴格按照貿(mào)易合同提供貨物，以避免因貿(mào)易糾紛而失去保理商擔保，喪失自己的權(quán)利。 二、國際保理業(yè)務(wù)運作 4. 進口商不能是出口商的附屬機構(gòu)、控股公司或集團成員，因為出口商對其附屬架構(gòu)、控股公司、母公司和集團成員的銷售屬于不合格應(yīng)收賬款，保理商不予收購。 5. 未經(jīng)保理商以書面認可同意，出口商不得以任何方式將應(yīng)收賬款抵押給第三者。如在協(xié)議簽訂時已存在對應(yīng)收賬款的某種抵押，應(yīng)保理商的要求，出口商必須負責解除這種抵押。 6. 未經(jīng)保理商以書面認可同意，出口商不得轉(zhuǎn)讓保理協(xié)議；簽訂保理協(xié)議后，出口商不得再與任何第三者簽訂類似的協(xié)議。 三、 國際保
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