【文章內(nèi)容簡介】 HINASUNTRUSTREPORT02在中國陽光、子公司戰(zhàn)略規(guī)劃討論稿形成后，質(zhì)詢是保證規(guī)劃的合理性、挑戰(zhàn)性的重要環(huán)節(jié)。研究發(fā)展部負責戰(zhàn)略規(guī)劃的修改完善，最后報董事會批準。11月上旬 11月 20日之前 11月 22日 11月 30日前修改， 總裁審批上報董事會批準公布戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會戰(zhàn)略 投資 財務人力 品牌 內(nèi)部質(zhì)詢 /批準 /公布戰(zhàn)略規(guī)劃流程 （ 11月份完成）發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢第 27頁中國陽光投資集團有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02?提前量? 3周? 4~5周? 1周?會后后續(xù)活動：?研究發(fā)展部經(jīng)理總結(jié)、分發(fā)會議上關(guān)于各專業(yè)公司規(guī)劃修改要求的要點，規(guī)劃完成時間表?責成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進度，總裁最終審批需提前準備的材料：材料?研究發(fā)展部經(jīng)理下達的會議議程及規(guī)則，材料要求?研究發(fā)展部經(jīng)理下達的公司總體戰(zhàn)略規(guī)則（討論稿）?各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃?會議規(guī)則：?各子公司的呈報材料圖表一律用標準格式?質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應答要求以事實及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)?質(zhì)詢對事，不對人?與會人員對各專業(yè)公司規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)戰(zhàn)略 投資 財務人力 品牌 內(nèi)部年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會 —— 會議規(guī)則發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢第 28頁中國陽光投資集團有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02戰(zhàn)略實施、監(jiān)控的主要內(nèi)容對于戰(zhàn)略實施的監(jiān)控，通過主要關(guān)鍵業(yè)績指標來體現(xiàn)?銷售收入及增長率?實現(xiàn)利潤及增長率?凈資產(chǎn)收益率?投資收益?年度預算?成本費用戰(zhàn)略 投資 財務人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢第 29頁中國陽光投資集團有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02項目評估與投資決策流程圖投資決策委員會 總裁 投資副總裁 投資管理部經(jīng)理 投資經(jīng)理項目收集 /匯總是否符合投資原則是否進行盡職調(diào)查是否進行價值評估項目團隊接觸 項目盡職調(diào)查　 項目團隊接觸審閱項目材料是否要求補充材料是否進行價值評估補充相關(guān)材料項目商業(yè)計劃書是否進入談判項目投資談判談判結(jié)果是否投資辦理投資手續(xù)存檔否是是是是是是否否否否否否是立項報告項目盡職調(diào)查報告董事會是否投資否是是否超出決策權(quán)限　 否是簽發(fā)投資決議戰(zhàn)略 投資 財務人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢第 30頁中國陽光投資集團有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02年度投資計劃制訂流程投資決策委員會 總裁 投資副總裁 投資管理部擬定年度投資實施方案是否同意存檔是 否批準集團戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務業(yè)績期望董事會 資金財務部擬定年度投資指導意見提供公司財務狀況支持提供投資業(yè)務支持審核是否同意是 否審核年度投資實施方案研究發(fā)展部提供外部經(jīng)濟發(fā)展與公司發(fā)展研究報告審核是否同意是否戰(zhàn)略 投資 財務人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢第 31頁中國陽光投資集團有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02年度投資計劃制定進度表? 活動 ? 負責人 /負責機構(gòu)－分析外部經(jīng)濟環(huán)境和公司經(jīng)營現(xiàn)狀，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，擬定年度投資指導意見　　－擬定年度投資實施方案　?。究偛觅|(zhì)詢年度投資實施方案　－修正年度投資實施方案－初步批準年度投資實施方案，報公司董事會最后批準、實施投資決策委員會 /總裁 /投資副總裁 /常務副總裁 /財務總監(jiān)　　　投資副總裁 /投資管理部 /研究發(fā)展部/資金財務部　　總裁 /投資副總裁 /投資管理部　　投資副總裁 /投資管理部　　投資決策委員會 /投資副總裁 /投資管理部　　一月　　　　　　 1　　　 2　　　 3　　　 4　（周）戰(zhàn)略 投資 財務人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢第 32頁中國陽光投資集團有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02投資項目處置管理流程投資決策委員會總裁常務副總、財務總監(jiān) /財務副總 資產(chǎn)管理部董事會 資金財務部研究發(fā)展部提供財務分析支持行業(yè)發(fā)展趨勢分析資產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀分析投資項目處置建議與方案審核是否要求補充材料深入論證？是否同意審議是否同意審議是否同意簽署意見方案實施存檔資料補充方案論證是是是是否否否否戰(zhàn)略 投資 財務人力 品牌 內(nèi)部現(xiàn)階段 /下一階段發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢第 33頁中國陽光投資集團有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02財務預算制定工作流程董事會 總裁 資金財務部下屬公司 /總部職能部門批準集團戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務業(yè)績期望制定公司財務業(yè)績期望目標，布置預算工作提出二、三級預算單位名單，調(diào)查分析下屬公司及職能部門業(yè)務經(jīng)營情況分解、初定各下屬公司 /職能部門財務業(yè)績指標審批是否同意下達分解指標及年度計劃編制指導思想和要求結(jié)合自身業(yè)務經(jīng)營情況，組織編寫年度財務預算年度財務預算方案匯總、形成公司年度財務預案審批是否同意審批是否同意審批是否同意審批是否同意公司年度財務預算方案下達下屬公司 /總部職能部門年度財務預算指標存檔否是否是否是是 否否 是提供支持提出年度財務預算編制建議戰(zhàn)略 投資 財務人力 品牌 內(nèi)部現(xiàn)階段 /下一階段 常務副總、財務 總監(jiān) /財務副總發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢第 34頁中國陽光投資集團有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02財務預算制定流程整體進度? 活動 ? 負責人 /負責機構(gòu)– 批準公司戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財務業(yè)績期望– 制定公司財務業(yè)績期望目標– 設(shè)定下屬公司 /總部職能部門目標– 下屬公司 /總部職能部門分析自身業(yè)務經(jīng)營情況– 下屬公司 /總部職能部門內(nèi)部質(zhì)詢并初步批準預算方案– 總部財務系統(tǒng)質(zhì)詢下屬公司 /總部職能部門預算方案– 預算方案修正– 最高領(lǐng)導質(zhì)詢– 最終批準目標、行動方案和預算并成文– 董事會– 總裁 /常務副總 /財務總監(jiān) /資金財務部– 總裁 /常務副總 /財務總監(jiān) /資金財務部– 下屬公司總經(jīng)理及相關(guān)部門– 總部職能部門負責人– 下屬公司總經(jīng)理 /財務處– 總部職能部門負責人– 常務副總 /財務總監(jiān) /資金財務部– 下屬公司總經(jīng)理 /財務處– 總部職能部門負責人– 總裁 /常務副總 /財務總監(jiān) /資金財務部– 下屬公司總經(jīng)理– 總部職能部門負責人– 董事會九月 十月 十一月 十二月1234123412341234（周）戰(zhàn)略 投資 財務人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢第 35頁中國陽光投資集團有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02在公司總裁最終同意之前，各下屬企業(yè)的財務預算是一個不斷反復，最優(yōu)化目標的過程下屬公司修訂財務預算資金財務部質(zhì)詢?根據(jù)總部下達指標，內(nèi)部分解目標；?根據(jù)資金財務部意見，修訂公司及各部門目標?資金財務部質(zhì)詢下屬公司財務預算；?下屬公司對不能達到的目標進行詳細分析；?總結(jié)修訂意見財務總監(jiān)初步同意下屬公司財務預算戰(zhàn)略 投資 財務人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢第 36頁中國陽光投資集團有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02季度財務預算執(zhí)行、監(jiān)督與考核流程（對下屬公司）總裁 資金財務部 下屬公司季度報表 /下季度工作計劃報表分析總部季度報表是否出現(xiàn)進度差異組織開展差異原因分析差異解決方案審核解決方案是否同意存檔存檔實施下季度工作計劃報表備案報表備案方案備案否是是否修正下季度工作計劃戰(zhàn)略 投資 財務人力 品牌 內(nèi)部現(xiàn)階段 /下一階段常務副總、財務總監(jiān) /財務副總發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢第 37頁中國陽光投資集團有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02年度財務預算執(zhí)行、監(jiān)督與考核流程（對下屬公司）總裁　　　 資金財務部 下屬公司年度決算決算與預算對比分析決算是否真實存檔是 否年度決算審察董事會 人力資源部 審計監(jiān)察部公司年度決算報告審核報告是否同意 否是審核報告是否同意否是年終考核與獎懲方案審核考核 /獎懲方案是否同意否是審議年度決算報告與考核 /獎懲方案是否同意否是存檔 實施考核與獎懲方案公司本部年度決算報告戰(zhàn)略 投資 財務人力 品牌 內(nèi)部現(xiàn)階段 /下一階段常務副總、財務總監(jiān) /財務副總發(fā)展戰(zhàn)略和組織機構(gòu)設(shè)計咨詢第 38頁中國陽光投資集團有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02年度財務預算執(zhí)行、監(jiān)督與考核進度表活動 負責人 /負責機構(gòu)－下屬公司編制年度財務報告　?。瓕徲嫳O(jiān)察部審計下屬公司財務報