【文章內(nèi)容簡介】 新設(shè)備 公司購貨合同OS: 增大銷量 培訓(xùn)員工　　OW:目標主題： 補缺工人 增購材料 增加新設(shè)備T：資金短缺 經(jīng)濟不穩(wěn)定 勞動力市場變化不定 設(shè)計過時TS： 加強資金管理　?。裕?:目標主題： 資金預(yù)算41第六步：確定目標p運用 SMART原理p實例：p工廠經(jīng)理：l截止何日，根據(jù)所缺崗位，招聘新工人 X人，并完成技能培訓(xùn)，費用在 Y元內(nèi)；p財務(wù)經(jīng)理：l截止何日，建立資金預(yù)算制度。l并合理調(diào)配資金，根據(jù)銷售增量，準備足夠的購買原材料資金。42實例： “ 降低成本指標 ” 應(yīng)由誰負責？p 分析成本結(jié)構(gòu)的 20/80l 80%l 20%p 對照標桿，確定短板p 確定最終強相關(guān)部門l 采購部　　　　　　l 生產(chǎn)部　　　　　　l 行政管理部　　　　l 財務(wù)部　　　　　　43實例：總目標（降低成本）的分解總目標：降低成本采購 生產(chǎn) 行政管理 財務(wù)生產(chǎn)計劃 質(zhì)量控制 成本核算 預(yù)算管理費用控制供應(yīng)商管理44目標體系圖總目標總目標經(jīng)理目標經(jīng)理目標科長目標科長目標員工目標員工目標與組織目標直接與組織目標直接相關(guān)程度高相關(guān)程度高與組織目標直接與組織目標直接相關(guān)程度低相關(guān)程度低〔〔 為間接目標為間接目標 〕〕45課堂練習課堂練習以下是某公司總經(jīng)理以下是某公司總經(jīng)理 2023年經(jīng)營目標：年經(jīng)營目標：1. 增加增加 20%銷售額；銷售額；2. 降低降低 10%成本；成本；3. 減少減少 10%員工人數(shù)；員工人數(shù)；4. 產(chǎn)品一次合格率提高產(chǎn)品一次合格率提高 5%；；要求：請對以上目標進行分解要求：請對以上目標進行分解角色：銷售經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、人力資源經(jīng)理、質(zhì)量角色：銷售經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、人力資源經(jīng)理、質(zhì)量經(jīng)理經(jīng)理46第四講目標管理的實施47同樣實施目標管理的企業(yè)為什么會有如此大的差別？巨大成功徹底失敗答案在于用什么方法推行目標管理實施方法：計劃、授權(quán)、管控、反饋計劃－目標實施的保障p在目標實施過程中，目標責任者和上級對下級的管控，均以計劃為依據(jù)。p計劃：p作用：48計劃制定三步驟：p在確定總目標下，擬定反映總目標的各項具體的指標；p預(yù)測在實現(xiàn)總目標過程中，可能影響因素：p根據(jù)現(xiàn)有條件和未來可能影響，制定達到目標的具體措施和步驟。 49如何做部門年度計劃一 、部門的職責概述　二 、部門的工作目標三 、部門的工作計劃四 、部門的組織結(jié)構(gòu)五 、部門的費用預(yù)算六 、部門的資源要求50一、部門的職責概述p提示： 總部為什么要設(shè)本部門？ 本部門做什么（功能）？p管理文件： 部門職能說明書p模板： 部門職能說明書樣本51二 、部門的工作目標p提示：部門的工作目標是根據(jù)本部門職責定位所制定的年度重點工作的成果。p目標要盡可能量化，便于考核。p不宜過低、過多、過高；p要明確、集中；p跳起來、夠的著。52三、部門的工作計劃p 提示：根據(jù)部門的目標制定工作計劃，按：p 對部門工作計劃的實例：l 財務(wù)部門的工作計劃。53財務(wù)部目標分解目標分解 工作計劃 達到的指標資金管理和融資 確保經(jīng)營計劃的主營業(yè)務(wù)收入全面完成，實現(xiàn)流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)在 X天以內(nèi)。對公司的債權(quán)債務(wù)結(jié)構(gòu)進行檢查、分析和評價，提交 《 公司債權(quán)債務(wù)和資金使用報告 》 ，年度 Y次，每季度 W次。及時向金融部門辦理相關(guān)資金的信貸存儲，確保生產(chǎn)經(jīng)營的資金需要。公司資金的周轉(zhuǎn)率達到 X次 /周。 《 公司債權(quán)債務(wù)和資金使用報告 》 編寫及時率達到 100%。資金流動比率 嚴格控制流動資產(chǎn)與流動負債比率，對每筆流動資產(chǎn)進行詳細登記。流動資產(chǎn)與流動負債的比率一旦出現(xiàn)異常，立即向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)，并提出控制措施。對資產(chǎn)流動定期進行總結(jié)，每季度編寫1次相關(guān)總結(jié)報告，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。流動比率控制在X天以內(nèi)（流動資產(chǎn) /流動負債 X100%）。資產(chǎn)流動情況總結(jié)報告編寫及時，達到 100%。 54財務(wù)部目標分解（續(xù)）目標分解 工作計劃 達到的指標成本控制和核算 根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，對公司經(jīng)營性費用詳細分類，編制月度計劃表，嚴格監(jiān)控費用支出。組織對公司生產(chǎn)經(jīng)營活動進行成本分析，提出降低成本的具體的措施，每年度 XX次，每季度 X次，每月 X次。 3月份，根據(jù)年初制定的預(yù)算，編制 《公司成本控制方案 》 ，報財務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批。確保公司成本降低 X%以上，不超過計劃指標。成本分析及時，達到 100%。管理費用控制 對公司的管理費用進行綜合分析，編制《 管理費用明細表 》 ，每月進行一次統(tǒng)計，核對。在執(zhí)行過程中，對明細表進行嚴格監(jiān)控，并根據(jù)實際情況，提出調(diào)整建議。確保管理費用比上年度降低 X%。 《 管理費用明細表 》 編制、填寫及時，達到 100%。55財務(wù)部部長考核項 考核內(nèi)容 考核內(nèi)容細化 權(quán)重（ %）考核者 數(shù)據(jù)出處融資與資金管理滿足公司經(jīng)營的資金需求；按照資金使用計劃，嚴格控制信貸資金的使用；統(tǒng)一調(diào)度和使用資金；定期對公司的債權(quán)債務(wù)結(jié)構(gòu)和資金使用效果進行檢查，提出調(diào)整建議和必要的預(yù)警報告