擔(dān)保業(yè)務(wù)的一般流程(編輯修改稿)
2025-03-22 12:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 真審查擔(dān)保申請(qǐng)人的調(diào)查評(píng)估報(bào)告 在充分了解掌握有關(guān)情況的基礎(chǔ)上 ， 權(quán)衡比較本企業(yè)凈資產(chǎn)狀況 、 擔(dān)保限額與擔(dān)保申請(qǐng)人提出的擔(dān)保金額 ， 確保將擔(dān)保金額控制在企業(yè)設(shè)定的擔(dān)保限額之內(nèi) 。 從嚴(yán)辦理擔(dān)保變更審批 被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項(xiàng)的 ， 企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行調(diào)查評(píng)估程序 ， 根據(jù)新的調(diào)查評(píng)估報(bào)告重新履行審批手續(xù) 。 （四）簽訂擔(dān)保合同 主要風(fēng)險(xiǎn) ： 未經(jīng)授權(quán)對(duì)外訂立擔(dān)保合同，或者擔(dān)保合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、權(quán)利追索被動(dòng)、經(jīng)濟(jì)利益和形象信譽(yù)受損。 （四）簽訂擔(dān)保合同 控制措施 : 嚴(yán)格按照經(jīng)審核批準(zhǔn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)訂立擔(dān)保合同； 認(rèn)真審核合同條款，確保擔(dān)保合同條款內(nèi)容完整、表述嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確、相關(guān)手續(xù)齊備； 實(shí)行擔(dān)保合同會(huì)審聯(lián)簽； 加強(qiáng)對(duì)有關(guān)身份證明和印章的管理； 規(guī)范擔(dān)保合同記錄、傳遞和保管，確保擔(dān)保合同運(yùn)轉(zhuǎn)軌跡清晰完整、有案可查。 （五）日常監(jiān)控 主要風(fēng)險(xiǎn) ： 重合同簽訂，輕后續(xù)管理，對(duì)擔(dān)保合同履行情況疏于監(jiān)控或監(jiān)控不當(dāng)，導(dǎo)致企業(yè)不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和妥善應(yīng)對(duì)被擔(dān)保人的異常情況，可能延誤處置時(shí)機(jī)，加劇擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，加重經(jīng)濟(jì)損失。 （五）日常監(jiān)控 控制措施： 指定專人定期監(jiān)測(cè)被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，了解擔(dān)保項(xiàng)目的執(zhí)行、資金的使用、貸款的歸還、財(cái)務(wù)運(yùn)行及風(fēng)險(xiǎn)等情況，促進(jìn)擔(dān)保合同有效履行。 及時(shí)報(bào)告被擔(dān)保人異常情況和重要信息。 （六）會(huì)計(jì)控制 主要風(fēng)險(xiǎn) ： 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制不力，可能導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)記錄殘缺不全，日常監(jiān)控難以奏效，或者擔(dān)保會(huì)計(jì)處理和信息披露不符合有關(guān)監(jiān)管要求，可能引發(fā)行政處罰。 （六）會(huì)計(jì)控制 主要控制措施 : 健全擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門與財(cái)會(huì)部門的信息溝通機(jī)制 ，促進(jìn)擔(dān)保信息及時(shí)有效溝通； 建立擔(dān)保事項(xiàng)臺(tái)賬 ，詳細(xì)記錄擔(dān)保對(duì)象、金額、期限、用于抵押和質(zhì)押的物品或權(quán)利以及其他有關(guān)事項(xiàng)；同時(shí)，及時(shí)足額收取擔(dān)保費(fèi)用； 嚴(yán)格按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度進(jìn)行擔(dān)保會(huì)計(jì)處理，發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、破產(chǎn)清算等情形的，應(yīng)當(dāng)合理確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債和損失。屬于上市公司的，還應(yīng)當(dāng)區(qū)別不同情況依法予以公告 。 （六）會(huì)計(jì)控制 切實(shí) 加強(qiáng)對(duì)反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的管理 ，妥善保管被擔(dān)保人用于反擔(dān)保的權(quán)利憑證，定期核實(shí)財(cái)產(chǎn)的存續(xù)狀況和價(jià)值，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，確保反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)安全完整； 夯實(shí)擔(dān)保合同基礎(chǔ)管理。 （七）代為清償和權(quán)利追索 主要風(fēng)險(xiǎn) ： —— 違背擔(dān)保合同約定不履行代為清償義務(wù)，可能被銀行等債權(quán)人訴諸法律成為連帶被告，影響企業(yè)形象和聲譽(yù)； —— 承擔(dān)代為清償義務(wù)后向被擔(dān)保人追索權(quán)利不力，可能造成較大經(jīng)濟(jì)損失。 （七）代為清償和權(quán)利追索 主要控制措施 : 強(qiáng)化法制意識(shí)和責(zé)任觀念 ，在被擔(dān)保人確實(shí)無力償付債務(wù)或履行相關(guān)合同義務(wù)時(shí)，自覺按照擔(dān)保合同承擔(dān)代償義務(wù)； 運(yùn)用法律武器向被擔(dān)保人 追索賠償權(quán)利 ，依法處置被擔(dān)保人的反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，盡力減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失； 啟動(dòng)擔(dān)保業(yè)務(wù)后評(píng)估工作， 嚴(yán)格落實(shí)擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度 ，對(duì)在擔(dān)保中出現(xiàn)重大決
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