【文章內(nèi)容簡介】 事中、事后全程監(jiān)督機(jī)制 獨(dú)立監(jiān)事制度 ? 獨(dú)立監(jiān)事制度的產(chǎn)生最早可以追溯到 1993年的日本，德國 2023年實(shí)行。中國法律并未引入獨(dú)立監(jiān)事制度。然而， 1999年一些上市公司如儀征化纖開始設(shè)立獨(dú)立監(jiān)事，到 2023年底，粵電力、中國石化、中國石油、中海集運(yùn)、中國遠(yuǎn)洋等多家上市公司聘請了獨(dú)立監(jiān)事。無論是設(shè)立獨(dú)立監(jiān)事的公司數(shù)量還是其占當(dāng)年 IPO公司的比例，都呈逐年上升態(tài)勢，說明獨(dú)立監(jiān)事制度受到越來越多公司的關(guān)注，獨(dú)立監(jiān)事的重要性得到越來越多的認(rèn)同。 本章小結(jié) ? 企業(yè)制度經(jīng)歷了業(yè)主制企業(yè) （ 又稱單人業(yè)主制企業(yè)或獨(dú)資業(yè)主制企業(yè) ） 、 合伙制企業(yè)和公司制企業(yè) （ 簡稱公司 ） 三種形式 。 ? 單層制也叫一元制模式，即公司只設(shè)董事會(huì)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)集執(zhí)行職能與監(jiān)督職能于一身，對公司運(yùn)行的監(jiān)督由董事會(huì)和審計(jì)等專業(yè)委員會(huì)承擔(dān)，其中監(jiān)督職能在很大程度上是通過獨(dú)立董事制度來實(shí)現(xiàn)的。 ? 所謂雙層制，也叫二元制模式，即公司既設(shè)董事會(huì)，又設(shè)監(jiān)事會(huì)，執(zhí)行職能和監(jiān)督職能是分開的。董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行職能，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督職能，監(jiān)事會(huì)對董事會(huì)有制約作用。 ? 董事會(huì)運(yùn)作程序是保障董事會(huì)決策科學(xué)、合理的一系列董事會(huì)會(huì)議的制度安排。 ? 在雙層制董事會(huì)中，監(jiān)事會(huì)的任務(wù)，是代表股東會(huì)對于董事會(huì)會(huì)議程序等是否科學(xué)、合理進(jìn)行監(jiān)督。 復(fù)習(xí)思考題 ? 簡述董事會(huì)的起源。 ? 董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的職能與關(guān)系分析。 ? 論述我國公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。 ? 董事會(huì)的發(fā)展趨勢如何？怎樣有效運(yùn)作？ ? 如何理解董事與監(jiān)事的義務(wù)？ 工商銀行 ? 2023年，工商銀行遵守《公司法》、《商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律，按照監(jiān)管部門頒布的相關(guān)法規(guī)要求，繼續(xù)提升公司治理水平，不斷完善由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級管理層構(gòu)建的現(xiàn)代股份制公司治理架構(gòu)。進(jìn)一步修訂了《公司章程》，各方按照《公司章程》賦予的職責(zé)，依法獨(dú)立運(yùn)行，履行各自權(quán)利和義務(wù)。按照香港上市規(guī)則附錄十四《企業(yè)管治常規(guī)守則》，本行逐漸建立和完善了有關(guān)制度，目前本行已符合《企業(yè)管治常規(guī)守則》中的守則條文，同時(shí)符合其中所列明的絕大多數(shù)建議最佳常規(guī)。本行亦遵循經(jīng)營所在地的法律法規(guī)以及相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)定和指引。 ? 本行公司治理架構(gòu)核心為董事會(huì)。董事會(huì)負(fù)責(zé)給予高級管理層指引和有效監(jiān)控，并與高級管理層的經(jīng)營管理相分離。董事會(huì)主要負(fù)責(zé)決定本行的戰(zhàn)略方針和經(jīng)營計(jì)劃；制訂年度財(cái)務(wù)預(yù)算、利潤分配等重大方案；批準(zhǔn)年度及中期業(yè)績；聘任專業(yè)委員會(huì)委員和高級管理人員；審定本行基本管理制度；提請聘請、續(xù)聘或更換為本行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；聽取高級管理層的工作匯報(bào)并檢查高級管理層的工作。 ? 董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、稽核委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)、人事和薪酬委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)從不同方面協(xié)助董事會(huì)履行職責(zé)。為避免權(quán)力過度集中，本行董事長和行長由兩人分別擔(dān)任。 思考題 ? 中國工商銀行為什么要進(jìn)行公司治理改革？ ? 中國工商銀行的公司治理結(jié)構(gòu)與英美和日德模式有什么區(qū)別？ ? 思考中國工商銀行公司治理改革的效果。 GE董事會(huì) ? 約翰 賴斯 斯先生自 2023年 7月起擔(dān)任通用電氣公司的副董事長及 GE工業(yè)集團(tuán)的總裁兼首席執(zhí)行官。 1978年他作為財(cái)務(wù)管理項(xiàng)目成員加入通用電氣， 1981年進(jìn)入通用電氣企業(yè)審計(jì)部門。賴斯先生在 1984年加入 GE家用電器部門，曾在運(yùn)營與客戶服務(wù)部門工作。他在 1992年被任命為通用電氣加拿大電器子公司的總裁兼首席執(zhí)行官。他于 1994年成為通用電氣企業(yè)審計(jì)部門主管，一年后被任命為位于新加坡的 GE塑料亞太商務(wù)總部的總裁。賴斯先生在 1997年 9月被任命為位于賓夕法尼亞州伊利的 GE運(yùn)輸系統(tǒng)部門總裁兼首席執(zhí)行官。他在紐約漢密爾頓大學(xué)獲得經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士學(xué)位，目前擔(dān)任該大學(xué)的理事會(huì)理事。此外，賴斯先生還是美國能源協(xié)會(huì)主席、 Emory Healthcare公司董事、亞特蘭大市商會(huì)候任主席、 Woodruff藝術(shù)中心理事、佐治亞理工學(xué)院顧問委員會(huì)成員和沃克學(xué)院理事。他與家人目前居住在佐治亞州的羅斯威爾。 ? 杰夫 伊梅爾 特伊梅爾特先生于 1982年加入通用電氣公司企業(yè)營銷部門。此前他在達(dá)特茅斯學(xué)院獲得應(yīng)用數(shù)學(xué)學(xué)士學(xué)位，并在哈佛大學(xué)取得商管理碩士學(xué)位。他曾在 GE塑料部門的銷售、市場、全球產(chǎn)品開發(fā)等多個(gè)領(lǐng)域擔(dān)任管理職務(wù)。 1989年他就任通用電氣副總裁，負(fù)責(zé) GE家用電器的客戶服務(wù)工作。他隨后于 1991年成為負(fù)責(zé) GE家用電器部門全球產(chǎn)品行銷管理的副總裁，于 1992年成為 GE塑料美洲部門的副總裁兼總經(jīng)理，于 1993年成為 GE塑料美洲部門的副總裁兼總經(jīng)理。伊梅爾特先生在 1996年被任命為通用電氣資深副總裁和 GE醫(yī)療系統(tǒng)部門的總裁兼首席執(zhí)行官。他于 2023年成為通用電氣總裁與候任董事長，于 2023年成為董事長兼首席執(zhí)行官。他還是紐約聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行理事及工商理事會(huì)成員。 ? 凱斯 謝林凱斯 謝林先生是通用電氣公司的副董事長兼首席財(cái)務(wù)官。謝林先生在 1981年通過 GE中型汽輪機(jī)金融管理項(xiàng)目加盟 GE。三年后他進(jìn)入了企業(yè)審計(jì)部門，后被提升為執(zhí)行審計(jì)經(jīng)理和項(xiàng)目與策劃經(jīng)理。他隨后成為 GE飛機(jī)引擎部門的商務(wù)引擎項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理，后擔(dān)任 GE塑料歐洲部門的財(cái)務(wù)總監(jiān)。 謝林先生在 1995年作為全球財(cái)務(wù)與金融服務(wù)經(jīng)理加入 GE醫(yī)療集團(tuán)，在不到一年時(shí)間里又被提升為主管財(cái)務(wù)與金融服務(wù)業(yè)務(wù)的副總裁。他在 1998年12月被任命為資深副總裁，同年擔(dān)任首席財(cái)務(wù)官。謝林先生擁有美國圣母大學(xué)學(xué)士學(xué)位和哥倫比亞大學(xué)工商管理碩士學(xué)位。