商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)講座(編輯修改稿)
2025-03-10 12:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 來衡量 銀行 一個(gè)月內(nèi)將要到期及隨時(shí)可能發(fā)生的流動(dòng)性資產(chǎn)與負(fù)債的結(jié)構(gòu)、流動(dòng)性比例以及遵守法規(guī)情況? 設(shè)計(jì)目的：該表通過收集填報(bào)機(jī)構(gòu)流動(dòng)性資產(chǎn)、流動(dòng)性負(fù)債及平均流動(dòng)性資產(chǎn)和負(fù)債情況，以量度和監(jiān)測流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況 ，計(jì)算監(jiān)管指標(biāo)，形成生成報(bào)表4/7/202334流動(dòng)性比例監(jiān)測表4/7/202335? 一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額 （一個(gè)月指 30天） 4 為了避免填報(bào)機(jī)構(gòu)為掩蓋其流動(dòng)性的真實(shí)狀況，與其他銀行進(jìn)行拆入、拆出交易，人為提高流動(dòng)性比例，同業(yè)往來款項(xiàng)要以軋差后資產(chǎn)方（負(fù)債方）凈額計(jì)算如：為提高流動(dòng)性，在報(bào)告期未甲銀行將一年后到期的 100萬元人民幣貸款通過賣出回購方式向乙銀行融入資金 甲銀行原流動(dòng)性比例為 2400/10000*100%=24％ 通過回購協(xié)議， 甲銀原流動(dòng)性比例為（ 2400+100）/10000*100%=25％，流動(dòng)性比例監(jiān)測表4/7/202336流動(dòng)性比例監(jiān)測表?一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款44 指填報(bào)機(jī)構(gòu)報(bào)告日至到期日剩余期限在一個(gè)月以內(nèi)（含指填報(bào)機(jī)構(gòu)報(bào)告日至到期日剩余期限在一個(gè)月以內(nèi)（含）的正常類貸款以及本金或利息逾期不超過一個(gè)月的貸款）的正常類貸款以及本金或利息逾期不超過一個(gè)月的貸款，包括從企事業(yè)單位買入返售資產(chǎn)，包括從企事業(yè)單位買入返售資產(chǎn)44 循環(huán)貸款為什么不納入？循環(huán)貸款為什么不納入？ 指銀行與借款人一次性簽訂借指銀行與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取、款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取、循環(huán)使用的貸款。由于其到期日的不確定性，因此不能計(jì)循環(huán)使用的貸款。由于其到期日的不確定性，因此不能計(jì)入入 “一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款 ”。44 循環(huán)貸款特殊填報(bào)？如循環(huán)貸款已經(jīng)到期，則按到期日循環(huán)貸款特殊填報(bào)？如循環(huán)貸款已經(jīng)到期，則按到期日計(jì)算，此外如借款人已經(jīng)確定具體的還款日期的承諾，可計(jì)算，此外如借款人已經(jīng)確定具體的還款日期的承諾，可以納入計(jì)算以納入計(jì)算 4/7/202337流動(dòng)性比例監(jiān)測表? 一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資4 不包括賣出回購（賣出回購的債券已經(jīng)質(zhì)押或抵押出來， 在賣出回購期間，銀行已獲得以債券為抵押的融資，并失去對債券的控制權(quán)， 債券一般無法動(dòng)用） 刪除 “ 此類債券為納入銀行賬戶管理的債券。 ”? 在國內(nèi)外二級市場上可隨時(shí)變現(xiàn)的證券投資4 二級市場是指已發(fā)行債券的自由交易場所，包括銀行間市場、交易所市場和商業(yè)銀行柜臺(tái)交易市場 4 定義：可靠市價(jià)、活躍品種，非復(fù)雜證券組合4 刪除： “ 此類證券投資為納入交易賬戶管理的證券投資，銀行賬戶中的證券投資不得納入此項(xiàng)目填報(bào)。 ”4/7/202338流動(dòng)性比例監(jiān)測表? 其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）4 繳存中央銀行財(cái)政性存款與財(cái)政性存款軋差后資產(chǎn)方凈額在此填報(bào)? 其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債4 繳存中央銀行財(cái)政性存款與財(cái)政性存款軋差后負(fù)債方凈額在此填報(bào)? 增加校驗(yàn)關(guān)系4 超額準(zhǔn)備金存款與 G01G01173。_V[]4 各項(xiàng)存款 G23_[12B]=G01_[61C]4 最低流動(dòng) 性比例 G22 []=G22 []4/7/202339流動(dòng)性比例監(jiān)測表? 一個(gè)月內(nèi)到期用于填 報(bào) 機(jī)構(gòu) 質(zhì) 押 貸 款的本行存款 （ 僅填報(bào)對應(yīng)的質(zhì)押貸款的剩余期限在一個(gè)月以上的存款 ） 和 一個(gè)月內(nèi)到期用于質(zhì)押的本行存款金額對應(yīng)的貸款目前計(jì)算方法相應(yīng)提高了流動(dòng)性比例4 嚴(yán)格意義計(jì)算流動(dòng)性比例應(yīng)后除兩個(gè)項(xiàng)目4 不同銀行缺乏可比性 ，因不同銀行對自身存款質(zhì)押貸款的比例例 ： 流動(dòng)性比例 =（ 25+4） /（ 100+5） *100%=%用于質(zhì)押貸款的存款 5，對應(yīng)貸款 4（存貸期限對應(yīng)）流動(dòng)性比例 =25/100＊ 100％ =25％4/7/202340流動(dòng)性比例監(jiān)測表? 假 設(shè) ：一筆用于 質(zhì) 押 貸 款的本行存款 A， 100萬元、 對應(yīng)的貸款 B， 80萬元4 （ 1）一個(gè)月內(nèi)到期的 A、一個(gè)月內(nèi)到期的 B（ A、 B不填報(bào)）4 （ 2）一個(gè)月內(nèi)到期的 A、一個(gè)月后到期的 B（ A、 B填報(bào)）4 （ 3）一個(gè)月后到期的 A、一個(gè)月內(nèi)到期的 B（ A、 B不填）4 （ 4）一個(gè)月后到期的 A、一個(gè)月后到期的 B（ A、 B不填）注：原來填報(bào)（ 1）和（ 2），修改為填報(bào)（ 2）4/7/202341? 平均流動(dòng)性比例為什么不使用工作日？4 儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)每天進(jìn)行，對公業(yè)務(wù)按照工作日進(jìn)行，為計(jì)算方便，按照天數(shù)來計(jì)算平均流動(dòng)性比例（對公業(yè)務(wù)的周六、周五金額按照周五金額計(jì)算）? 為什么要設(shè)置月度最低流動(dòng)性比例？4 （監(jiān)管人員判斷銀行是否一直遵守法規(guī)和銀行自身的限額，也可以作為壓力測試的一種方式，也可以據(jù)此督促銀行改善流動(dòng)性管理）? 月度平均和最低比例如果填報(bào)機(jī)構(gòu)因管理信息系統(tǒng)暫不支持等原因，暫時(shí)無法按日統(tǒng)計(jì)本項(xiàng)目的，可以暫時(shí)建立適合本機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)頻次，如在報(bào)告期內(nèi)確定幾個(gè)統(tǒng)計(jì)時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)，在報(bào)告期末取出最高值。流動(dòng)性比例監(jiān)測表4/7/202342流動(dòng)性比例監(jiān)測表4/7/202343? 人民幣、外幣和本外幣流動(dòng)性比例4 主要側(cè)重本幣流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)4 強(qiáng)調(diào)外幣流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)? BASEL委員會(huì)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 13條原則要求? 建立各種幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、監(jiān)測和控制機(jī)制? 制定外匯敞口總額及分幣種不匹配規(guī)模限制? 定期進(jìn)行檢查執(zhí)行情況? 外匯缺口分析詳見《市場風(fēng)險(xiǎn)分析》流動(dòng)性比例監(jiān)測表4/7/202344流動(dòng)性比例監(jiān)測表? 壓力測試4 單家機(jī)構(gòu)危機(jī)情況下? 下存款、同業(yè)下降 5％、 10％等壓力測試4 整體市場出現(xiàn)危機(jī)情況下? 金融危機(jī)、系統(tǒng)性擠兌4 壓力測試應(yīng)在集團(tuán)范圍內(nèi)進(jìn)行4 對流動(dòng)性比例的影響結(jié)束4/7/202345流動(dòng)性比例監(jiān)測表? 流動(dòng)性比例表分析4 是否符合流動(dòng)性比例監(jiān)管要求4 是否符合內(nèi)部目標(biāo)流動(dòng)性比例4 關(guān)注月度流動(dòng)性和最低流動(dòng)性比例4 分析流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負(fù)債結(jié)構(gòu)匹配程度和穩(wěn)定性4 同歷史數(shù)據(jù)和同質(zhì)同類進(jìn)行初步比較分析4 其他因素影響：如流動(dòng)性管理能力、融資能力、核心存款穩(wěn)定性、證券市場價(jià)格變動(dòng)、貸款需求周期性等4/7/202346最大十家存款客戶情況表? 設(shè)計(jì)依據(jù)：國外流動(dòng)性監(jiān)管指引對資金來源多樣化的要求。? 設(shè)計(jì)思想：從防范集中度的角度， 了解存款的 結(jié) 構(gòu)和 預(yù)測 其流 動(dòng) 性， 防范存款集中風(fēng)險(xiǎn)，督促 建立分散而 穩(wěn) 定的 資 金來源。 ? 設(shè)計(jì)目的：該表通過收集填報(bào)機(jī)構(gòu) 存款的集中程度揭示金融機(jī)構(gòu)可能面 臨 的流 動(dòng) 性 風(fēng)險(xiǎn) ， 以計(jì)算監(jiān)管指標(biāo)，形成生成報(bào)表4/7/202347最大十家存款客戶情況表4/7/202348最大十家存款客戶情況表?頻度口徑：法人機(jī)構(gòu)匯總，季報(bào)，季后頻度口徑：法人機(jī)構(gòu)匯總，季報(bào)，季后 20日日?客戶名稱客戶名稱44 客戶名稱為注冊名稱和有效證件名稱客戶名稱為注冊名稱和有效證件名稱44 按照集團(tuán)名稱填報(bào)按照集團(tuán)名稱填報(bào)44 非集團(tuán)按照單一客戶名稱填報(bào)非集團(tuán)按照單一客戶名稱填報(bào)?存款余額存款余額 G01各項(xiàng)存款的校驗(yàn)關(guān)系各項(xiàng)存款的校驗(yàn)關(guān)系?F=D/4/7/202349最大十家存款客戶情況表4 客戶代碼 4 企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)和社會(huì)團(tuán)體和產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位要按照質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》上的代碼，不得使用臨時(shí) 碼 段4 產(chǎn)業(yè)活動(dòng)單位是本部的，如果沒有法定代碼，使用其所屬的法人單位法定代碼的前 8位，第九位校驗(yàn)碼填 B 4 境內(nèi)外自然人居民身份證、護(hù)照、軍官證、回鄉(xiāng)證和港澳通行證4 集團(tuán)使用集團(tuán)或總公司的客戶代碼4 組織機(jī)構(gòu)代碼按照強(qiáng)制性國家標(biāo)準(zhǔn) GB11714《全國組織機(jī)構(gòu)代碼編制規(guī)則》編制，由八位數(shù)字 (或大寫拉丁字母 )本體代碼和一位數(shù)字 (或大寫拉丁字母 )校驗(yàn)碼組成。
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1