【文章內(nèi)容簡介】 RUSTREPORT02在中國陽光、子公司戰(zhàn)略規(guī)劃討論稿形成后，質(zhì)詢是保證規(guī)劃的合理性、挑戰(zhàn)性的重要環(huán)節(jié)。研究發(fā)展部負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃的修改完善，最后報董事會批準(zhǔn)。11月上旬 11月 20日之前 11月 22日 11月 30日前修改， 總裁審批上報董事會批準(zhǔn)公布戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會戰(zhàn)略 投資 財務(wù)人力 品牌 內(nèi)部質(zhì)詢 /批準(zhǔn) /公布戰(zhàn)略規(guī)劃流程 （ 11月份完成）發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計咨詢第 27頁中國陽光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02?提前量? 3周? 4~5周? 1周?會后后續(xù)活動：?研究發(fā)展部經(jīng)理總結(jié)、分發(fā)會議上關(guān)于各專業(yè)公司規(guī)劃修改要求的要點，規(guī)劃完成時間表?責(zé)成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，總裁最終審批需提前準(zhǔn)備的材料：材料?研究發(fā)展部經(jīng)理下達(dá)的會議議程及規(guī)則，材料要求?研究發(fā)展部經(jīng)理下達(dá)的公司總體戰(zhàn)略規(guī)則（討論稿）?各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃?會議規(guī)則：?各子公司的呈報材料圖表一律用標(biāo)準(zhǔn)格式?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)?質(zhì)詢對事，不對人?與會人員對各專業(yè)公司規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)戰(zhàn)略 投資 財務(wù)人力 品牌 內(nèi)部年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會 —— 會議規(guī)則發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計咨詢第 28頁中國陽光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02戰(zhàn)略實施、監(jiān)控的主要內(nèi)容對于戰(zhàn)略實施的監(jiān)控，通過主要關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)來體現(xiàn)?銷售收入及增長率?實現(xiàn)利潤及增長率?凈資產(chǎn)收益率?投資收益?年度預(yù)算?成本費用戰(zhàn)略 投資 財務(wù)人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計咨詢第 29頁中國陽光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02項目評估與投資決策流程圖投資決策委員會 總裁 投資副總裁 投資管理部經(jīng)理 投資經(jīng)理項目收集 /匯總是否符合投資原則是否進(jìn)行盡職調(diào)查是否進(jìn)行價值評估項目團(tuán)隊接觸 項目盡職調(diào)查　 項目團(tuán)隊接觸審閱項目材料是否要求補(bǔ)充材料是否進(jìn)行價值評估補(bǔ)充相關(guān)材料項目商業(yè)計劃書是否進(jìn)入談判項目投資談判談判結(jié)果是否投資辦理投資手續(xù)存檔否是是是是是是否否否否否否是立項報告項目盡職調(diào)查報告董事會是否投資否是是否超出決策權(quán)限　 否是簽發(fā)投資決議戰(zhàn)略 投資 財務(wù)人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計咨詢第 30頁中國陽光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02年度投資計劃制訂流程投資決策委員會 總裁 投資副總裁 投資管理部擬定年度投資實施方案是否同意存檔是 否批準(zhǔn)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望董事會 資金財務(wù)部擬定年度投資指導(dǎo)意見提供公司財務(wù)狀況支持提供投資業(yè)務(wù)支持審核是否同意是 否審核年度投資實施方案研究發(fā)展部提供外部經(jīng)濟(jì)發(fā)展與公司發(fā)展研究報告審核是否同意是否戰(zhàn)略 投資 財務(wù)人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計咨詢第 31頁中國陽光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02年度投資計劃制定進(jìn)度表? 活動 ? 負(fù)責(zé)人 /負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)－分析外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和公司經(jīng)營現(xiàn)狀，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，擬定年度投資指導(dǎo)意見　?。瓟M定年度投資實施方案　?。究偛觅|(zhì)詢年度投資實施方案?。拚甓韧顿Y實施方案－初步批準(zhǔn)年度投資實施方案，報公司董事會最后批準(zhǔn)、實施投資決策委員會 /總裁 /投資副總裁 /常務(wù)副總裁 /財務(wù)總監(jiān)　　　投資副總裁 /投資管理部 /研究發(fā)展部/資金財務(wù)部　　總裁 /投資副總裁 /投資管理部　　投資副總裁 /投資管理部　　投資決策委員會 /投資副總裁 /投資管理部　　一月　　　　　　 1　　　 2　　　 3　　　 4?。ㄖ埽?zhàn)略 投資 財務(wù)人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計咨詢第 32頁中國陽光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02投資項目處置管理流程投資決策委員會總裁常務(wù)副總、財務(wù)總監(jiān) /財務(wù)副總 資產(chǎn)管理部董事會 資金財務(wù)部研究發(fā)展部提供財務(wù)分析支持行業(yè)發(fā)展趨勢分析資產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀分析投資項目處置建議與方案審核是否要求補(bǔ)充材料深入論證？是否同意審議是否同意審議是否同意簽署意見方案實施存檔資料補(bǔ)充方案論證是是是是否否否否戰(zhàn)略 投資 財務(wù)人力 品牌 內(nèi)部現(xiàn)階段 /下一階段發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計咨詢第 33頁中國陽光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02財務(wù)預(yù)算制定工作流程董事會 總裁 資金財務(wù)部下屬公司 /總部職能部門批準(zhǔn)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望制定公司財務(wù)業(yè)績期望目標(biāo)，布置預(yù)算工作提出二、三級預(yù)算單位名單，調(diào)查分析下屬公司及職能部門業(yè)務(wù)經(jīng)營情況分解、初定各下屬公司 /職能部門財務(wù)業(yè)績指標(biāo)審批是否同意下達(dá)分解指標(biāo)及年度計劃編制指導(dǎo)思想和要求結(jié)合自身業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，組織編寫年度財務(wù)預(yù)算年度財務(wù)預(yù)算方案匯總、形成公司年度財務(wù)預(yù)案審批是否同意審批是否同意審批是否同意審批是否同意公司年度財務(wù)預(yù)算方案下達(dá)下屬公司 /總部職能部門年度財務(wù)預(yù)算指標(biāo)存檔否是否是否是是 否否 是提供支持提出年度財務(wù)預(yù)算編制建議戰(zhàn)略 投資 財務(wù)人力 品牌 內(nèi)部現(xiàn)階段 /下一階段 常務(wù)副總、財務(wù) 總監(jiān) /財務(wù)副總發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計咨詢第 34頁中國陽光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02財務(wù)預(yù)算制定流程整體進(jìn)度? 活動 ? 負(fù)責(zé)人 /負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)– 批準(zhǔn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務(wù)業(yè)績期望– 制定公司財務(wù)業(yè)績期望目標(biāo)– 設(shè)定下屬公司 /總部職能部門目標(biāo)– 下屬公司 /總部職能部門分析自身業(yè)務(wù)經(jīng)營情況– 下屬公司 /總部職能部門內(nèi)部質(zhì)詢并初步批準(zhǔn)預(yù)算方案– 總部財務(wù)系統(tǒng)質(zhì)詢下屬公司 /總部職能部門預(yù)算方案– 預(yù)算方案修正– 最高領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢– 最終批準(zhǔn)目標(biāo)、行動方案和預(yù)算并成文– 董事會– 總裁 /常務(wù)副總 /財務(wù)總監(jiān) /資金財務(wù)部– 總裁 /常務(wù)副總 /財務(wù)總監(jiān) /資金財務(wù)部– 下屬公司總經(jīng)理及相關(guān)部門– 總部職能部門負(fù)責(zé)人– 下屬公司總經(jīng)理 /財務(wù)處– 總部職能部門負(fù)責(zé)人– 常務(wù)副總 /財務(wù)總監(jiān) /資金財務(wù)部– 下屬公司總經(jīng)理 /財務(wù)處– 總部職能部門負(fù)責(zé)人– 總裁 /常務(wù)副總 /財務(wù)總監(jiān) /資金財務(wù)部– 下屬公司總經(jīng)理– 總部職能部門負(fù)責(zé)人– 董事會九月 十月 十一月 十二月1234123412341234（周）戰(zhàn)略 投資 財務(wù)人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計咨詢第 35頁中國陽光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02在公司總裁最終同意之前，各下屬企業(yè)的財務(wù)預(yù)算是一個不斷反復(fù)，最優(yōu)化目標(biāo)的過程下屬公司修訂財務(wù)預(yù)算資金財務(wù)部質(zhì)詢?根據(jù)總部下達(dá)指標(biāo)，內(nèi)部分解目標(biāo)；?根據(jù)資金財務(wù)部意見，修訂公司及各部門目標(biāo)?資金財務(wù)部質(zhì)詢下屬公司財務(wù)預(yù)算；?下屬公司對不能達(dá)到的目標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)分析；?總結(jié)修訂意見財務(wù)總監(jiān)初步同意下屬公司財務(wù)預(yù)算戰(zhàn)略 投資 財務(wù)人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計咨詢第 36頁中國陽光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02季度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督與考核流程（對下屬公司）總裁 資金財務(wù)部 下屬公司季度報表 /下季度工作計劃報表分析總部季度報表是否出現(xiàn)進(jìn)度差異組織開展差異原因分析差異解決方案審核解決方案是否同意存檔存檔實施下季度工作計劃報表備案報表備案方案備案否是是否修正下季度工作計劃戰(zhàn)略 投資 財務(wù)人力 品牌 內(nèi)部現(xiàn)階段 /下一階段常務(wù)副總、財務(wù)總監(jiān) /財務(wù)副總發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計咨詢第 37頁中國陽光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督與考核流程（對下屬公司）總裁　　　 資金財務(wù)部 下屬公司年度決算決算與預(yù)算對比分析決算是否真實存檔是 否年度決算審察董事會 人力資源部 審計監(jiān)察部公司年度決算報告審核報告是否同意 否是審核報告是否同意否是年終考核與獎懲方案審核考核 /獎懲方案是否同意否是審議年度決算報告與考核 /獎懲方案是否同意否是存檔 實施考核與獎懲方案公司本部年度決算報告戰(zhàn)略 投資 財務(wù)人力 品牌 內(nèi)部現(xiàn)階段 /下一階段常務(wù)副總、財務(wù)總監(jiān) /財務(wù)副總發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計咨詢第 38頁中國陽光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督與考核進(jìn)度表活動 負(fù)責(zé)人 /負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)－下屬公司編制年度財務(wù)報告　　－審計監(jiān)察部審計下屬公司財務(wù)報　　告，