【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 委托合同，因受托人的故意或者重大過(guò)失給委托人造成損失的，委托人可以要求賠償損失。 ?受托人超越權(quán)限給委托人造成損失的應(yīng)當(dāng)賠償損失。 ?第 407條：受托人處理委托事務(wù)時(shí)，因不可歸責(zé)于自己的事由受到損失的，可以向委托人要求賠償喪失。 相關(guān)鏈接：中國(guó)人民銀行提醒：警惕票據(jù)克隆行為，防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ? 2023年 11月 21日，湖南省湘潭市商業(yè)銀行承兌了一張銀行承兌匯票，票據(jù)號(hào)碼為GA0100731208，出票人為湖南胖哥食品有限公司，收款人為湘潭市恒達(dá)食用化工有限公司，金額為 500萬(wàn)元。該銀行承兌匯票于 2023年 11月 22日在恒豐銀行總行貼現(xiàn)。 ? 2023年 12月 19日，湘潭市商業(yè)銀行接到工行山西分行平定縣支行銀行承兌匯票查詢時(shí)，發(fā)現(xiàn)該張 500萬(wàn)元的銀行承兌匯票被克隆； 12月 20日、 12月 21日，該行在處理恒豐銀行萊陽(yáng)支行、農(nóng)行四川內(nèi)江市威遠(yuǎn)連界支行銀行承兌匯票查詢時(shí)，再次發(fā)現(xiàn)了該銀行承兌匯票的克隆票據(jù)。至 12月 26日，已先后在山西、山東、四川、廣東等省發(fā)現(xiàn)了 6份相同的克隆銀行承兌匯票。 ? 比較 6張克隆票據(jù)的傳真件，均系該行承兌的號(hào)碼為 GA0100731208銀行承兌匯票的克隆票據(jù)，具有完全一致的特征：票據(jù)號(hào)碼、出票日期、出票人和收款人名稱及賬號(hào)等票據(jù)要素與原票據(jù)完全一致；克隆票據(jù)的匯票專用章、經(jīng)辦人章、出票人章以及票據(jù)打印字體與原件不符。 ? 近年來(lái)，利用偽造、變?cè)?、克隆的票?jù)通過(guò)貼現(xiàn)騙取銀行資金、通過(guò)背書轉(zhuǎn)讓騙取他人資金的惡性犯罪案件屢有發(fā)生。針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高的特點(diǎn)，人民銀行分支行和各商業(yè)銀行應(yīng)高度重視，制定切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。一是要熟練掌握票據(jù)憑證的防偽點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)票據(jù)憑證的審核工作。二是要貫徹執(zhí)行銀行承兌匯票的查詢查復(fù)制度，辦理票據(jù)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)時(shí)要向承兌行進(jìn)行查詢，對(duì)可疑的銀行承兌匯票要采取多種途徑查詢；查復(fù)行要做到有查必復(fù)，對(duì)于通過(guò)大額支付系統(tǒng)進(jìn)行的銀行承兌匯票查詢，查復(fù)行不得另行收取費(fèi)用。三是要加強(qiáng)對(duì)存款人的宣傳，幫助存款人防范票據(jù)受讓風(fēng)險(xiǎn)。四是建立有效暢通的溝通機(jī)制，發(fā)現(xiàn)案情時(shí)，及時(shí)向商業(yè)銀行上級(jí)行、人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻凸矙C(jī)關(guān)報(bào)告。 ? （摘自中國(guó)人民銀行支付結(jié)算工作簡(jiǎn)報(bào) 2023年第 39期） 四、操作警示 ? ?“克隆票 ”的生命周期與原票據(jù)期限一樣，僅 180天。到期后其風(fēng)險(xiǎn)必然暴露，制造者有的借以短期融資，有的借機(jī)詐騙。不管哪種目的在托收時(shí)必然敗露，肇事者往往希望把銀行圈進(jìn)來(lái)，達(dá)到嫁禍給銀行，從中牟利。本案不管羌生公司是否為克隆票的同謀，客觀已經(jīng)使農(nóng)行第九支行蒙受了聲譽(yù)上、經(jīng)濟(jì)上的損失。 ?在操作上一般不受理貼現(xiàn)不建議將查詢結(jié)果給客戶、不收取類似 。如果要給予答復(fù)，應(yīng)慎重地告知 “真?zhèn)巫赞q ”。 四、操作警示 ? ? 會(huì)計(jì)部門受理查詢查復(fù)工作往往會(huì)將其當(dāng)作一般會(huì)計(jì)事務(wù)，在發(fā)出查詢時(shí)被動(dòng)地等待對(duì)方的回復(fù)，很少主動(dòng)與承兌行聯(lián)系，這應(yīng)該有所糾正或改變。近年來(lái)克隆票有增多的趨勢(shì)其特征就是多重克?。ㄈ缛嗣胥y行通報(bào)的 GA0100731208的銀行承兌匯票曾被克隆 6次），多家銀行分別向承兌行發(fā)出查詢。如果在與對(duì)方溝通中已經(jīng)獲知被查票據(jù)有多次查詢記錄，必然有一張或一張以上是克隆的（在他行或在本行），更須仔細(xì)審查，并與承兌行保持溝通。 ? 要使會(huì)計(jì)受理人員保持高度警惕，使其認(rèn)識(shí)防 “克隆 ”是反假的重要內(nèi)容，要總結(jié)和交流相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，維護(hù)好本行受理的票據(jù)安全運(yùn)行。 ? ?國(guó)內(nèi)票據(jù)防偽專家認(rèn)為：（ 1）匯票的票面數(shù)據(jù)與票據(jù)紙質(zhì)之間沒(méi)有物理聯(lián)系，數(shù)據(jù)與密押易被克隆到變?cè)炱睋?jù)上；（ 2）檢驗(yàn)匯票的真?zhèn)?，柜員只能憑肉眼、感覺(jué)對(duì)票據(jù)進(jìn)行確認(rèn)，存在主觀判斷失誤和道德風(fēng)險(xiǎn)等可能性；（ 3）提高銀行票據(jù)數(shù)字化防偽技術(shù)是當(dāng)務(wù)之急。 四、操作警示 ?前沿的研究提示三個(gè)方向：（ 1）建立承兌行承兌票據(jù)的信息管理系統(tǒng)，將銀行承兌的信息直接歸集到人民銀行的支付系統(tǒng)的相關(guān)數(shù)據(jù)運(yùn)行庫(kù)中，查詢行可直接訪問(wèn)該數(shù)據(jù)庫(kù)，了解、查詢?cè)撈睋?jù)的情況和動(dòng)態(tài)。（ 2）在相關(guān)票據(jù)的文字（數(shù)字）上加載磁編碼數(shù)字防偽技術(shù)，建立票據(jù)票面數(shù)據(jù)與票據(jù)之間的物理關(guān)聯(lián)性。（ 3）實(shí)施個(gè)性化信息隱含技術(shù)（ IPI），即將票據(jù)所有信息用特殊的方法打印在票據(jù)上，實(shí)施隱形處理，只有受理行用特別的解碼鏡才能閱讀和核對(duì)。 四、操作警示 相關(guān)鏈接： 4000萬(wàn)買真匯票 到香港 “克隆 ” ? 蘭州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)偵破一起蘭州市首次出現(xiàn)的犯罪嫌疑人利用仿真技術(shù)， “克隆 ”銀行承兌匯票，騙取資金的特大偽造金融票證案。 據(jù)蘭州市商業(yè)銀行金匯支行工作人員報(bào)案：蘭州某商貿(mào)有限公司員工李某持烏魯木齊商行匯來(lái)的兩張銀行承兌匯票到該行貼現(xiàn)，總金額達(dá)６００萬(wàn)元人民幣。出票人為烏魯木齊某貿(mào)易有限公司；收款人為某貿(mào)易有限公司。經(jīng)核實(shí)，這兩張銀行承兌匯票均為機(jī)打憑證，而李某前來(lái)貼現(xiàn)的蘭州兩張銀行承兌匯票為手寫憑證。該行認(rèn)為這兩張銀行承兌匯票為假票，要求公安機(jī)關(guān)立案查處。蘭州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)迅速圍繞蘭州某商貿(mào)有限公司員工李某展開(kāi)調(diào)查和案情分析。并于當(dāng)日將主要犯罪嫌疑人蘭州某 商貿(mào)有限公司法人代表吳某抓獲。經(jīng)審訊，吳某對(duì)自己利用銀行承兌匯票具有承付期限長(zhǎng)、金額大和可反復(fù)多次轉(zhuǎn)讓等特點(diǎn)，伙同他人高價(jià)在香港購(gòu)買 “克隆 ”假銀 行承兌匯票騙取資金的犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。并交代今年５月１１日，犯罪嫌疑人吳某在新疆烏魯木齊市與同伙潘某商議，由潘某從上?；I措４０００萬(wàn)元人民幣，在 烏魯木齊開(kāi)立銀行保證金賬號(hào)，并從銀行開(kāi)出４０００萬(wàn)元人民幣真的銀行承兌匯票后，將真匯票交給出資方，把銀行承兌匯票復(fù)印件作為 “模塊 ”交給香港的造假 人員，并出高價(jià)從香港造假人員手中購(gòu)買“克隆 ”出的假銀行匯票。潘某指派李某到蘭州將已偽造好的９張假銀行承兌匯票（８張金額為３００萬(wàn)元，１張金額為１００萬(wàn)元）交給了蘭州某商貿(mào)有限公司法人代表吳某到蘭州市商業(yè)銀行金匯支行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)被識(shí)破。（西部商報(bào) ） 票據(jù)案例精選和解析（ 6） ?票據(jù)反假 一、票據(jù)仿制 一、票據(jù)仿制 二、問(wèn)題陳述 ? 宙商業(yè)貿(mào)易公司，即江陰宇宙商業(yè)貿(mào)易公司是票據(jù)持有人。 ? 帽公司，提出由江陰長(zhǎng)江鞋帽公司代它向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，并與之簽訂了委托貼現(xiàn)協(xié)議一份。在協(xié)議中承諾：如有差錯(cuò)，愿承擔(dān)一切責(zé)任。 ? 165萬(wàn)元，按貼現(xiàn)利率 ‰，實(shí)際貼現(xiàn)天數(shù) 64天，計(jì)算貼現(xiàn)利息是15840元。 ? ，江陰宇宙商業(yè)貿(mào)易公司應(yīng)獲得貼現(xiàn)金為 ，但為了酬謝江陰長(zhǎng)江鞋帽公司，江陰宇宙公司另付了一筆酬金。 二、問(wèn)題陳述 ? 鞋帽公司的同時(shí)，還附有一份已經(jīng)委托某商行已作查詢并查復(fù)的文書，在查詢查復(fù)書中明確：（1）要素真實(shí)（ 2）確系簽發(fā)（ 3）真?zhèn)巫赞q。 ? ，感到用自己的資金坐支，無(wú)須去貼現(xiàn)，就能獲得兩筆收益：（ 1）貼現(xiàn)利息（ 2）酬金。即以本票和現(xiàn)金支付了 。 ? ，持票委托當(dāng)?shù)毓ど蹄y行分支機(jī)構(gòu)向承兌人工商銀行青島第八支行托收，被拒。 長(zhǎng)江鞋帽 江陰宇宙 當(dāng)?shù)鼐? 三、重點(diǎn)解析 ? 現(xiàn)如下疑點(diǎn)： ? 該票系舊版票據(jù)； ? 防偽標(biāo)記在紫光燈下與真正的暗記有差別； ? 匯票專用章與印模不符； ? 匯票號(hào)碼不真實(shí)，有涂改現(xiàn)象； ? 單位印鑒與預(yù)留印鑒不符； ? 票據(jù)上的書寫字跡與原卡片不符。 三、重點(diǎn)解析 ? ，并告知在同時(shí)已收到一份編號(hào)與此相同的票據(jù)已作兌付。 ? 。 ? ，并沒(méi)收了偽造的票據(jù)。 ? ，即以假票貼現(xiàn)告至當(dāng)?shù)胤ㄔ骸? ? ，其接受貼現(xiàn)，收受的利益是否應(yīng)得到保護(hù)？ 三、重點(diǎn)解析 ? ?江陰市人民法院審理后認(rèn)為： （ 1）本案應(yīng)屬返回財(cái)產(chǎn)糾紛案，不屬票據(jù)糾紛案。 （ 2）票據(jù)權(quán)利是以真實(shí)票據(jù)為前提的，本份票據(jù)就是假票，在假票上撰寫的相關(guān)文字和印鑒都無(wú)法履行或承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 三、重點(diǎn)解析 （ 3）鞋帽公司無(wú)法獲得票據(jù)權(quán)利，因?yàn)榻o予了宇宙公司 ，可要求宇宙公司返回其給予的款項(xiàng)。 （ 4）在假票據(jù)基礎(chǔ)上雙方簽訂的委托或代理貼現(xiàn)協(xié)議是無(wú)效協(xié)議。 （ 5）宇宙公司提供的某行查詢查復(fù)書，僅是對(duì)票據(jù)識(shí)別的一個(gè)參考文件，不能追究查詢查復(fù)人的責(zé)任。 （ 6）判宇宙公司十日內(nèi)返回其曾獲得的 元。 （ 7）案件受理費(fèi)、訴前資產(chǎn)保全費(fèi)由宇宙公司和鞋帽公司共同承擔(dān)，各自一半。 三、重點(diǎn)解析 ?長(zhǎng)江鞋帽公司不服，向江蘇省無(wú)錫市中級(jí)人民法院上訴，無(wú)錫市中級(jí)法院終審結(jié)論：（ 1）駁回上訴，維持原判。（ 2）二審費(fèi)用由宇宙公司承擔(dān)。 三、重點(diǎn)解析 ? ?我國(guó)近年來(lái)隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，流通中的票據(jù)日益增多， 2023年由商業(yè)銀行承兌的票據(jù)就近 ，以單張票據(jù) 100萬(wàn)元計(jì)就達(dá)1200萬(wàn)張，成了犯罪分子熱盯的肥肉，假票的形式和出現(xiàn)的地區(qū)遍及全國(guó)，國(guó)內(nèi)銀行界經(jīng)常交流反假技術(shù)和反假信息，犯罪分子容易在薄弱環(huán)節(jié)中突破，常常利用企業(yè)不熟悉票據(jù)業(yè)務(wù)和識(shí)假反假技術(shù)而得逞，本案就是一個(gè)典型的案例。 相關(guān)鏈接：（ 1）假票的形式 ? 偽造票據(jù) ?偽造票據(jù)是指行為人依照真實(shí)的票據(jù)樣張、圖案、水印、花紋、顏色、款型、格式、規(guī)格，通過(guò)印刷、復(fù)印、繪制等手段非法制造票據(jù)的行為。偽造可能發(fā)生在票據(jù)行為的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括出票、背書、承兌、保證等等環(huán)節(jié)。偽造票據(jù)上的印章的來(lái)源，有的是私刻的假印章，有的通過(guò)偷盜的方式蓋了真印章。 ?偽造票據(jù)必須具有 三個(gè)要件 構(gòu)成，即：（ 1）偽造者所為的行為在外觀上具備票據(jù)行為的特征；（ 2）行為人必須有假冒他人的名義在票據(jù)上簽章的行為；（3）行為人的目的在于行使票據(jù)權(quán)利。 相關(guān)鏈接：（ 1）假票的形式 ?偽造有兩種情況：一是在真實(shí)的票據(jù)用紙上偽造出票人簽章并偽造出票行為；二是在真實(shí)、有效的票據(jù)上偽造背書人、承兌人、保證人簽