用友nc預(yù)算管理的業(yè)務(wù)設(shè)計(編輯修改稿)
2025-03-08 04:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 證事 業(yè) 部 / 財 務(wù) 部總 帳 系 統(tǒng) 處 理上 月有 效 銷 售 收 入本 月預(yù) 算 銷 售 收 入自 定 義 費 用 預(yù)算 控 制 方 案月 度 費 用預(yù) 算 生 效發(fā) 生 費 用 業(yè) 務(wù)費 用 申 請 單 ：人 . 型 號 . 項 目費 用 發(fā) 生事 前 閘 口 控 制填 寫 預(yù) 支 預(yù) 算申 請 并 審 批是 否超 預(yù) 算是追 加本 月 費 用 預(yù) 算執(zhí) 行 費 用申 請 審 批 流否是 否 借 款否出 納 審 核 借 款申 請 單 并 付 款是生 成費 用 結(jié) 算 單出 納 審 核 報 銷結(jié) 算 單 并 記 帳生 成 財 務(wù)會 計 憑 證掛 個 人 或部 門 費 用 賬沖 銷 個 人 或部 門 費 用 賬費 用 結(jié) 算 情 況統(tǒng) 計 分 析 表費 用 預(yù) 算 執(zhí) 行率 統(tǒng) 計 分 析 表生 成費 用 明 細 帳動 態(tài)會 計平 臺會 計 分 錄 ：借 ： X X X 貸 ： X X X費 用 結(jié) 算閘 口 控 制通 過沖 減 下 月費 用 預(yù) 算責(zé) 任 人 修 改 或調(diào) 整 結(jié) 算 單不 通 過生 成費 用 申 請 臺 帳與 費 用 借 款申 請 單 核 銷生 成 預(yù) 算調(diào) 整 臺 帳預(yù)算申請結(jié) 算 記 帳核 銷核銷核銷 預(yù)算主體 指標(biāo)維度 預(yù)算模型 財務(wù)預(yù)算的預(yù)算主體，通常為所有的公司級單位，和公司內(nèi)的職能部門，但不包括最明細的車間班組。如下圖所示： 財務(wù)預(yù)算的指標(biāo)通常包括會計科目、收支項目、現(xiàn)金流量項目；預(yù)算維度通常包含：部門檔案、客商基本檔案、項目管理檔案、以及衡量指標(biāo)附加屬性的維度。 基礎(chǔ)設(shè)置 預(yù)算模型 預(yù)算主體：業(yè)務(wù)預(yù)算的預(yù)算主體主要是業(yè)務(wù)流程中的各個業(yè)務(wù)部門，比如生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)車間、零售企業(yè)的百貨柜組等。 指標(biāo)維度： 業(yè)務(wù)預(yù)算的指標(biāo)維度通常由業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的價值量指標(biāo)構(gòu)成，比如預(yù)計生產(chǎn)量、計劃銷售量、計劃期末預(yù)計存貨量、計劃期初存貨量、預(yù)計購料量、單位工時工資率、單位產(chǎn)品工時定額、計劃期內(nèi)成本降低率指標(biāo)、計劃期內(nèi)各費用明細項目、直接材料的價格標(biāo)準(zhǔn)與用量標(biāo)準(zhǔn)、直接人工的價格標(biāo)準(zhǔn)和用量標(biāo)準(zhǔn)、制造費用的價格標(biāo)準(zhǔn)和用量標(biāo)準(zhǔn)。 生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷售預(yù)算編制的，計劃為滿足預(yù)算期的銷售量以及期末存貨所需的資源。計劃期間除必須有足夠的產(chǎn)品以供銷售之外，還必須考慮到計劃期期初和期末存貨的預(yù)計水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷售。為了了解現(xiàn)有生產(chǎn)能力是否能夠完成預(yù)計的生產(chǎn)量，生產(chǎn)設(shè)備管理部門有必要再審核生產(chǎn)預(yù)算，若無法完成，預(yù)算委員會可以修訂銷售預(yù)算或考慮增加生產(chǎn)能力；若生產(chǎn)能力超過需要量，則可以考慮把生產(chǎn)能力用于其他方面。 生產(chǎn)預(yù)算的編制，除了考慮計劃銷售量外，還要考慮現(xiàn)有存貨和年末存貨，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算來確定直接材料、直接人工和制造費用預(yù)算。產(chǎn)品成本預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算是有關(guān)預(yù)算的匯總。 直接材料的預(yù)算是一項采購預(yù)算，預(yù)計采購量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量。直接人工預(yù)算列示根據(jù)預(yù)計生產(chǎn)量進行生產(chǎn)所需的直接人工小時以及相應(yīng)的成本；直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部
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