貴州茅臺(tái)20xx報(bào)表質(zhì)量分析(已修改)
2025-02-26 02:47 本頁(yè)面
【正文】 貴州茅臺(tái)股份有限公司流動(dòng)資產(chǎn)質(zhì)量分析小組成員：高莉 李建蕊 李婷婷目錄? 公司概況? 貨幣資金質(zhì)量分析? 應(yīng)收賬款質(zhì)量分析? 存貨質(zhì)量分析公司概況? 貴州茅臺(tái)酒股份有限公司成立于 1999 年 11 月 20 日，成立時(shí)注冊(cè)資本為人民幣 18,500 萬(wàn)元。公司于 2023 年 7 月 31 日在上海證券交易所公開(kāi)發(fā)行 7,150 萬(wàn) (其中，國(guó)有股存量發(fā)行 650 萬(wàn)股 ) A 股股票，公司股本總額增至 25,000 萬(wàn)股。 ? 此后，在 2023年末， 2023,2023,2023,2023,2023年末，多次轉(zhuǎn)增股本，向貴州省工商行政管理局辦理了注冊(cè)資本變更登記手續(xù)，截至 2023年 10月 27號(hào)，公司股本總額由原來(lái)的 94,380萬(wàn)股增至 103,818萬(wàn)股。? 公司經(jīng)營(yíng)范圍：茅臺(tái)酒系列產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售；飲料、食品、包裝材料的生產(chǎn)、銷(xiāo)售；偽技術(shù)開(kāi)發(fā)；信息產(chǎn)業(yè)相關(guān)產(chǎn)品的研制、開(kāi)發(fā)。資產(chǎn)整體結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)目 期末余額 占總資產(chǎn)的比例（ %） 年初余額 占總資產(chǎn)的比例（ %） 本期較上期變動(dòng)比例 (%)流動(dòng)資產(chǎn) : 貨幣資金 22,061,999, 18,254,690, 應(yīng)收票據(jù) 204,079, 252,101, 應(yīng)收賬款 17,818, 2,225, 預(yù)付款項(xiàng) 3,872,870, 1,861,027, 應(yīng)收利息 264,612, 225,182, 其他應(yīng)收款 137,968, 47,287, 存貨 9,665,727, 7,187,117, 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 36,225,076, 27,829,632, 非流動(dòng)資產(chǎn)： 持有至到期投資 50,000, 60,000, 長(zhǎng)期股權(quán)投資 4,000, 4,000, 固定資產(chǎn) 6,807,333, 5,426,012, 在建工程 392,672, 251,446, 工程物資 2,676, 4,918, 無(wú)形資產(chǎn) 862,615, 808,425, 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 10,177, 13,805, 遞延所得稅資產(chǎn) 643,656, 502,628, 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 8,773,132, 7,071,236, 資產(chǎn)總計(jì) 44,998,208, 34,900,868, 流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析項(xiàng)目 期末余額占流動(dòng)資產(chǎn)的比例（%）年初余額占流動(dòng)資產(chǎn)的比例（%）本期較上期變動(dòng)比例 (%)流動(dòng)資產(chǎn) : 貨幣資金 22,061,999, 18,254,690, 應(yīng)收票據(jù) 204,079, 252,101, 應(yīng)收賬款 17,818, 2,225, 預(yù)付款項(xiàng) 3,872,870, 1,861,027, 應(yīng)收利息 264,612, 225,182, 其他應(yīng)收款 137,968, 47,287, 存貨 9,665,727, 7,187,117, 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 36,225,076, 27,829,632, 貨幣資金質(zhì)量分析 單位：元2023年 較上年增長(zhǎng)2023年 2023年 五糧液公司貨幣資金 18,254,690,163%12,888,393,819,743,152,21,550,861,流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)27,829,632,180.4337% 20,300,284,815,655,585,29,713,141,總資產(chǎn)合計(jì)34,900,868,975.410%25,587,579,919,769,623,36,905,840,貨幣資金占總資產(chǎn)得比重% —— % % %貴州茅臺(tái)各年貨幣資金情況 ? 由上表看出，公司 2023年貨幣資金期末余額為 18,254,690,，比 2023上漲%，有較大的貨幣資金金額變動(dòng)，但總量占總資產(chǎn)的比重變化不大。與同行業(yè)的五糧液公司相比，茅臺(tái)的貨幣資金在總資產(chǎn)中所占的比重相差不大，所以，貨幣資金應(yīng)屬正常。 原因分析? 在該公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，貨幣資金所占的比率較大且逐年呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，分析其增長(zhǎng)的原因可能是由于 主營(yíng)業(yè)務(wù)的增長(zhǎng) 導(dǎo)致的大量貨幣資金的流入，因?yàn)樵摴驹?2023年 1月， 4月， 6月， 8月， 9月， 10月， 11月， 12月相繼進(jìn)行了 提價(jià) 漲幅甚至達(dá) 30%所以導(dǎo)致貨幣資金流入大量流入，從而貨幣資金增加。2023 2023 2023 2023流動(dòng)比率 比上年增減 流動(dòng)比率分析? 一般來(lái)說(shuō)，流動(dòng)比率越高，短期償債能力越強(qiáng)，流動(dòng)比率在 2時(shí)比較理想。由上表可知，茅臺(tái)的流動(dòng)比率幾乎都在 2以上，接近于 3，短期償債能力很好。貴州茅臺(tái)總體上各年都有很好的流動(dòng)比率，并且逐漸向更適宜的
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