新三板盡職調(diào)查業(yè)務技術(shù)(編輯修改稿)
2025-03-01 19:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 產(chǎn)權(quán)文件 調(diào)查內(nèi)容及方法 二、底稿調(diào)查注意事項 （三）公司業(yè)務所依賴的關(guān)鍵資源： 調(diào)查內(nèi)容 調(diào)查方法 (十 ) 其他體現(xiàn)所處行業(yè)或業(yè)態(tài)特征的資源要素； (十一 ) 在公司所處細分行業(yè)中，從公司的技術(shù)優(yōu)勢、產(chǎn)品的技術(shù)指標或服務的標準要求、研發(fā)投入能力和技術(shù)儲備、專利數(shù)量等方面，分析公司與競爭對手及潛在競爭對手之間的優(yōu)劣勢。如果競爭對手的信息不存在，可分析公司與行業(yè)平均水平相比的優(yōu)劣勢。 ?實地考察 ?與公司管理層交談 ?查閱公司主要知識產(chǎn)權(quán)文件 調(diào)查內(nèi)容及方法 二、底稿調(diào)查注意事項 注意事項： ? 資質(zhì)文件是一個公司的規(guī)范和實力的證明，也是其他企業(yè)進入市場的門檻，如安全生產(chǎn)許可證；針對不同行業(yè)，所需的資質(zhì)不一樣，如信息技術(shù)服務里的系統(tǒng)集成業(yè)務必須具備中華人民共和國信息產(chǎn)業(yè)部頒發(fā)的 《 計算機信息系統(tǒng)集成資質(zhì)證書 》 、第二類和第三類醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè) 需要 藥品監(jiān)督管理部門頒發(fā)的 《 醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證 》 等 公司資質(zhì)證明文件 ?調(diào)查公司管理層及核心技術(shù)（業(yè)務）人員的薪酬、持股情況、激勵政策、流動性情況、人員配置情況等方面判斷企業(yè)團隊 公司管理團隊互補性 二、底稿調(diào)查注意事項 注意事項： ?包括各項知識產(chǎn)權(quán)，如專利技術(shù)、軟件著作權(quán)、商標權(quán)等，還應包括社會資源、人際關(guān)系等。當前新三板企業(yè)相對來說，規(guī)模較小，技術(shù)水平有限，一定要求有較高水平的技術(shù)比較困難，可以考慮從多個角度分析，像 諾斯蘭德（ 430047）、萊富特佰（ 430081） 公司核心技術(shù)能力 二、底稿調(diào)查注意事項 （四）公司關(guān)鍵業(yè)務流程： 調(diào)查內(nèi)容 調(diào)查方法 (一 ) 供應鏈及其管理，公司對供應商的依賴程度及存在的經(jīng)營風險； (二 ) 主要產(chǎn)品的生產(chǎn)流程或服務流程、生產(chǎn)工藝、質(zhì)量控制、安全生產(chǎn)等； (三 ) 營銷體系，包括銷售方式、是否有排他性銷售協(xié)議等壁壘、市場推廣計劃、客戶管理，公司對客戶的依賴程度及存在的風險； (四 ) 核心產(chǎn)品或服務的研發(fā)流程、周期以及更新?lián)Q代計劃 ?查閱公司業(yè)務制度 ?實地考察企業(yè)經(jīng)營過程涉及的業(yè)務環(huán) ?對主要供應商和客戶訪談 ?查閱行業(yè)相關(guān)資料 調(diào)查內(nèi)容及方法 二、底稿調(diào)查注意事項 （四）公司關(guān)鍵業(yè)務流程： 調(diào)查內(nèi)容 調(diào)查方法 (五 ) 根據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈分工情況，調(diào)查公司是否將營運環(huán)節(jié)交給利益相關(guān)者，如有，闡明其合作關(guān)系或商業(yè)聯(lián)盟關(guān)系以及風險利益分配機制； (六 ) 重要資本投資項目（如規(guī)?；a(chǎn)、重要設(shè)備投資等）的投資流程，包括投資決策機制、可行性和投資回報分析等； (七 ) 其他體現(xiàn)所處行業(yè)或業(yè)態(tài)特征的業(yè)務環(huán)節(jié)。 ?查閱公司業(yè)務制度 ?實地考察企業(yè)經(jīng)營過程涉及的業(yè)務環(huán) ?對主要供應商和客戶訪談 ?查閱行業(yè)相關(guān)資料 調(diào)查內(nèi)容及方法 二、底稿調(diào)查注意事項 注意事項： ?重大依賴直接影響企業(yè)獨立性和可持續(xù)盈利能力，核查公司是否對供應商和客戶產(chǎn)生依賴，如有，需解釋原因。 ? 客戶：如 東方嘉盛（未過會） ， 國電清新（ 002573） 和 順榮股份（ 002555） ? 供應商：如 宏昌電子（未過會），銀河磁體（ 300127） 、 方圓支承（ 002147） 關(guān)注供應商客戶情況 ?將營運環(huán)節(jié)交給利益相關(guān)者將影響到公司業(yè)務獨立性，核查公司是否存在類似情況，如有，闡明其合作關(guān)系或商業(yè)聯(lián)盟關(guān)系以及風險利益分配機制。 ?某公司 公安系統(tǒng)及特種行業(yè)信息化產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售 ，其業(yè)務鏈中有部分是通過對網(wǎng)絡(luò)平臺和終端設(shè)備收取定額的維護費，該業(yè)務在掛牌主體范圍外，建議公司納入到主體范圍內(nèi) ? 博雅英杰（ 430082） ：專注于軟件核心，采取 “指定配置、整機外購 ” 產(chǎn)業(yè)鏈的完整性 二、底稿調(diào)查注意事項 注意事項： ? 根據(jù)供應商訪談記錄格式文件，選取主要供應商進行訪談， 訪談對象的選擇遵循重要性原則 ， 一般選取報告期內(nèi)的前五大客戶和供應商，如有其他存疑客戶或供應商可增加調(diào)查 ； 對客戶供應商的訪談形式根據(jù)實際情況可采取面談、電話訪談、函證等方式完成 ， 注意訪談過程要求留痕。 ?訪談結(jié)果的確認方式是要求被訪談人簽字并加蓋訪談對象公章，另需要提供以下附件 ： ? 供應商為法人，提供：營業(yè)執(zhí)照、公司章程或工商信息單；供應商為個人，提供身份證復印件； ? 被訪談者的名片； ? 現(xiàn)場實地拍攝照片； ? 訪談人的機票、車船票 (收費站或停車場發(fā)票 )復印件。 供應商訪談記錄 二、底稿調(diào)查注意事項 （五）
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