【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 新設(shè)備 公司購(gòu)貨合同OS: 增大銷量 培訓(xùn)員工　　OW:目標(biāo)主題： 補(bǔ)缺工人 增購(gòu)材料 增加新設(shè)備T：資金短缺 經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定 勞動(dòng)力市場(chǎng)變化不定 設(shè)計(jì)過(guò)時(shí)TS： 加強(qiáng)資金管理　?。裕?:目標(biāo)主題： 資金預(yù)算41第六步：確定目標(biāo)p運(yùn)用 SMART原理p實(shí)例：p工廠經(jīng)理：l截止何日，根據(jù)所缺崗位，招聘新工人 X人，并完成技能培訓(xùn)，費(fèi)用在 Y元內(nèi)；p財(cái)務(wù)經(jīng)理：l截止何日，建立資金預(yù)算制度。l并合理調(diào)配資金，根據(jù)銷售增量，準(zhǔn)備足夠的購(gòu)買原材料資金。42實(shí)例： “ 降低成本指標(biāo) ” 應(yīng)由誰(shuí)負(fù)責(zé)？p 分析成本結(jié)構(gòu)的 20/80l 80%l 20%p 對(duì)照標(biāo)桿，確定短板p 確定最終強(qiáng)相關(guān)部門(mén)l 采購(gòu)部　　　　　　l 生產(chǎn)部　　　　　　l 行政管理部　　　　l 財(cái)務(wù)部　　　　　　43實(shí)例：總目標(biāo)（降低成本）的分解總目標(biāo)：降低成本采購(gòu) 生產(chǎn) 行政管理 財(cái)務(wù)生產(chǎn)計(jì)劃 質(zhì)量控制 成本核算 預(yù)算管理費(fèi)用控制供應(yīng)商管理44目標(biāo)體系圖總目標(biāo)總目標(biāo)經(jīng)理目標(biāo)經(jīng)理目標(biāo)科長(zhǎng)目標(biāo)科長(zhǎng)目標(biāo)員工目標(biāo)員工目標(biāo)與組織目標(biāo)直接與組織目標(biāo)直接相關(guān)程度高相關(guān)程度高與組織目標(biāo)直接與組織目標(biāo)直接相關(guān)程度低相關(guān)程度低〔〔 為間接目標(biāo)為間接目標(biāo) 〕〕45課堂練習(xí)課堂練習(xí)以下是某公司總經(jīng)理以下是某公司總經(jīng)理 2023年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：1. 增加增加 20%銷售額；銷售額；2. 降低降低 10%成本；成本；3. 減少減少 10%員工人數(shù)；員工人數(shù)；4. 產(chǎn)品一次合格率提高產(chǎn)品一次合格率提高 5%；；要求：請(qǐng)對(duì)以上目標(biāo)進(jìn)行分解要求：請(qǐng)對(duì)以上目標(biāo)進(jìn)行分解角色：銷售經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、人力資源經(jīng)理、質(zhì)量角色：銷售經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、人力資源經(jīng)理、質(zhì)量經(jīng)理經(jīng)理46第四講目標(biāo)管理的實(shí)施47同樣實(shí)施目標(biāo)管理的企業(yè)為什么會(huì)有如此大的差別？巨大成功徹底失敗答案在于用什么方法推行目標(biāo)管理實(shí)施方法：計(jì)劃、授權(quán)、管控、反饋計(jì)劃－目標(biāo)實(shí)施的保障p在目標(biāo)實(shí)施過(guò)程中，目標(biāo)責(zé)任者和上級(jí)對(duì)下級(jí)的管控，均以計(jì)劃為依據(jù)。p計(jì)劃：p作用：48計(jì)劃制定三步驟：p在確定總目標(biāo)下，擬定反映總目標(biāo)的各項(xiàng)具體的指標(biāo)；p預(yù)測(cè)在實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)過(guò)程中，可能影響因素：p根據(jù)現(xiàn)有條件和未來(lái)可能影響，制定達(dá)到目標(biāo)的具體措施和步驟。 49如何做部門(mén)年度計(jì)劃一 、部門(mén)的職責(zé)概述　二 、部門(mén)的工作目標(biāo)三 、部門(mén)的工作計(jì)劃四 、部門(mén)的組織結(jié)構(gòu)五 、部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算六 、部門(mén)的資源要求50一、部門(mén)的職責(zé)概述p提示： 總部為什么要設(shè)本部門(mén)？ 本部門(mén)做什么（功能）？p管理文件： 部門(mén)職能說(shuō)明書(shū)p模板： 部門(mén)職能說(shuō)明書(shū)樣本51二 、部門(mén)的工作目標(biāo)p提示：部門(mén)的工作目標(biāo)是根據(jù)本部門(mén)職責(zé)定位所制定的年度重點(diǎn)工作的成果。p目標(biāo)要盡可能量化，便于考核。p不宜過(guò)低、過(guò)多、過(guò)高；p要明確、集中；p跳起來(lái)、夠的著。52三、部門(mén)的工作計(jì)劃p 提示：根據(jù)部門(mén)的目標(biāo)制定工作計(jì)劃，按：p 對(duì)部門(mén)工作計(jì)劃的實(shí)例：l 財(cái)務(wù)部門(mén)的工作計(jì)劃。53財(cái)務(wù)部目標(biāo)分解目標(biāo)分解 工作計(jì)劃 達(dá)到的指標(biāo)資金管理和融資 確保經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入全面完成，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)在 X天以內(nèi)。對(duì)公司的債權(quán)債務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行檢查、分析和評(píng)價(jià)，提交 《 公司債權(quán)債務(wù)和資金使用報(bào)告 》 ，年度 Y次，每季度 W次。及時(shí)向金融部門(mén)辦理相關(guān)資金的信貸存儲(chǔ)，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需要。公司資金的周轉(zhuǎn)率達(dá)到 X次 /周。 《 公司債權(quán)債務(wù)和資金使用報(bào)告 》 編寫(xiě)及時(shí)率達(dá)到 100%。資金流動(dòng)比率 嚴(yán)格控制流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債比率，對(duì)每筆流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記。流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率一旦出現(xiàn)異常，立即向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)，并提出控制措施。對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)定期進(jìn)行總結(jié)，每季度編寫(xiě)1次相關(guān)總結(jié)報(bào)告，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。流動(dòng)比率控制在X天以內(nèi)（流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 X100%）。資產(chǎn)流動(dòng)情況總結(jié)報(bào)告編寫(xiě)及時(shí)，達(dá)到 100%。 54財(cái)務(wù)部目標(biāo)分解（續(xù)）目標(biāo)分解 工作計(jì)劃 達(dá)到的指標(biāo)成本控制和核算 根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用詳細(xì)分類，編制月度計(jì)劃表，嚴(yán)格監(jiān)控費(fèi)用支出。組織對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行成本分析，提出降低成本的具體的措施，每年度 XX次，每季度 X次，每月 X次。 3月份，根據(jù)年初制定的預(yù)算，編制 《公司成本控制方案 》 ，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批。確保公司成本降低 X%以上，不超過(guò)計(jì)劃指標(biāo)。成本分析及時(shí)，達(dá)到 100%。管理費(fèi)用控制 對(duì)公司的管理費(fèi)用進(jìn)行綜合分析，編制《 管理費(fèi)用明細(xì)表 》 ，每月進(jìn)行一次統(tǒng)計(jì)，核對(duì)。在執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)明細(xì)表進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，并根據(jù)實(shí)際情況，提出調(diào)整建議。確保管理費(fèi)用比上年度降低 X%。 《 管理費(fèi)用明細(xì)表 》 編制、填寫(xiě)及時(shí)，達(dá)到 100%。55財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)考核項(xiàng) 考核內(nèi)容 考核內(nèi)容細(xì)化 權(quán)重（ %）考核者 數(shù)據(jù)出處融資與資金管理滿足公司經(jīng)營(yíng)的資金需求；按照資金使用計(jì)劃，嚴(yán)格控制信貸資金的使用；統(tǒng)一調(diào)度和使用資金；定期對(duì)公司的債權(quán)債務(wù)結(jié)構(gòu)和資金使用效果進(jìn)行檢查，提出調(diào)整建議和必要的預(yù)警報(bào)告