國庫集中支付改革業(yè)務培訓(編輯修改稿)
2025-02-08 09:55 本頁面
【文章內容簡介】 編制用款計劃的原則 用款計劃報送時間： ? 一級預算單位于每月 20日前匯總 報送下一月用款計劃。 12月 20日前報送下一年一月用款計劃。 ? 各基層單位上報一級預算單位用款計劃的時間由一級預算單位確定。 用款計劃的注意事項 政府采購用款計劃 ? 政府采購用款計劃：用款導向為“政府采購”的預算指標按 實際支付數(shù) 編制支付方式為“政府采購支出”的用款計劃 ? 預算單位編報政府采購用款計劃時間：按照政府采購合同約定的付款方式和期限編報用款計劃 用款計劃的注意事項 授權支付用款計劃 ? 單位支付資金時，只能使用收到的額度中截止到本月的額度支付資金，以后月的額度當月不能提前使用。 ? 預算單位接收財政批復的計劃和銀行的額度到賬通知單后，額度才可使用。 用款計劃管理 —— 小結 ? 編制及批復用款計劃的流程 ? 用款導向與支付方式的關系 ? 編制用款計劃的原則（上報時間） ? 用款計劃的注意事項 財政直接支付 ? 財政直接支付流程 ? 工資統(tǒng)發(fā)支出 ? 政府采購支出 ? 財政直接支付注意事項 財政直接支付流程 基層預算單位 財政局國庫部門 代理銀行 填寫 《 申請書 》 審核后，開具 《 財政性資金支付憑證 》 開具 《 入賬通知書 》 送財政局國庫科 回單 清算行 申請清算 收款人或用款單位 支付 支付電子信息發(fā)送預算單位 財政直接支付 —— 工資統(tǒng)發(fā)支出 ? 工資統(tǒng)發(fā)適用范圍 經人事局批準，已納入收入規(guī)范管理人員的工資 經民政局批準發(fā)放的優(yōu)撫人員的撫恤金 ? 未納入工資統(tǒng)發(fā)的單位暫實行授權支付 財政直接支付 —— 工資統(tǒng)發(fā)支出 ? 預算單位需在 每月 20日前 在工資統(tǒng)發(fā)程序中生成下月工資數(shù)據(jù)上報人事局，并報財政局工資統(tǒng)發(fā)清冊。 ? 如遇法定節(jié)假日及跨年度時，須提前報送。其中：雙休日提前 2天報送， “ 春節(jié) ” 、“ 五一 ” 、 “ 十一 ” 及跨年度提前 4天報送 財政直接支付 —— 工資統(tǒng)發(fā)支出 ? 工資統(tǒng)發(fā)支出預算單位不需填報 《 石景山區(qū)預算單位財政直接支付申請書 》 ，由財政局國庫部門從工資統(tǒng)發(fā)程序生成 《 申請書 》 ，并將工資統(tǒng)發(fā)支付的電子信息返給預算單位。 財政直接支付 —— 工資統(tǒng)發(fā)支出 ? 工資統(tǒng)發(fā)單位在財政工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)中生成下月工資數(shù)據(jù)，上報前注意與集中支付中用款導向為“工資”的相同款項的“實際剩余指標數(shù)”核對，當集中支付系統(tǒng)中的實際剩余指標數(shù) 小于 當月工資數(shù)時，請及時與專管員聯(lián)系。 財政直接支付 —— 工資統(tǒng)發(fā)支出 工資統(tǒng)發(fā)支出的入賬依據(jù) ? 預算單位每月到財政局國庫科領取 《 石景山區(qū)預算單位財政直接支付入賬通知書 》和 《 中國工商銀行北京分行代發(fā)工資入賬清單 》 作為入賬依據(jù) 財政直接支付 —— 政府采購支出 政府采購支出范圍 ? 年度內財政撥款中單項采購支出超過 10萬元（含 10萬元）的貨物類政府采購支出及按照財政管理要求需要財政直接支付的
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