某咨詢的財務(wù)解決方案(編輯修改稿)
2025-03-12 11:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 況進行考核，及時發(fā)現(xiàn)解決經(jīng)營中潛在的問題，確保計劃的實現(xiàn)；或必要時修訂計劃，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化 參加人員 總裁、副總裁、各部門主管、各項目負(fù)責(zé)人 時間 季度考核：四、七、十月下旬，一天 年度考核：一月下旬，一天到兩天 會議議程 ?財務(wù)總監(jiān)介紹上季度集團總體目標(biāo)完成情況及主要差距，以及主要差距來源 ?逐一對各單位上季度計劃完成情況進行考核，揭示問題，責(zé)成解決 ?財務(wù)總監(jiān)總結(jié)會議達成的需解決的問題，明確改進目標(biāo) ?總裁總結(jié)，宣布閉會 會議規(guī)則 ?考核不是為了揭示和解釋問題，而是旨在共同解決問題 ?各單位對差距的認(rèn)識及解決方法準(zhǔn)備充分，并準(zhǔn)備相關(guān)圖表 需提前準(zhǔn)備的材料 ?計劃處在每月初完成月度 /季度計劃完成情況表 ?計劃處在會前 1周對本季度計劃完成情況做差距分析并找出主要疑點 ?各單位提前 3天作出對自己的計劃完成情況的差距分析和解決的擬用舉措 會后后續(xù)活動 ?財務(wù)總監(jiān)總結(jié)、下達會議結(jié)果、會議責(zé)成解決事項和負(fù)責(zé)人 ?計劃處跟蹤以上事項的完成情況，及時在月報中通報 16 主 體 內(nèi) 容 市場感覺評測 專業(yè)投資評測 經(jīng)營性評測 投資人評測 ?對投資項目的商業(yè)感覺是否良好，項目看起來是否有較好的回報，項目前景是否看好 ?投資項目的戰(zhàn)略制定是否符合商業(yè)規(guī)律，是否符合公司整體戰(zhàn)略 ?投資項目從專業(yè)財務(wù)和經(jīng)濟分析上來看是否可行并具備良好的回報 包括總裁在內(nèi)的成功商業(yè)人士組成的臨時評測委員會 投資部 由職能部門負(fù)責(zé)人和主要項目主管組成的執(zhí)行委員會 總裁或董事會 ?公司的各項資源（人力、資金、管理、信息）是否能支持投資項目的運營，項目的運營在什么方面和在多大程度上影響現(xiàn)有業(yè)務(wù)的運作 實施評測 ?從投資者和決策者的角度看投資項目的可投性和盈利性 ?跟蹤項目的實施過程，準(zhǔn)確掌握項目執(zhí)行信息，及時反饋并調(diào)整戰(zhàn)術(shù)或戰(zhàn)略 ?項目結(jié)束后進行項目后評估，總結(jié)經(jīng)驗 由投資項目執(zhí)行部門和總部主要職能部門負(fù)責(zé)人組成的項目組 17 投資項目財務(wù)經(jīng)濟評測框架 序號 分析評估方面 評估具體內(nèi)容及有關(guān)圖表一 投資估算及資金籌措方案評估 投資總額及資金來源總投資結(jié)構(gòu)分析資本類投資 整體布局和規(guī)劃資本類投資成本估算項目資金來源與運用固定資產(chǎn)借款還本付息二 財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測算與評估 銷售收入： 銷售收入估算成本估算： 生產(chǎn)成本估算 人力成本估算 固定資產(chǎn)折舊費及其他資產(chǎn)攤銷表 總成本費用估算表財務(wù)報表： 損益表 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金流量表三 財務(wù)效益評估 財務(wù)凈現(xiàn)金流量預(yù)測盈利能力、清償能力等指標(biāo)分析四 不確定性分析 風(fēng)險分析敏感性分析盈虧平衡分析五 綜合評估及結(jié)論 綜合評估及結(jié)論18 建立投資決策程序的基礎(chǔ)工作 ? 制定投資分析報告或項目可行性研究報告的標(biāo)準(zhǔn)格式 ? 制定工程項目概預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)格式 ? 參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或公司以往經(jīng)驗等制定項目投資評測標(biāo)準(zhǔn) ? 投資決策程序書面制度化，并規(guī)定決策時間 ? 建立評估程序合法化監(jiān)控機制 ? 組織機構(gòu)保障體系建設(shè)：設(shè)置有關(guān)機構(gòu)，規(guī)定其成員的職能和責(zé)任 ? 人力資源保障體系建設(shè)：選拔和培訓(xùn)優(yōu)秀的專業(yè)投資分析人員 19 定義：保障公司及公司成員安全的體系 子體系： 財務(wù)審計 財務(wù)報表真實性 商務(wù)審計 內(nèi)部合規(guī)性 法律審核 外部合規(guī)性 20 監(jiān)督核查體系的范圍與內(nèi)容 監(jiān)查范圍 ?監(jiān)查人員核查財務(wù)和經(jīng)營數(shù)據(jù)的真實性和可靠性，并對
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