水利國(guó)庫(kù)集中支付操作實(shí)務(wù)(ppt75頁(yè))(1)(編輯修改稿)
2025-03-19 14:04 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 權(quán)支付令為： 121303013024 1 2130301 302 4 從左至右按順序含義： 1為基本支出； 2130301為水利部功能分類的 “ 行政運(yùn)行 ” 科目編碼； 302為經(jīng)濟(jì)分類的 “ 商品和服務(wù)支出 ” 類級(jí)科目編碼； 4為貨物非政府采購(gòu)支出 。 二、財(cái)政授權(quán)支付 例 2： 南京水利科學(xué)院本級(jí)水資源科學(xué)研究實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目購(gòu)買設(shè)備一批 。 財(cái)政授權(quán)支付令為： 220602043101 2 2060204 310 1 從左至右按順序含義： 2為項(xiàng)目支出； 2060204為南京水科院功能分類的“重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室及相關(guān)設(shè)施”科目編碼； 310為經(jīng)濟(jì)分類類級(jí)科目“其他資本性支出”編碼； 1為貨物政府采購(gòu)支出。 二、財(cái)政授權(quán)支付 （四）財(cái)政授權(quán)支付基本業(yè)務(wù) 提取現(xiàn)金； 轉(zhuǎn)賬； 同城特約委托收款業(yè)務(wù)； 日常資金退回處理； 跨年度資金退回處理； 差錯(cuò)處理。 二、財(cái)政授權(quán)支付 （五）財(cái)政授權(quán)支付資金管理中需注意的問(wèn)題 第五部分 國(guó)庫(kù)集中支付 年終結(jié)余資金管理 一、國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金計(jì)算公式 國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金 =當(dāng)年核批的部門預(yù)算指標(biāo) +上年結(jié)余數(shù) 當(dāng)年財(cái)政國(guó)庫(kù)已支付數(shù) 二、國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)方法 由于 2023年實(shí)行政府收支分類改革，對(duì)2023年結(jié)轉(zhuǎn)到 2023年的結(jié)余資金處理方法要 進(jìn)行調(diào)整。 二、國(guó)庫(kù)集中支付 2023年結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)方法 ?2023年 1月 15日前報(bào)送新舊兩套科目的結(jié)余資金核定表。 ?2023年結(jié)余資金不自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。核定表經(jīng)財(cái)政部批復(fù)后由單位根據(jù)轉(zhuǎn)換后的新科目進(jìn)行恢復(fù)。 ?急需用款的單位，需報(bào)送申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)后恢復(fù)使用。 三、報(bào)送和批復(fù)國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金的程序 水利部 （ 1）當(dāng)年所有指標(biāo)全部編報(bào)用款計(jì)劃，未使用資金全部形成結(jié)余 （ 2） 1月上旬將結(jié)余資金表發(fā)送到二級(jí)預(yù)算單位 （ 3）核對(duì)后， 1月 15日前報(bào)送新舊科目結(jié)余資金申報(bào)表（電子、紙質(zhì)） （ 4） 3月 25日批復(fù)核定表 二級(jí)預(yù)算 單位 第六部分 對(duì) 賬 管 理 ?各基層預(yù)算單位每月初與代理銀行進(jìn)行上一月份帳務(wù)核對(duì) 。 ?每季度末向上級(jí)單位報(bào)送季度對(duì)帳總結(jié) ，層層報(bào)至預(yù)算執(zhí)行中心 。 ?年末 ， 基層預(yù)算單位與代理銀行進(jìn)行全年財(cái)政授權(quán)支付額度下達(dá) 、 使用 、 余額進(jìn)行簽證 。 第七部分
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