【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 HINASUNTRUSTREPORT02在中國(guó)陽(yáng)光、子公司戰(zhàn)略規(guī)劃討論稿形成后，質(zhì)詢是保證規(guī)劃的合理性、挑戰(zhàn)性的重要環(huán)節(jié)。研究發(fā)展部負(fù)責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃的修改完善，最后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。11月上旬 11月 20日之前 11月 22日 11月 30日前修改， 總裁審批上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)公布戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)戰(zhàn)略 投資 財(cái)務(wù)人力 品牌 內(nèi)部質(zhì)詢 /批準(zhǔn) /公布戰(zhàn)略規(guī)劃流程 （ 11月份完成）發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢第 27頁(yè)中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02?提前量? 3周? 4~5周? 1周?會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：?研究發(fā)展部經(jīng)理總結(jié)、分發(fā)會(huì)議上關(guān)于各專業(yè)公司規(guī)劃修改要求的要點(diǎn)，規(guī)劃完成時(shí)間表?責(zé)成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，總裁最終審批需提前準(zhǔn)備的材料：材料?研究發(fā)展部經(jīng)理下達(dá)的會(huì)議議程及規(guī)則，材料要求?研究發(fā)展部經(jīng)理下達(dá)的公司總體戰(zhàn)略規(guī)則（討論稿）?各子公司戰(zhàn)略規(guī)劃?會(huì)議規(guī)則：?各子公司的呈報(bào)材料圖表一律用標(biāo)準(zhǔn)格式?質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)?質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人?與會(huì)人員對(duì)各專業(yè)公司規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有終決權(quán)戰(zhàn)略 投資 財(cái)務(wù)人力 品牌 內(nèi)部年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì) —— 會(huì)議規(guī)則發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢第 28頁(yè)中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02戰(zhàn)略實(shí)施、監(jiān)控的主要內(nèi)容對(duì)于戰(zhàn)略實(shí)施的監(jiān)控，通過(guò)主要關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)來(lái)體現(xiàn)?銷(xiāo)售收入及增長(zhǎng)率?實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)及增長(zhǎng)率?凈資產(chǎn)收益率?投資收益?年度預(yù)算?成本費(fèi)用戰(zhàn)略 投資 財(cái)務(wù)人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢第 29頁(yè)中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02項(xiàng)目評(píng)估與投資決策流程圖投資決策委員會(huì) 總裁 投資副總裁 投資管理部經(jīng)理 投資經(jīng)理項(xiàng)目收集 /匯總是否符合投資原則是否進(jìn)行盡職調(diào)查是否進(jìn)行價(jià)值評(píng)估項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)接觸 項(xiàng)目盡職調(diào)查　 項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)接觸審閱項(xiàng)目材料是否要求補(bǔ)充材料是否進(jìn)行價(jià)值評(píng)估補(bǔ)充相關(guān)材料項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)是否進(jìn)入談判項(xiàng)目投資談判談判結(jié)果是否投資辦理投資手續(xù)存檔否是是是是是是否否否否否否是立項(xiàng)報(bào)告項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告董事會(huì)是否投資否是是否超出決策權(quán)限　 否是簽發(fā)投資決議戰(zhàn)略 投資 財(cái)務(wù)人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢第 30頁(yè)中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02年度投資計(jì)劃制訂流程投資決策委員會(huì) 總裁 投資副總裁 投資管理部擬定年度投資實(shí)施方案是否同意存檔是 否批準(zhǔn)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望董事會(huì) 資金財(cái)務(wù)部擬定年度投資指導(dǎo)意見(jiàn)提供公司財(cái)務(wù)狀況支持提供投資業(yè)務(wù)支持審核是否同意是 否審核年度投資實(shí)施方案研究發(fā)展部提供外部經(jīng)濟(jì)發(fā)展與公司發(fā)展研究報(bào)告審核是否同意是否戰(zhàn)略 投資 財(cái)務(wù)人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢第 31頁(yè)中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02年度投資計(jì)劃制定進(jìn)度表? 活動(dòng) ? 負(fù)責(zé)人 /負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)－分析外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境和公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，擬定年度投資指導(dǎo)意見(jiàn)　?。瓟M定年度投資實(shí)施方案　?。究偛觅|(zhì)詢年度投資實(shí)施方案?。拚甓韧顿Y實(shí)施方案－初步批準(zhǔn)年度投資實(shí)施方案，報(bào)公司董事會(huì)最后批準(zhǔn)、實(shí)施投資決策委員會(huì) /總裁 /投資副總裁 /常務(wù)副總裁 /財(cái)務(wù)總監(jiān)　　　投資副總裁 /投資管理部 /研究發(fā)展部/資金財(cái)務(wù)部　　總裁 /投資副總裁 /投資管理部　　投資副總裁 /投資管理部　　投資決策委員會(huì) /投資副總裁 /投資管理部　　一月　　　　　　 1　　　 2　　　 3　　　 4?。ㄖ埽?zhàn)略 投資 財(cái)務(wù)人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢第 32頁(yè)中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02投資項(xiàng)目處置管理流程投資決策委員會(huì)總裁常務(wù)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān) /財(cái)務(wù)副總 資產(chǎn)管理部董事會(huì) 資金財(cái)務(wù)部研究發(fā)展部提供財(cái)務(wù)分析支持行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀分析投資項(xiàng)目處置建議與方案審核是否要求補(bǔ)充材料深入論證？是否同意審議是否同意審議是否同意簽署意見(jiàn)方案實(shí)施存檔資料補(bǔ)充方案論證是是是是否否否否戰(zhàn)略 投資 財(cái)務(wù)人力 品牌 內(nèi)部現(xiàn)階段 /下一階段發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢第 33頁(yè)中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02財(cái)務(wù)預(yù)算制定工作流程董事會(huì) 總裁 資金財(cái)務(wù)部下屬公司 /總部職能部門(mén)批準(zhǔn)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望制定公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo)，布置預(yù)算工作提出二、三級(jí)預(yù)算單位名單，調(diào)查分析下屬公司及職能部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況分解、初定各下屬公司 /職能部門(mén)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)審批是否同意下達(dá)分解指標(biāo)及年度計(jì)劃編制指導(dǎo)思想和要求結(jié)合自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，組織編寫(xiě)年度財(cái)務(wù)預(yù)算年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案匯總、形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)案審批是否同意審批是否同意審批是否同意審批是否同意公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案下達(dá)下屬公司 /總部職能部門(mén)年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)存檔否是否是否是是 否否 是提供支持提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制建議戰(zhàn)略 投資 財(cái)務(wù)人力 品牌 內(nèi)部現(xiàn)階段 /下一階段 常務(wù)副總、財(cái)務(wù) 總監(jiān) /財(cái)務(wù)副總發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢第 34頁(yè)中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02財(cái)務(wù)預(yù)算制定流程整體進(jìn)度? 活動(dòng) ? 負(fù)責(zé)人 /負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)– 批準(zhǔn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望– 制定公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo)– 設(shè)定下屬公司 /總部職能部門(mén)目標(biāo)– 下屬公司 /總部職能部門(mén)分析自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況– 下屬公司 /總部職能部門(mén)內(nèi)部質(zhì)詢并初步批準(zhǔn)預(yù)算方案– 總部財(cái)務(wù)系統(tǒng)質(zhì)詢下屬公司 /總部職能部門(mén)預(yù)算方案– 預(yù)算方案修正– 最高領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢– 最終批準(zhǔn)目標(biāo)、行動(dòng)方案和預(yù)算并成文– 董事會(huì)– 總裁 /常務(wù)副總 /財(cái)務(wù)總監(jiān) /資金財(cái)務(wù)部– 總裁 /常務(wù)副總 /財(cái)務(wù)總監(jiān) /資金財(cái)務(wù)部– 下屬公司總經(jīng)理及相關(guān)部門(mén)– 總部職能部門(mén)負(fù)責(zé)人– 下屬公司總經(jīng)理 /財(cái)務(wù)處– 總部職能部門(mén)負(fù)責(zé)人– 常務(wù)副總 /財(cái)務(wù)總監(jiān) /資金財(cái)務(wù)部– 下屬公司總經(jīng)理 /財(cái)務(wù)處– 總部職能部門(mén)負(fù)責(zé)人– 總裁 /常務(wù)副總 /財(cái)務(wù)總監(jiān) /資金財(cái)務(wù)部– 下屬公司總經(jīng)理– 總部職能部門(mén)負(fù)責(zé)人– 董事會(huì)九月 十月 十一月 十二月1234123412341234（周）戰(zhàn)略 投資 財(cái)務(wù)人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢第 35頁(yè)中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02在公司總裁最終同意之前，各下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算是一個(gè)不斷反復(fù)，最優(yōu)化目標(biāo)的過(guò)程下屬公司修訂財(cái)務(wù)預(yù)算資金財(cái)務(wù)部質(zhì)詢?根據(jù)總部下達(dá)指標(biāo)，內(nèi)部分解目標(biāo)；?根據(jù)資金財(cái)務(wù)部意見(jiàn)，修訂公司及各部門(mén)目標(biāo)?資金財(cái)務(wù)部質(zhì)詢下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算；?下屬公司對(duì)不能達(dá)到的目標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)分析；?總結(jié)修訂意見(jiàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)初步同意下屬公司財(cái)務(wù)預(yù)算戰(zhàn)略 投資 財(cái)務(wù)人力 品牌 內(nèi)部發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢第 36頁(yè)中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02季度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督與考核流程（對(duì)下屬公司）總裁 資金財(cái)務(wù)部 下屬公司季度報(bào)表 /下季度工作計(jì)劃報(bào)表分析總部季度報(bào)表是否出現(xiàn)進(jìn)度差異組織開(kāi)展差異原因分析差異解決方案審核解決方案是否同意存檔存檔實(shí)施下季度工作計(jì)劃報(bào)表備案報(bào)表備案方案?jìng)浒阜袷鞘欠裥拚录径裙ぷ饔?jì)劃戰(zhàn)略 投資 財(cái)務(wù)人力 品牌 內(nèi)部現(xiàn)階段 /下一階段常務(wù)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān) /財(cái)務(wù)副總發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢第 37頁(yè)中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督與考核流程（對(duì)下屬公司）總裁　　　 資金財(cái)務(wù)部 下屬公司年度決算決算與預(yù)算對(duì)比分析決算是否真實(shí)存檔是 否年度決算審察董事會(huì) 人力資源部 審計(jì)監(jiān)察部公司年度決算報(bào)告審核報(bào)告是否同意 否是審核報(bào)告是否同意否是年終考核與獎(jiǎng)懲方案審核考核 /獎(jiǎng)懲方案是否同意否是審議年度決算報(bào)告與考核 /獎(jiǎng)懲方案是否同意否是存檔 實(shí)施考核與獎(jiǎng)懲方案公司本部年度決算報(bào)告戰(zhàn)略 投資 財(cái)務(wù)人力 品牌 內(nèi)部現(xiàn)階段 /下一階段常務(wù)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān) /財(cái)務(wù)副總發(fā)展戰(zhàn)略和組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢第 38頁(yè)中國(guó)陽(yáng)光投資集團(tuán)有限公司20230222 CHINASUNTRUSTREPORT02年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督與考核進(jìn)度表活動(dòng) 負(fù)責(zé)人 /負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)－下屬公司編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告　?。瓕徲?jì)監(jiān)察部審計(jì)下屬公司財(cái)務(wù)報(bào)