資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)盡職調(diào)查及合同問題(編輯修改稿)
2025-03-16 13:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行業(yè)中的地位是否發(fā)生重大變化； ? 客戶生產(chǎn)是否正常； ? 產(chǎn)品銷售情況如何； ? 其他重要經(jīng)濟(jì)行為。 ? 必要時，審查交易主體的存續(xù)與發(fā)展相當(dāng)重要的交易合同，通常包括長期購買或供應(yīng)合同、技術(shù)許可合同、大額貸款合同、公司擔(dān)保合同、代理合同、特許使用合同、關(guān)聯(lián)交易合同等等。對這些合同進(jìn)行審查，目的在于確定交易完成后會不會影響合同中規(guī)定的預(yù)期利益，確定這些合同中權(quán)利義務(wù)是否平衡，交易主體是否處于重大不利的情形中。并進(jìn)一步了解是否存在違約風(fēng)險或者因本次交易行為導(dǎo)致合同的終止（如合同約定交易主體控制權(quán)發(fā)生變化，則合同終止）。 重大事件審查 ? 對當(dāng)前或可能影響交易主體還款能力、保證能力等實力的重大事件需進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查了解，如交易主體訴訟或仲裁活動、重大合同違約、行政處罰、重大投資進(jìn)展、改制情況、重大賠償事件等。 ? 評價事件的嚴(yán)重性及影響力。 （二）風(fēng)險分析 ? 風(fēng)險分析就是在對交易主體進(jìn)行完整的調(diào)查后（包括法律調(diào)查、財務(wù)調(diào)查、稅務(wù)調(diào)查、經(jīng)營調(diào)查等），從交易主體、擔(dān)保措施及資金投向、交易合法性等方面去分析整個資管項目的現(xiàn)有風(fēng)險和未來潛在風(fēng)險情況。 （三）土地使用權(quán)抵押 ? 國有土地使用權(quán)的取得方式有劃撥、出讓、出租、出資入股等。 ? 有償取得的國有土地使用權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓、出租、抵押和繼承。 ? 劃撥用地的抵押：劃撥土地使用權(quán)必須符合下列四個條件才能抵押：一是土地使用者為公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織和個人；二是領(lǐng)有國有土地使用證；三是具有地上建筑物、其他建筑物的合法產(chǎn)權(quán)證明；四是依照規(guī)定簽訂土地使用權(quán)出讓合同，向當(dāng)?shù)厥小⒖h人民政府補(bǔ)交土地使用權(quán)出讓金或者以轉(zhuǎn)讓、出租、抵押所獲收益抵交土地使用權(quán)出讓金。以劃撥土地使用權(quán)抵押的，應(yīng)提交國土資源部門批準(zhǔn)抵押及核定處分抵押物時應(yīng)補(bǔ)交土地使用權(quán)出讓金金額的文件 。在評估價值的基礎(chǔ)上，扣除出讓金部分后的余額做為抵押物價值。通常不接受劃撥土地抵押擔(dān)保。 ? 出讓用地的抵押：出讓合同、完全繳納出讓金、取得土地證，不屬于閑置土地。 ? 儲備用地的抵押：根據(jù)《土地儲備管理辦法》政府儲備土地設(shè)定抵押權(quán)，其價值按照市場評估價值扣除應(yīng)當(dāng)上繳政府的土地出讓收益確定，抵押程序參照劃撥土地使用權(quán)抵押程序執(zhí)行。土地儲備機(jī)構(gòu)舉借的貸款規(guī)模，應(yīng)當(dāng)與年度土地儲備計劃、土地儲備資金項目預(yù) 算相銜接， 并報經(jīng)同級財政部門批準(zhǔn)， 不得超計劃、 超規(guī)模貸款。土地儲備機(jī)構(gòu)申請貸款時，應(yīng)持財政部門的貸款規(guī)模批準(zhǔn)文件及同級人民政府批準(zhǔn)的項目實施方案等書面材料向當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)申請擔(dān)保貸款。地方各級政府不得將儲備土地作為資產(chǎn)注入融資平臺公司，不得承諾將儲備土地預(yù)期出讓收入作為融資平臺公司償債資金來源。 （四）盡職調(diào)查材料清單 ? 一、還款人、保證人基礎(chǔ)材料 ? 主體資格證件：營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)許可證、法人證、貸款卡、基本賬戶、公司章程； ? 近三年經(jīng)審計財務(wù)報表及最近一期的財務(wù)報表； ? 企業(yè)工商檔案信息查檔和人民銀行企業(yè)信用報告（詳細(xì)版）； ? 收集融資人 (還款人 )、擔(dān)保人的內(nèi)部決議，如股東（大）會或董事會（根據(jù)章程判斷，如章程沒有明確，則應(yīng)收集股東（大）會決議）。 ? 二、還款人、保證人詳細(xì)材料 ? 公司簡介：組織架構(gòu)（含分公司、子公司、控股公司、參股公司等）、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管 ? 2 ? 3 ? 營運(yùn)資金總需求說明；現(xiàn)有融資性負(fù)債情況和或有負(fù)債情況的詳細(xì)說明及對應(yīng)合同復(fù)印件； ? 5 ? 6 ? 還款人還款安排或還款計劃分析，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等，并提供支持還款來源的有關(guān)材料； ? 保證人擔(dān)保能力分析說明，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等； ? 重大訴訟或重大投資及對應(yīng)材料、合同等； ? 其他重大事件的情況說明。 ? 三、轉(zhuǎn)讓人、抵押人、出質(zhì)人及擔(dān)保物 ? 轉(zhuǎn)讓人、抵押人、出質(zhì)人基礎(chǔ)資料：營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證、法人證、貸款卡、基本賬戶、公司章程； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的物、擔(dān)保物權(quán)屬憑證及抵質(zhì)押情況說明； ? 轉(zhuǎn)讓標(biāo)的物、擔(dān)保物權(quán)評估報告； ? 內(nèi)部決議。 ? 四、委托人主體資料：營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)
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