新三板盡職調(diào)查業(yè)務(wù)技術(shù)(編輯修改稿)
2025-03-01 19:33 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 產(chǎn)權(quán)文件 調(diào)查內(nèi)容及方法 二、底稿調(diào)查注意事項(xiàng) （三）公司業(yè)務(wù)所依賴(lài)的關(guān)鍵資源： 調(diào)查內(nèi)容 調(diào)查方法 (十 ) 其他體現(xiàn)所處行業(yè)或業(yè)態(tài)特征的資源要素； (十一 ) 在公司所處細(xì)分行業(yè)中，從公司的技術(shù)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)品的技術(shù)指標(biāo)或服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)要求、研發(fā)投入能力和技術(shù)儲(chǔ)備、專(zhuān)利數(shù)量等方面，分析公司與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間的優(yōu)劣勢(shì)。如果競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信息不存在，可分析公司與行業(yè)平均水平相比的優(yōu)劣勢(shì)。 ?實(shí)地考察 ?與公司管理層交談 ?查閱公司主要知識(shí)產(chǎn)權(quán)文件 調(diào)查內(nèi)容及方法 二、底稿調(diào)查注意事項(xiàng) 注意事項(xiàng)： ? 資質(zhì)文件是一個(gè)公司的規(guī)范和實(shí)力的證明，也是其他企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)的門(mén)檻，如安全生產(chǎn)許可證；針對(duì)不同行業(yè)，所需的資質(zhì)不一樣，如信息技術(shù)服務(wù)里的系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)必須具備中華人民共和國(guó)信息產(chǎn)業(yè)部頒發(fā)的 《 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成資質(zhì)證書(shū) 》 、第二類(lèi)和第三類(lèi)醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)企業(yè) 需要 藥品監(jiān)督管理部門(mén)頒發(fā)的 《 醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)企業(yè)許可證 》 等 公司資質(zhì)證明文件 ?調(diào)查公司管理層及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員的薪酬、持股情況、激勵(lì)政策、流動(dòng)性情況、人員配置情況等方面判斷企業(yè)團(tuán)隊(duì) 公司管理團(tuán)隊(duì)互補(bǔ)性 二、底稿調(diào)查注意事項(xiàng) 注意事項(xiàng)： ?包括各項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，如專(zhuān)利技術(shù)、軟件著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)等，還應(yīng)包括社會(huì)資源、人際關(guān)系等。當(dāng)前新三板企業(yè)相對(duì)來(lái)說(shuō)，規(guī)模較小，技術(shù)水平有限，一定要求有較高水平的技術(shù)比較困難，可以考慮從多個(gè)角度分析，像 諾斯蘭德（ 430047）、萊富特佰（ 430081） 公司核心技術(shù)能力 二、底稿調(diào)查注意事項(xiàng) （四）公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程： 調(diào)查內(nèi)容 調(diào)查方法 (一 ) 供應(yīng)鏈及其管理，公司對(duì)供應(yīng)商的依賴(lài)程度及存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)； (二 ) 主要產(chǎn)品的生產(chǎn)流程或服務(wù)流程、生產(chǎn)工藝、質(zhì)量控制、安全生產(chǎn)等； (三 ) 營(yíng)銷(xiāo)體系，包括銷(xiāo)售方式、是否有排他性銷(xiāo)售協(xié)議等壁壘、市場(chǎng)推廣計(jì)劃、客戶(hù)管理，公司對(duì)客戶(hù)的依賴(lài)程度及存在的風(fēng)險(xiǎn)； (四 ) 核心產(chǎn)品或服務(wù)的研發(fā)流程、周期以及更新?lián)Q代計(jì)劃 ?查閱公司業(yè)務(wù)制度 ?實(shí)地考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程涉及的業(yè)務(wù)環(huán) ?對(duì)主要供應(yīng)商和客戶(hù)訪談 ?查閱行業(yè)相關(guān)資料 調(diào)查內(nèi)容及方法 二、底稿調(diào)查注意事項(xiàng) （四）公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程： 調(diào)查內(nèi)容 調(diào)查方法 (五 ) 根據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈分工情況，調(diào)查公司是否將營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié)交給利益相關(guān)者，如有，闡明其合作關(guān)系或商業(yè)聯(lián)盟關(guān)系以及風(fēng)險(xiǎn)利益分配機(jī)制； (六 ) 重要資本投資項(xiàng)目（如規(guī)?；a(chǎn)、重要設(shè)備投資等）的投資流程，包括投資決策機(jī)制、可行性和投資回報(bào)分析等； (七 ) 其他體現(xiàn)所處行業(yè)或業(yè)態(tài)特征的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。 ?查閱公司業(yè)務(wù)制度 ?實(shí)地考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程涉及的業(yè)務(wù)環(huán) ?對(duì)主要供應(yīng)商和客戶(hù)訪談 ?查閱行業(yè)相關(guān)資料 調(diào)查內(nèi)容及方法 二、底稿調(diào)查注意事項(xiàng) 注意事項(xiàng)： ?重大依賴(lài)直接影響企業(yè)獨(dú)立性和可持續(xù)盈利能力，核查公司是否對(duì)供應(yīng)商和客戶(hù)產(chǎn)生依賴(lài)，如有，需解釋原因。 ? 客戶(hù)：如 東方嘉盛（未過(guò)會(huì)） ， 國(guó)電清新（ 002573） 和 順榮股份（ 002555） ? 供應(yīng)商：如 宏昌電子（未過(guò)會(huì)），銀河磁體（ 300127） 、 方圓支承（ 002147） 關(guān)注供應(yīng)商客戶(hù)情況 ?將營(yíng)運(yùn)環(huán)節(jié)交給利益相關(guān)者將影響到公司業(yè)務(wù)獨(dú)立性，核查公司是否存在類(lèi)似情況，如有，闡明其合作關(guān)系或商業(yè)聯(lián)盟關(guān)系以及風(fēng)險(xiǎn)利益分配機(jī)制。 ?某公司 公安系統(tǒng)及特種行業(yè)信息化產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售 ，其業(yè)務(wù)鏈中有部分是通過(guò)對(duì)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和終端設(shè)備收取定額的維護(hù)費(fèi)，該業(yè)務(wù)在掛牌主體范圍外，建議公司納入到主體范圍內(nèi) ? 博雅英杰（ 430082） ：專(zhuān)注于軟件核心，采取 “指定配置、整機(jī)外購(gòu) ” 產(chǎn)業(yè)鏈的完整性 二、底稿調(diào)查注意事項(xiàng) 注意事項(xiàng)： ? 根據(jù)供應(yīng)商訪談?dòng)涗浉袷轿募?，選取主要供應(yīng)商進(jìn)行訪談， 訪談對(duì)象的選擇遵循重要性原則 ， 一般選取報(bào)告期內(nèi)的前五大客戶(hù)和供應(yīng)商，如有其他存疑客戶(hù)或供應(yīng)商可增加調(diào)查 ； 對(duì)客戶(hù)供應(yīng)商的訪談形式根據(jù)實(shí)際情況可采取面談、電話(huà)訪談、函證等方式完成 ， 注意訪談過(guò)程要求留痕。 ?訪談結(jié)果的確認(rèn)方式是要求被訪談人簽字并加蓋訪談對(duì)象公章，另需要提供以下附件 ： ? 供應(yīng)商為法人，提供：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程或工商信息單；供應(yīng)商為個(gè)人，提供身份證復(fù)印件； ? 被訪談?wù)叩拿? ? 現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地拍攝照片； ? 訪談人的機(jī)票、車(chē)船票 (收費(fèi)站或停車(chē)場(chǎng)發(fā)票 )復(fù)印件。 供應(yīng)商訪談?dòng)涗? 二、底稿調(diào)查注意事項(xiàng) （五）
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