國(guó)際保理的概念分類與運(yùn)作流程講義(編輯修改稿)
2025-03-22 14:38 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ? 為出口商 /供應(yīng)商的賒銷出口提供了融資保障 ? 使出口商 /供應(yīng)商得到信用額度內(nèi)的收匯保障，轉(zhuǎn)嫁進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn) ? 有助于出口商 /供應(yīng)商實(shí)現(xiàn)其營(yíng)銷戰(zhàn)略 ? 有助于進(jìn)口商擴(kuò)大利潤(rùn) 一、國(guó)際保理概述 ? 為進(jìn)出口商提供了更有競(jìng)爭(zhēng)力的 O/A、 D/A付款條件并節(jié)約了成本 ? 使進(jìn)出口商避免外匯風(fēng)險(xiǎn) ? 簡(jiǎn)化了進(jìn)出口商在國(guó)際貿(mào)易中的手續(xù)流程 ? 減少了國(guó)際貿(mào)易中的糾紛以及障礙 二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作 ? 雙保理模式 ? 雙保理業(yè)務(wù)運(yùn)作程序 ? 國(guó)際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作中的注意事項(xiàng) 二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作 （一）雙保理模式 實(shí)際運(yùn)作中一般采用雙保理模式，即進(jìn)出口雙方只需與當(dāng)?shù)乇＠砩毯炗唴f(xié)議，委托代理業(yè)務(wù)，從而避免了語(yǔ)言習(xí)慣及文化法律等方面的差異，方便易行。 二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作 ? 雙保理業(yè)務(wù)包括四個(gè)當(dāng)事人：出口商、出口保理商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商 。如下圖： 二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作 ? 雙保理是應(yīng)用最廣泛的一種方式，突出特點(diǎn)是存在兩個(gè)保理商（出口保理商、進(jìn)口保理商）和兩次應(yīng)收賬款債權(quán)讓渡（出口商將應(yīng)收賬款債權(quán)讓渡給出口保理商、出口保理商再讓渡給進(jìn)口保理商）。如下圖： 二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作 （二）雙保理業(yè)務(wù)運(yùn)作程序 1. 出口保理商和進(jìn)口保理商簽訂保理代理合約 ， 就保理的內(nèi)容和范圍達(dá)成書面協(xié)議 ，建立代理關(guān)系 。 2. 出口商向出口保理商提交出口保理申請(qǐng) 。 3. 出口保理商聯(lián)系進(jìn)口保理商 。 4. 進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估 。 5. 進(jìn)口保理商核定或批準(zhǔn)進(jìn)口商的信用額度 ，并通知出口保理商 。 二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作 6. 出口保理商把進(jìn)口保理商已經(jīng)核準(zhǔn)進(jìn)口商的信用額度通知給出口商 。 7. 出口商與出口保理商簽訂出口保理協(xié)議 ,并獲得正式保理額度 。 8. 出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同 ， 支付方式為O/A或 D/A。 9. 發(fā)貨 、 寄單 。 出口商按合同裝運(yùn)貨物后 ， 將提單發(fā)票等單據(jù)直接寄給進(jìn)口商 。 理商 ， 以轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán) 。 二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作 11. 出口保理商將該筆應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商。 12. 進(jìn)口保理商向進(jìn)口商催收該筆應(yīng)收賬款。 13. 進(jìn)口商向進(jìn)口保理商支付貨款。 14. 進(jìn)口保理商向出口保理商轉(zhuǎn)交貨款，用 EDI將匯款信息發(fā)至出口保理商。 15. 出口保理商在收匯金額中扣除已融資的預(yù)付本息后，向出口商支付貨款余額，為出口商結(jié)匯。 16. 貿(mào)易糾紛與協(xié)議的終止。 二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作 （三）國(guó)際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作中的注意事項(xiàng) 1. 出口商應(yīng)保證所出售的應(yīng)收賬款都產(chǎn)生于正當(dāng)交易。 2. 由于出口保理商只承擔(dān)信用額度內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，所以出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同時(shí)，應(yīng)確保貿(mào)易金額在保理商提供的信用額度之內(nèi)。 3. 對(duì)于因出口商提供的貨物在質(zhì)量上不合格、交貨期不符合合同規(guī)定等情況所引起的進(jìn)口商拒付、少付情況，保理商不予擔(dān)保，因而出口商要嚴(yán)格按照貿(mào)易合同提供貨物，以避免因貿(mào)易糾紛而失去保理商擔(dān)保，喪失自己的權(quán)利。 二、國(guó)際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作 4. 進(jìn)口商不能是出口商的附屬機(jī)構(gòu)、控股公司或集團(tuán)成員，因?yàn)槌隹谏虒?duì)其附屬架構(gòu)、控股公司、母公司和集團(tuán)成員的銷售屬于不合格應(yīng)收賬款，保理商不予收購(gòu)。 5. 未經(jīng)保理商以書面認(rèn)可同意，出口商不得以任何方式將應(yīng)收賬款抵押給第三者。如在協(xié)議簽訂時(shí)已存在對(duì)應(yīng)收賬款的某種抵押，應(yīng)保理商的要求，出口商必須負(fù)責(zé)解除這種抵押。 6. 未經(jīng)保理商以書面認(rèn)可同意，出口商不得轉(zhuǎn)讓保理協(xié)議；簽訂保理協(xié)議后，出口商不得再與任何第三者簽訂類似的協(xié)議。 三、 國(guó)際保
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