【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 部門可 將組織類指標(biāo)取消? 職能部門職責(zé)無(wú)法用量化指標(biāo)完全 體現(xiàn)，所以都加此欄目? 對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果有直接影響 的職能部門效益指標(biāo)權(quán) 重較大，反之則較小， 效益類指標(biāo)中又以投資 回報(bào)率最高? 按照業(yè)績(jī)指標(biāo)可量化程度 不同確定工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià) 中各項(xiàng)目標(biāo)占全體目標(biāo)的相 對(duì)權(quán)重業(yè)績(jī)合同組成部分三：關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的權(quán)重一 同時(shí)包括業(yè)績(jī)指標(biāo)及工作目標(biāo)完成效果 評(píng)價(jià)的合同，若整體工作成果可衡量性 強(qiáng)，則工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)的總權(quán)重 較低，反之亦然，但這一類權(quán)重一般不 超過(guò) 30％一 對(duì)公司戰(zhàn)略重要性高的指標(biāo)及工作目標(biāo) 權(quán)重高一 受約人影響直接且顯著的指標(biāo)及工作目 標(biāo)權(quán)重高一 綜合性強(qiáng)的指標(biāo)權(quán)重高一 權(quán)重分配在同級(jí)別、同類型崗位之間應(yīng) 具有一致性，又兼顧每個(gè)崗位的獨(dú)特性， 因此具有一定的浮動(dòng)范圍設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則確定各類關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)中具體 指標(biāo)的權(quán)重確定三大類關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與工 作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)之間的權(quán) 重確定步驟權(quán)重在不同崗位類別之間變化趨勢(shì)的一般性說(shuō)明下降 上升 持平效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織類 工作目標(biāo)設(shè)定上級(jí) 下級(jí)正職 副職行政 黨務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型 職能性** 財(cái)務(wù)與計(jì)劃部門除外關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)重設(shè)定的具體政策設(shè)定通則? 負(fù)有損益責(zé)任的正副職經(jīng) 理的效益類指標(biāo)權(quán)重大? 越往基層營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)權(quán)重逐 漸增大? 在每類指標(biāo)中分主要及次要 兩級(jí)。主要指標(biāo)權(quán)重一般為 次要指標(biāo)的兩倍。同級(jí)指標(biāo) 的權(quán)重一般相等 考核類別效益類營(yíng)運(yùn)類組織類指標(biāo)的選擇及權(quán)重考慮：充分體現(xiàn)指標(biāo)對(duì)公司價(jià)值創(chuàng)造的影響? 投資資本回報(bào)率（ ROIC）是最 重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)占最大權(quán)重，因 為它能綜合反映營(yíng)運(yùn)效益及投資 效益? 利潤(rùn)總額（ EBIT)與自由現(xiàn)金流 （ FCF)都是需向資本市場(chǎng)披露的 重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，但與 ROIC）相 比，相對(duì)片面，所以權(quán)重略低? 根據(jù)公司當(dāng)年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)確定 權(quán)重? 總體內(nèi)容少，權(quán)重小? 員工總數(shù)體現(xiàn)企業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)效 率是當(dāng)前最重要的議題，權(quán)重較 大設(shè)定各部分權(quán)重時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題? 一些典型通用指標(biāo)，如 “部門管理費(fèi)用 ”、 “員工總數(shù) ”在各部門及單位所 占權(quán)重均保持統(tǒng)一， 以體現(xiàn)一致性? 每一項(xiàng)的權(quán)重一般不要小于 5％，否則對(duì)綜合業(yè)績(jī)的影響太微弱。為體 現(xiàn)各指標(biāo)的輕重緩急不同，指標(biāo)之間的權(quán)重差異最好也控制在 5％以上。中糧運(yùn)營(yíng)性管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別間的權(quán)重設(shè)定職等 效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織類權(quán)重分配 (100%)? 總裁? 業(yè)務(wù)群總裁? 業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理? 產(chǎn)品部總經(jīng)理? 廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理60％60％40％30％30％30％55％65％10％10％5％5％業(yè)績(jī)合同組成部分四：關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)值目標(biāo)值確定原則 目標(biāo)值確定方法? 足夠的挑戰(zhàn)性，只有少數(shù)人能全 部達(dá)標(biāo)，大多數(shù)人只能重點(diǎn)實(shí)現(xiàn) 其中部分指標(biāo)? 上下級(jí)目標(biāo)的一致性? 保證客觀公正? 充分溝通和認(rèn)同是一致性的保證? 一經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改變? 綜合考察多方面的信息依據(jù)一 過(guò)去三年的業(yè)績(jī)效果一 同行業(yè)國(guó)際、國(guó)內(nèi)公司的業(yè)績(jī)成果一 對(duì)未來(lái)合理的預(yù)測(cè)一 監(jiān)管要求? 首先確定公司總部希望達(dá)到的關(guān)鍵目標(biāo) （如投資資本回報(bào)率），自上而下層層 推進(jìn)目標(biāo)的確定? 對(duì)稱使用考核長(zhǎng)期和短期利益的關(guān)鍵目標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)值是由基本目標(biāo)與挑戰(zhàn)性目標(biāo)共同構(gòu)成業(yè)績(jī)得分 含義 對(duì)應(yīng)業(yè)績(jī)分值1002000 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性目標(biāo)基本目標(biāo)挑戰(zhàn)性目標(biāo)? 正好完成對(duì)崗位 所期望的工作水平? 考慮可達(dá)到性? 對(duì)完成業(yè)績(jī)的最高期 望值? 考慮挑戰(zhàn)性? 根據(jù)業(yè)績(jī)圍繞基本 目標(biāo)的變化彈性而 定100200業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況? 基本目標(biāo)越接近零，挑戰(zhàn)性目標(biāo) 與基本目標(biāo)的比例越大? 歷史業(yè)績(jī)?cè)胶茫瑯I(yè)績(jī)提高的余地 越小，挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的 差距越小挑戰(zhàn)性目標(biāo)的設(shè)定反映業(yè)績(jī)?cè)诨灸繕?biāo)上下變化的彈性以利潤(rùn)為例業(yè)績(jī)得分 業(yè)績(jī)得分100200100 150200100 150 800業(yè)務(wù)單元 A：業(yè)績(jī)圍繞基本目標(biāo)的變化彈性小 業(yè)務(wù)單元 B：業(yè)績(jī)圍繞基本目標(biāo)的變化彈性大基本目標(biāo)相同的 A、 B兩個(gè)公司，因?yàn)樘魬?zhàn)性目標(biāo)設(shè)定不同，相同的業(yè)績(jī)表現(xiàn)將獲得截然不同的業(yè)績(jī)得分年終利潤(rùn)業(yè)績(jī)合同流程的設(shè)計(jì)原則目的 原則業(yè)績(jī)合同是管理者與被管理者之間的有效承諾業(yè)績(jī)合同應(yīng)該與公司戰(zhàn)略相符業(yè)績(jī)目標(biāo)應(yīng)該與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相一致使業(yè)績(jī)考核與其管理順利進(jìn)行合同是由管理者和被管理者共同商討、認(rèn)同并且簽定的戰(zhàn)略規(guī)劃部門按照戰(zhàn)略目標(biāo)提供業(yè)績(jī)合同樣板財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算目標(biāo)將具體的額度分解人事部細(xì)條組織業(yè)績(jī)合同的協(xié)商簽署工作制定業(yè)績(jī)合同樣板 選擇考核指標(biāo) 設(shè)定權(quán)重 業(yè)績(jī)合同的制定流程制定戰(zhàn)略規(guī)劃 確定關(guān)鍵業(yè) 績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值 協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同工作日程主要工作8月 1日 10月 1日 11月 15日 12月 15日 12月 31日負(fù)責(zé)單位? 制定集團(tuán)公 司總體發(fā)展 戰(zhàn)略及下一 年經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)? 業(yè)務(wù)群和業(yè) 務(wù)單元制定 與集團(tuán)公司 一致的戰(zhàn)略 規(guī)劃? 完成年度預(yù) 算? 集團(tuán)公司? 業(yè)務(wù)群? 業(yè)務(wù)單元? 對(duì)公司整體目標(biāo)進(jìn) 行分解，確定關(guān)鍵 業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素? 根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng) 因素設(shè)計(jì)有效的關(guān) 鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)選擇最 能反映重點(diǎn)業(yè)績(jī)的 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)? 更新個(gè)人素質(zhì)指標(biāo) 考核內(nèi)容? 確定個(gè)人素質(zhì)指標(biāo) 中的考核類別與評(píng) 分標(biāo)準(zhǔn)? 戰(zhàn)略部（制定）? 業(yè)務(wù)群（確認(rèn)）? 業(yè)務(wù)單元（確認(rèn)）? 決定四大 考核類別 之間的權(quán) 重? 根據(jù)戰(zhàn)略 重點(diǎn)制定 各四大類 別內(nèi)的關(guān) 鍵業(yè)績(jī)指 標(biāo)的權(quán)重? 戰(zhàn)略部（制定）? 業(yè)務(wù)群（確認(rèn)）? 業(yè)務(wù)單元（確認(rèn)）? 以年度經(jīng)營(yíng) 預(yù)算為根據(jù) 設(shè)定關(guān)鍵業(yè) 績(jī)指標(biāo)的目 標(biāo) ? 戰(zhàn)略部? 財(cái)務(wù)部? 發(fā)約人與受約 人之間就合同 進(jìn)行協(xié)商? 達(dá)成共識(shí)并簽 署合同? 人事部（組織）? 戰(zhàn)略部（協(xié)調(diào)）? 發(fā)約人? 受約人業(yè)績(jī)合同制定程序中的上下級(jí)業(yè)務(wù)單位間的職責(zé)分配協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值制定業(yè)績(jī)合同樣板制定戰(zhàn)略規(guī)劃公司總部 /總裁制定集團(tuán)公司戰(zhàn)略，設(shè)定總體目標(biāo)制定業(yè)務(wù)群戰(zhàn)略與整體目標(biāo)制定業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略與整體目標(biāo)制定工廠整體目標(biāo)分解集團(tuán)公司整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同的初步意見(jiàn)對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同的初步意見(jiàn)對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同的初步意見(jiàn)制定業(yè)務(wù)單元以上管理者的關(guān)鍵業(yè)績(jī)合同樣板，并提供少數(shù)廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理的業(yè)績(jī)合同示例分解業(yè)務(wù)群整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)分解業(yè)務(wù)單元整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)分解工廠整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)年度預(yù)算，確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值業(yè)務(wù)群預(yù)算；確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值業(yè)務(wù)單元預(yù)算；確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值工廠預(yù)算；確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值業(yè)務(wù)群經(jīng)理及總部職能部門經(jīng)理業(yè)績(jī)合同初稿（關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與目標(biāo)值）反饋意見(jiàn)制定并與業(yè)務(wù)單元經(jīng)理及業(yè)務(wù)群職能部門經(jīng)理簽署業(yè)績(jī)合同制定并與廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理及業(yè)務(wù)單元職能部門經(jīng)理簽署業(yè)績(jī)合同反饋意見(jiàn)反饋意見(jiàn)業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元工廠級(jí)與業(yè)務(wù)群經(jīng)理及總部職能部門經(jīng)理簽定業(yè)績(jī)合同 協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指 標(biāo)的目標(biāo)值業(yè)績(jī)合同制定流程中職能部門間的職責(zé)分配制定業(yè)績(jī)合同樣板公司總裁總部戰(zhàn)略規(guī)劃總部財(cái)務(wù)部總部科技信息總部人事業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理? 審核批準(zhǔn)? 制定基本模板? 提出考核方法? 反饋意見(jiàn)和認(rèn)同? 分解和決定下屬 的業(yè)績(jī)考核指標(biāo) 及權(quán)重? 審核批準(zhǔn)? 協(xié)助各級(jí)確定目標(biāo)值? 提供和督促下級(jí)財(cái) 務(wù)部門提供確定目 標(biāo)所需的數(shù)據(jù)? 收集、匯總業(yè)績(jī)合同? 參與討論并認(rèn)同? 分解和決定下屬的業(yè) 績(jī)考核目標(biāo)值? 發(fā)起? 協(xié)調(diào)推動(dòng)簽定過(guò)程? 簽定初步建議業(yè)績(jī)合同制定流程圖 協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指 標(biāo)的目標(biāo)值制定業(yè)績(jī)合同樣板公司總裁總部計(jì)劃總部財(cái)務(wù)總部人事業(yè)務(wù)群總經(jīng)理量化指標(biāo)質(zhì)化指標(biāo) 權(quán)重業(yè)績(jī)合同初步樣板 合同樣板 合同初稿審核 發(fā)起經(jīng)營(yíng)預(yù)算反饋意見(jiàn)組織協(xié)調(diào)簽署合同反饋意見(jiàn)簽定合同簽定合同業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估業(yè)績(jī)合同的簽定是按層級(jí)進(jìn)行的董事長(zhǎng)總裁業(yè)務(wù)群總經(jīng)理業(yè)務(wù)單元經(jīng)理廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理總部職能部門經(jīng)理業(yè)務(wù)群職能部門經(jīng)理業(yè)務(wù)單元職能部門經(jīng)理工廠職能部門經(jīng)理業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同合同簽定提供建議發(fā)約人應(yīng)選擇受約人的直接領(lǐng)導(dǎo)和有密切業(yè)務(wù)關(guān)系的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)約人選擇的原則? 主發(fā)約人應(yīng)是受約人的直接 領(lǐng)導(dǎo)? 對(duì)職能部門，可增設(shè)副發(fā)約 人。副發(fā)約人通常是有密切 業(yè)務(wù)聯(lián)系的其它職能部門中 高一級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)或非直接領(lǐng)導(dǎo) 的從屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)理發(fā)約人選擇舉例受約人 主發(fā)約人 副發(fā)約人鵬利國(guó)際總裁 中糧集團(tuán)總裁中糧糧油進(jìn)出口公司總裁小麥部總經(jīng)理總部財(cái)務(wù)計(jì)劃部經(jīng)理總部財(cái)務(wù)部總監(jiān)總部戰(zhàn)略發(fā)展部總監(jiān)總部人力資源部總監(jiān)肉食部的人事部經(jīng)理肉食部總經(jīng)理 中糧貿(mào)易發(fā)展公司人事部經(jīng)理業(yè)績(jī)合同的操作原則1. 業(yè)績(jī)合同簽署范圍 ：中糧所有職等十以上的涉及公司中高級(jí)管理干部，包括公司總部、 各業(yè)務(wù)群、業(yè)務(wù)單元及其下屬工廠的主要領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績(jī)合同的期限 ：業(yè)績(jī)合同的有效期一般為一年。集團(tuán)公司首批業(yè)績(jī)合同的有效期可以 設(shè)為二零零零十月一日至二零零一年十二月三十一日。在有效期結(jié)束前，通過(guò)新一輪設(shè)定的 業(yè)績(jī)目標(biāo)談判簽定下一年的業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同的效力 ：業(yè)績(jī)合同一旦被簽署就具有約束效力，在有效期內(nèi)不得擅自更改。如 遇到對(duì)集團(tuán)公司影響重大的、人力不可控制的極特殊情況（如自然災(zāi)害或外部環(huán)境的巨大 改變），董事會(huì)有權(quán)酌情予以調(diào)整業(yè)績(jī)合同的目標(biāo)設(shè)定 ：業(yè)績(jī)合同中目標(biāo)的設(shè)定需全面考慮各地區(qū)在資源和市場(chǎng)環(huán)境各方面 的差別，充分建立公平的衡量基礎(chǔ)，例如使用歷史數(shù)據(jù)或可比較的行業(yè)數(shù)據(jù)。業(yè)績(jī)合同的初 始目標(biāo)應(yīng)由發(fā)約人提出，然后經(jīng)過(guò)發(fā)約人和受約人（如總裁和業(yè)務(wù)群經(jīng)理）共同商討而最終 決定。當(dāng)雙方在關(guān)于目標(biāo) 設(shè)定無(wú)法達(dá)成一致時(shí)， 發(fā)約人（如總裁）具有最終的決定權(quán)業(yè)績(jī)考核 ：集團(tuán)公司統(tǒng)一采用符合國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的計(jì)算方法 對(duì)受約人業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，每年末要比較受約人的實(shí)際業(yè)績(jī)與業(yè)績(jī)合同的目標(biāo)，兩者的差 異將作為決定受約人浮動(dòng)薪酬與非物質(zhì)性獎(jiǎng)懲的依據(jù)。當(dāng)受約人在合同期內(nèi)調(diào)離原職或擔(dān) 任新職，則應(yīng)將其在任期間間的實(shí)際業(yè)績(jī)與其在任期間的合同目標(biāo)進(jìn)行衡量比較業(yè)績(jī)跟蹤與反饋 ：當(dāng)實(shí)際業(yè)績(jī)超過(guò)合同目標(biāo)時(shí)，實(shí)際目標(biāo)不會(huì)自動(dòng)成為下一年的業(yè)績(jī)目 標(biāo)，以確保受約人繼續(xù)保持良好的進(jìn)取動(dòng)力；當(dāng)實(shí)際業(yè)績(jī)低于合同目標(biāo)時(shí)，受約人有責(zé)任 向發(fā)約人及董事會(huì)遞交述職報(bào)告和下一年如何改善業(yè)績(jī)的具體行動(dòng)方案有關(guān)業(yè)務(wù)單元及其下屬工廠業(yè)績(jī)合同的建議供討論目前狀況? 公司重組后的業(yè)務(wù)規(guī)劃，預(yù)算及審計(jì)以新的業(yè)務(wù)單元?jiǎng)澐?，業(yè)務(wù)單元內(nèi)部實(shí)行統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷方式，此結(jié)構(gòu)與公司目前權(quán)力集中于工廠的結(jié)構(gòu)存在很大差異? 取消兩者間差異需通過(guò)在業(yè)務(wù)單元級(jí)層建立完備的銷售、采購(gòu)系統(tǒng)，并逐漸從工廠回收權(quán)利完成，此過(guò)程需時(shí)較長(zhǎng)，無(wú)法在 2023年合同簽署前完成? 在完成重組前，部分業(yè)務(wù)單元 經(jīng)理無(wú)法完全按設(shè)立的戰(zhàn)略規(guī)劃和職責(zé)來(lái)簽署業(yè)績(jī)合同2023/2023年過(guò)渡方案? 過(guò)渡方案的基本原則是： 一 協(xié)調(diào)統(tǒng)一業(yè)務(wù)單元及 其下屬工廠級(jí)單位的關(guān) 鍵業(yè)績(jī)考核指標(biāo) 一 將統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷比例設(shè)成業(yè) 務(wù)單元和廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理的關(guān) 鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)， 以督促體 制轉(zhuǎn)換最終建議? 堅(jiān)持推行業(yè)務(wù)單元內(nèi) 的統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷，由業(yè)務(wù) 單元統(tǒng)一規(guī)劃戰(zhàn)略、 銷售發(fā)展? 業(yè)務(wù)單元下屬的工廠 級(jí)業(yè)務(wù)單位應(yīng)逐漸轉(zhuǎn) 變成生產(chǎn)、營(yíng)作型單 位，服從業(yè)務(wù)單元在 戰(zhàn)略銷售等方面的統(tǒng) 一領(lǐng)導(dǎo)? 業(yè)務(wù)單元及