【文章內(nèi)容簡介】 向企業(yè)融資 150萬元， 5年內(nèi)用年收入或分紅來還清借款本息。 經(jīng)營者持股 ? 公司組織形式。 ? 企業(yè)改制為有限責(zé)任公司 .一是職工持股組建職工持股會 .公司股東為 9人，其中國有股東 1人，經(jīng)營者股東 7人，職工持股會 1人 .二是若難以組建職工持股會，派 30名職工代表持有 281職工的股份。公司股東 38人，其中國有股東 1人，經(jīng)營者持股 7人，職工持股股東代表 30人。 經(jīng)營者持股 ? 四、改制工作計劃 ? 向縣委、縣政府申報改制方案 . ? 若改制方案得到批準(zhǔn)，與政府有關(guān)部門和企業(yè)組建改制領(lǐng)導(dǎo)小組 . ? 進行資產(chǎn)評估，辦理相應(yīng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，評估驗證手續(xù) . ? 擬訂職工持股方案 . ? 擬定經(jīng)營者持股方案 . ? 把職工持股和經(jīng)營者持股方案交職代會討論通過 . ? 擬定公司章程，召開公司創(chuàng)立大會。 ? 入股驗資。 ? 工商登記。 經(jīng)營者持股 ? 安徽某制動器廠經(jīng)營者、職工持股方案 ? 一、企業(yè)基本情況 ? 主要生產(chǎn)多種車型的汽車制動器，前橋總成及配件。 1998年按《公司法》改制為國有控股及職工持股的有限責(zé)任公司。公司股本，由國有股和職工個人股共同出資設(shè)立。其中國有股，占 %；職工個人股 72萬元，占 %。國有股其中有國有土地使用權(quán) 518萬元，占國有股 %，占公司總股本 %。 ? 2023年 4月初，安徽新世紀(jì)評估事務(wù)所進廠對企業(yè)全部資產(chǎn)進行評估，企業(yè)資產(chǎn) ，負(fù)債 ，凈資產(chǎn) 萬元。經(jīng)評估的 ，其中土地使用權(quán) 806萬元（未評估， 98年改制時的土地使用權(quán)為 518萬元，未做任何帳面調(diào)整?，F(xiàn)有土地使用權(quán) 806萬元，其與 518萬元的差額，為企業(yè)改制到至今購買新增加的土地使用權(quán)）。 經(jīng)營者持股 ? 二、加大經(jīng)營及員工持股的主要措施 ? 以國有股減持方式增加經(jīng)營者及員工的持股份額。 ? 受讓國有股的資金來源。縣國資局持有的股份部分轉(zhuǎn)讓給企業(yè)經(jīng)營者及員工，主要是解除職工勞動關(guān)系（即買斷工齡，買斷身份）的經(jīng)濟補償金。改制當(dāng)初，對職工解除勞動關(guān)系未調(diào)整補償，現(xiàn)在進行彌補。企業(yè)經(jīng)營者及職工以經(jīng)濟補償金的資產(chǎn)購買部分國有股股份。經(jīng)濟補償金額計算的具體方法是： ? （ 1）每人每一工齡年補償 1個月的職工月平均工資額； ? （ 2）每個職工補償工齡金額 = 每人工齡數(shù)月平均工資額； ? （ 3）職工月平均工資額初定為 700元； ? （ 4）獎勵職工工齡對企業(yè)的貢獻。職工每 5年工齡適當(dāng)補助獎勵 1個月的職工月平均工資額。即工齡在 5年以上的補助獎勵 1個月， 10年以上補助獎勵2個月， 15年以上補助獎勵 3個月， 20年以上補助獎勵 4個月。 ? 如某工人工齡 17年，其勞動關(guān)系調(diào)整補償金額為 700（ 17+3） =14000元。 經(jīng)營者持股 ? （ 5）初步測算，全廠職工 359人，補償工齡為 4754年，獎勵補助工齡 747年，累計工齡 5501年，需支付金額 。 ? 原財政補貼資金 425萬元，信達資產(chǎn)管理公司債轉(zhuǎn)股金額 314萬元仍作為有限責(zé)任公司的負(fù)債處理，待有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時，再讓其作為發(fā)起人重新投入。因此，公司的凈資產(chǎn)約為 — 425萬元 — 314萬 =。 ? 原有的國有土地使用權(quán)退還給國家讓公司租賃使用。 ? 98年初企業(yè)改制，股本金 879萬元，其中土地使用權(quán) 518萬元?，F(xiàn)企業(yè)凈資產(chǎn)增值為 ，土地使用權(quán)仍保持帳面原值 518萬元，其他有形凈資產(chǎn)為 — 518萬元 =。凈資產(chǎn)增值主要靠當(dāng)時的有形凈資產(chǎn) 879萬元 518萬元 =361萬元實現(xiàn)，增值幅度為 784%。為調(diào)動企業(yè)的積極性，還其資產(chǎn)增值的真實面目，企業(yè)擬將 518萬元的土地使用權(quán)回購國有股的 518萬元，退還給縣國土局，企業(yè)以后以租賃方式向縣國土局交租金使用。 經(jīng)營者持股 ? 1）如果國家同意 518萬元國有土地使用權(quán)退出。 ? 公司當(dāng)初原股本應(yīng)為 879萬元 518萬元 =361萬元，其中國有股 289萬元，職工持股 72萬元。現(xiàn)公司有形凈資產(chǎn)為 ，公司每股凈資產(chǎn)為 /股。職工工齡補貼可購買國有股 247。 =。股份轉(zhuǎn)讓后公 經(jīng)營者持股 ? 司總股本 361萬元，職工持有 72+=，國有股 ，持有比例分別 %和 %，國有股絕對控股。 ? 2）如果 518萬元國有土地使用權(quán)不退出。 ? 公司股本 879萬元，凈資產(chǎn) ，每股凈資產(chǎn)為 。職工工齡調(diào)整補貼購買國有股， 247。 =。職工持股為72+=，國有股 ，持股比例分別為 %和%，國有股絕對控股。 ? 激勵經(jīng)營者，適度加大經(jīng)營者持股數(shù)量。 ? 1）經(jīng)營層范圍： ? （ 1）公司董事長 ? （ 2）公司常務(wù)副總 ? （ 3）公司其他副總 ? （ 4）公司其他高管人員 ? （ 5）公司中層正職 ? （ 6）公司中層副職。 經(jīng)營者持股 ? 2）持股數(shù)量： ? （ 1）公司董事長，持股 130萬，出資 50萬，賒欠 50萬，政府獎勵30萬元。 ? （ 2）公司常務(wù)副總 3人，每人持股 50萬，出資 20萬，賒欠 20萬，政府獎勵 10萬元，共 150萬元。 ? （ 3）其他副總 6人，每人持股 25萬，出資 10萬，賒欠 10萬，政府獎勵 5萬，共 150萬股。 ? （ 4）公司其他高管人員 9人，每人持股 13萬，出資 5萬，賒欠 5萬，獎勵 3萬，共 117萬股。 ? （ 5）公司中層正職 18人，每人持股 8萬，出資 2萬，賒欠 4萬，獎勵2萬，共 144萬股。 ? （ 6）公司中層副職 45人，每人持股 4萬，出資 1萬，賒欠 2萬，獎勵1萬股，共 180萬股。 ? （ 7）經(jīng)營層持股共 871 萬股，其中出資 296萬股，賒欠 377萬股，獎勵 198萬股。 經(jīng)營者持股 ? 3）資金來源： ? 經(jīng)營層持股，出資是個人資金。賒欠是經(jīng)營者個人向企業(yè)或大股東單位借款，掛企業(yè)應(yīng)收款或大股東單位應(yīng)收款。但三年內(nèi)還清，需支付同期的存款利率。三年內(nèi)不還清，取消其賒欠的股份，并追回其相應(yīng)的分紅。獎勵是政府根據(jù)近兩三年企業(yè)資產(chǎn)迅速增長的業(yè)績給予獎勵。從國有股東的分紅里支付。 ? 4）股份形式： ? 經(jīng)營層持股暫定為公司變更為股份公司時作為發(fā)起人投資入股。 經(jīng)營者持股 ? 三、政策支持 ? 為讓公司的經(jīng)營層和職工能順利地加大持股力度，加大經(jīng)營層的激勵機制，推動企業(yè)改革進入良性循環(huán)，保證此次改革能順利進行，政府有關(guān)部門及國有大股東單位縣國資局應(yīng)給予政策支持。 ? 國有股適度減持退出。 ? 國有股在公司變更為股份有限公司前，適度將部分股份轉(zhuǎn)讓公司的經(jīng)營層及職工。 ? 從調(diào)整補償職工的勞動關(guān)系角度出發(fā)，追加補償 98年原企業(yè)改制為未對職工進行勞動關(guān)系補償?shù)墓g補貼。具體政策為： ? 1）職工工齡計算期限從入廠工作 — 2023年底。 ? 2）每人每年工齡補助一個月職工月平均工資。 ? 3）職工每滿 5年工齡獎勵補償一個月職工月平均工資額。 ? 允許 98年改制時入股的國有土地使用權(quán) 518萬元退出，以租賃的方式對公司進行有償使用。 經(jīng)營者持股 ? 在公司變更股份有限公司之前，國有股轉(zhuǎn)讓給經(jīng)營層和職工。一旦轉(zhuǎn)讓工商變更登記完，即允許縣國資局、職工經(jīng)營層、信達資產(chǎn)管理公司及其他發(fā)起人擬以發(fā)起設(shè)立方式變更為股份有限公司。 ? 允許公司組織職工持股會以社團法人名義登記。 ? 獎勵經(jīng)營層持股。允許公司經(jīng)營層及經(jīng)營骨干持有公司 871萬元股份。一是根據(jù)公司近兩年的經(jīng)營業(yè)績，獎勵經(jīng)營層及經(jīng)營骨干 198萬元，從公司的國有股分紅里支付。二是同意經(jīng)營層骨干以賒欠的形式出資持股377萬元，加大其經(jīng)營風(fēng)險和經(jīng)營責(zé)任。賒欠的股份享有分紅，賒欠款三年還清，并支付同期銀行存款利息、由經(jīng)營層及經(jīng)營骨干向公司或國有股大股東單位借款。 經(jīng)營者持股 ? 四、主要工作計劃： ? 公司董事會向縣委、縣政府提出此次改革的方案； ? 縣委縣政府批準(zhǔn)同意此次強化改革方案； ? 縣國資局提出股份轉(zhuǎn)讓的申請； ? 公司股東會審議并同意渦陽縣國資局股份轉(zhuǎn)讓； ? 縣國資局向公司經(jīng)營者及職工轉(zhuǎn)讓股份； ? 有限責(zé)任公司股東變更進行工商登記； ? 變更設(shè)立股份有限公司，簽訂發(fā)起人協(xié)議。 經(jīng)營者持股 ? 某血液凈化器材企業(yè)經(jīng)營者收購方案 ? 一、某企業(yè)的總體狀況： ? 某血液凈化器材廠，是我國專門從事血液灌流器科研、生產(chǎn)、臨床研究的骨干廠家，成立于 93年 10月，注冊資本 230萬元，是一家隸屬于某市人民醫(yī)院的具有法人資格的國有企業(yè)。 ? 目前該廠總資產(chǎn) 601萬元，其中固定資產(chǎn) 105萬元，流動資產(chǎn) 496萬元。企業(yè)負(fù)債 325萬元，所有者權(quán)益 276萬元。2023年，該企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值 575萬元，銷售收入 464萬元，實現(xiàn)利稅 135萬元。現(xiàn)有職工 19人，其中醫(yī)院正式職工 5人，臨時工 8人，外聘大學(xué)生 6人，人均實現(xiàn)利稅。該企業(yè)現(xiàn)有生產(chǎn)、辦公用房 800平方米。 經(jīng)營者持股 ? 二、股份制改造方案 ? 企業(yè)做大做強，股份制改造是必由之路。近期國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部、科技部關(guān)于國有高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵試點工作指導(dǎo)意見，推動國有高新技術(shù)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和可持續(xù)發(fā)展。 ? （一）企業(yè)資產(chǎn)現(xiàn)狀 ? 企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn) 601萬元，所有者權(quán)益 275萬元，流動負(fù)債 326萬元。流動負(fù)債中的其他應(yīng)付款305萬元應(yīng)調(diào)整為所有者權(quán)益，所有者權(quán)益及凈資產(chǎn)為 580萬元。 經(jīng)營者持股 ? 存量資產(chǎn)的股份化 ? 企業(yè)從向醫(yī)院借款 9萬元創(chuàng)業(yè)，現(xiàn)有所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）即存量資產(chǎn) 580萬元。滾存的資產(chǎn)，公正的說，有國有資本、經(jīng)營者和職工、企業(yè)炭腎科技專利技術(shù)三個方面的貢獻，可以初分為 70％、 10％、 20％，即存量資產(chǎn)股份化為 406萬元 、 58萬元、 116萬元。其中經(jīng)營者和職工的貢獻分別為 7％和 3％，即存量資產(chǎn) 58萬元股份化為 ；愛爾炭腎專利技術(shù)貢獻為醫(yī)院和發(fā)明人各10％，即存量資產(chǎn) 116萬元股份化為各 58萬元。這樣，企業(yè)的現(xiàn)有存量資產(chǎn)的股東應(yīng)為醫(yī)院、愛爾專利技術(shù)發(fā)明人、經(jīng)營者和職工，各占 80％、 10％、 7％和 3％，占存量資產(chǎn) 464萬元、 58萬元、 萬元和 。企業(yè)專利技術(shù)發(fā)明人和經(jīng)營者為一人，所以企業(yè)存量資產(chǎn)的股東應(yīng)為醫(yī)院、經(jīng)營者和職工，股份化為 464萬元、 ，分別占存量資產(chǎn)的 80%、 17%和 3%。 經(jīng)營者持股 ? （三）專利技術(shù)作價入股 ? 企業(yè)炭腎專利技術(shù)含是項國家專利，獲首屆香港中華專利技術(shù)博覽會金獎，在國內(nèi)外享有盛譽，為企業(yè)創(chuàng)造了可觀的利潤，具有一定的盈利能力，可評估作價入股。據(jù)有關(guān)方面估算，可作價 300萬元。這 300萬元，醫(yī)院為發(fā)明創(chuàng)造條件應(yīng)計為 100萬元，發(fā)明人創(chuàng)造的價值為 200萬元。 ? （四）外來資金入股 ? 企業(yè)新建年產(chǎn) 5萬只炭腎項目，需要異地重建，需要外來資金。企業(yè)股份制改造需要股權(quán)多元化，社會法人和自然人入股應(yīng)鼓勵提倡。社會法人和自然人可投資 300萬元，初步分別定為 200萬元和 100萬元。社會法人可以為國有法人，也可以為民營企業(yè)。自然人入股可以由醫(yī)院和企業(yè)的職工選擇入股。愛爾股份化后，總股本 1180萬元，其中醫(yī)院 564萬元，愛爾專利技術(shù)發(fā)明人即愛爾經(jīng)營者 ，企業(yè)職工 ，外來新增資金 300萬元。股權(quán)比為 ％、％、 ％和 ％。 經(jīng)營者持股 ? （五）股權(quán)激勵 ? 為進一步激勵經(jīng)營者和職工，可采用期股的形式激勵經(jīng)營者和職工。醫(yī)院拿出 10％的國有股權(quán)，采用期股的形式，讓經(jīng)營者和職工持股。即醫(yī)院拿出 58萬元的股權(quán)作為期股，讓經(jīng)營者、職工借款和用 58萬元股份的分紅來購買股份。實行期股激勵后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為醫(yī)院持股 ％、經(jīng)營者持股 ％、職工持股 ％、外來資金％、期股 10％ 經(jīng)營者持股 ? 三、關(guān)于幾個問題的說明 ? 經(jīng)營者 和職工貢獻的股份 ? 經(jīng)營者和職工 貢獻的股份即存量資產(chǎn)股份化中的 10％，具體分為7％和 3%， 。根據(jù)財政部、科技部關(guān)于國有高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵試點工作指導(dǎo)意見，高新技術(shù)企業(yè)可以從近三年凈資產(chǎn)增值部分拿出 35％獎勵或出售給經(jīng)營者、企業(yè)是醫(yī)藥行業(yè)的高新技術(shù)企業(yè)，用 7％的存量資產(chǎn)量化給經(jīng)營者是合法的。關(guān)于職工的 3％，愛爾現(xiàn)有職工 19人，股改后，職工與企業(yè)解除勞動關(guān)系，用存量資產(chǎn)補償，平均每人工齡 10年，每 1年工齡補償 1個月工資 800元，平均每人補償 1萬元，共 18萬元，與 。 ? 職工持股 ? 外來資金 300入股，建議企業(yè)和醫(yī)院職工投資加入。 ? 職工持股，公司法規(guī)定不超過 50人。超過 50人一般組建職工持股會，但目前組建職工持股會政策不允許。如果職工投資入股超過 50人，需變通辦法持股。 經(jīng)營者持股 ? 股權(quán)激勵 ? 改制中，企業(yè)拿出 10％股權(quán)激勵經(jīng)營者及技術(shù)骨干。