貴州茅臺(tái)20xx報(bào)表質(zhì)量分析(編輯修改稿)
2025-03-08 02:47 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 結(jié)算方式全部為銀行承兌匯票，變現(xiàn)性較好，收回賬款的可能性很大。預(yù)付賬款分析合并報(bào)表 2023年 2023年 變動(dòng)額 變動(dòng)率預(yù)付款項(xiàng) 3,872,870,401,861,027,42 2,011,842, 占流動(dòng)資產(chǎn)比例 (%) 占總資產(chǎn)比例 (%) 預(yù)付賬款變動(dòng)率很大，占總資產(chǎn)的比例也很大。從預(yù)付賬款的對(duì)象分析原因。預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位情況單位名稱 與本公司關(guān)系 金額 時(shí)間仁懷市財(cái)政局 政府部門(mén)1,196,718, 1年以內(nèi)180,000, 1至 2年400,000, 2至 3年8,000, 3年以上貴州省公路局 工程承建單位 200,000, 1年以內(nèi)重慶建工集團(tuán)股份有限公司 工程中標(biāo)單位 158,745, 1年以內(nèi)習(xí)水縣財(cái)政局 政府部門(mén) 80,000, 1年以內(nèi)貴州建工集團(tuán)第四建筑工程公司 工程中標(biāo)單位 48,620, 1年以內(nèi)合計(jì) 2,272,083, 預(yù)付賬款增加的主要原因是預(yù)付工程進(jìn)度款增加所致。? “十二五 ”期間，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及貴州省委、省政府的要求，公司將進(jìn)一步加大對(duì)茅臺(tái)酒和系列產(chǎn)品技改項(xiàng)目及配套設(shè)施、道路工程及科研設(shè)施等項(xiàng)目的建設(shè)。 2023年，公司計(jì)劃實(shí)施的重點(diǎn)項(xiàng)目主要包括：中華片區(qū)第一期茅臺(tái)酒技改工程及配套設(shè)施項(xiàng)目、茅臺(tái)循環(huán)經(jīng)濟(jì)科技示范園壇廠片區(qū)第一批建設(shè)工程項(xiàng)目、醬香型系列酒制酒技改工程及配套設(shè)施項(xiàng)目、環(huán)山酒庫(kù)項(xiàng)目、多功能會(huì)議中心、技術(shù)創(chuàng)新和設(shè)備改造、購(gòu)置土地等項(xiàng)目，預(yù)計(jì) 2023年所需基本建設(shè)資金約829,840萬(wàn)元。公司將采用自籌或其它方式來(lái)解決所需資金。賬齡 期末數(shù) 期初數(shù)金額 比例（ % ） 金額 比例（ %）1年以內(nèi) 2,165,196, 1,238,833, 1至 2年 1,142,748, 556,724, 2至 3年 525,893, 46,865, 3年以上 39,032, 18,604, 1合計(jì) 3,872,870, 100 1,861,027, 100由上表可知，兩年以內(nèi)的預(yù)付賬款所占比重達(dá)%，兩年以上的預(yù)付賬款比重很小。其他應(yīng)收款質(zhì)量分析? 其他應(yīng)收款變動(dòng)情況年初余額 期末余額 增幅其他應(yīng)收款 47,287, 137,968, %流動(dòng)資產(chǎn) 27,829,632, 36,225,076, %總資產(chǎn) 34,900,868, 44,998,208, %其他應(yīng)收款占流動(dòng)資產(chǎn)的比重 % % %其他應(yīng)收款占總資產(chǎn)的比重 % % %? 從表中可以看出，本年其他應(yīng)收款增加了，增幅為 %，有較大幅度的增長(zhǎng)，但其占流動(dòng)資產(chǎn)和總資產(chǎn)的比重是很小的。從其他應(yīng)收款的構(gòu)成，簡(jiǎn)單分析其變動(dòng)原因：其他應(yīng)收款前五名單位? 從其他應(yīng)收款前五名單位可以看出，全部為本年新增的一年以內(nèi)的其他應(yīng)收款項(xiàng)，其總額達(dá) ，占其他應(yīng)收款增幅的 90%。? 在該公司年報(bào)的批注中，詳細(xì)解釋了前五名單位的其他應(yīng)收款的性質(zhì)，按照會(huì)計(jì)處理方法，確實(shí)是應(yīng)該計(jì)入 “其他應(yīng)收款 ”科目進(jìn)行核算的。? 所以，這些數(shù)據(jù)大體上可以解釋本期其他應(yīng)收款增長(zhǎng)的原因。其他應(yīng)收款變現(xiàn)性分析? 從表中可以看出，在企業(yè)的其他應(yīng)收款中，一年以內(nèi)的債權(quán)所占比例為 %，這說(shuō)明其他應(yīng)收款形成壞賬的可能性很小，所以其可收回性是很好的。其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提? 年報(bào)公布的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例計(jì)提比例1年以內(nèi) 5%1— 2年 10%23年 30%34年 3050%45年 5080%5年以上 100%? 實(shí)際計(jì)提比例計(jì)提比例1年以內(nèi) 5%12年 10%23年 30%45年5年以上 100%實(shí)際計(jì)提比例與公布的計(jì)提方法一致。 綜上，貴州茅臺(tái) 12年的其他應(yīng)收款項(xiàng)目的變化時(shí)正常的，對(duì)其處理也是合理的。非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)目 期末余額占非流動(dòng)資產(chǎn)的比例（ %）年初余額占非流動(dòng)資產(chǎn)的比例（%）本期較上期變動(dòng)比例 (%)非流動(dòng)資產(chǎn) ： 持有至到期投資 50,000, 60,000, 長(zhǎng)期股權(quán)投資 4,000, 4,000, 固定資產(chǎn) 6,807,333, 5,426,012, 在建工程 392,672, 251,446, 工程物資 2,676, 4,918, 無(wú)形資產(chǎn) 862,615, 808,425, 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 10,177, 13,805, 遞延所得稅資產(chǎn) 643,656, 502,628, 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 8,773,132, 7,071,236, 持有至到期投資? 變現(xiàn)性：國(guó)債和銀行次級(jí)定期債券的變現(xiàn)性相對(duì)來(lái)說(shuō)都比較強(qiáng)，而且風(fēng)險(xiǎn)也比較小，所以企業(yè)可以獲得穩(wěn)定的投資收益。而且今年年末國(guó)債已經(jīng)到期，已經(jīng)獲得投資收益。盈利性投 資 金 額 投 資 收益 投 資 收益率持有至到期投 資 本期 50,000, 3,103, %持有至到期投 資 上期 60,000, 3,383, %國(guó) 債 10,000, 279, %
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