新三板盡職調(diào)查業(yè)務(wù)技術(shù)-全文預(yù)覽
【正文】 客戶和供應(yīng)商 ?查閱審計(jì)報(bào)告 ?查閱行業(yè)相關(guān)資料 調(diào)查內(nèi)容及方法 二、底稿調(diào)查注意事項(xiàng) 注意事項(xiàng)： ? 收入構(gòu)成：分產(chǎn)品或服務(wù)、分地區(qū)分別統(tǒng)計(jì) ? 成本構(gòu)成：分產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)，需要注意報(bào)告期內(nèi)成本構(gòu)成大體不變，并與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相符合 ?光維通信： 自產(chǎn)成本方面， 2023年占比 %、 2023年占比%；外購(gòu)成本為 2023年 %， 2023年 %，自主研發(fā)真實(shí)性問題存疑 收入構(gòu)成和成本構(gòu)成 ?商業(yè)模式是公司業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)，包括采購(gòu)模式、生產(chǎn)方式、研發(fā)方式、銷售方式和盈利模式，企業(yè)有了一個(gè)好的商業(yè)模式，成功就有了一半的保證，如 卡聯(lián)科技（ 430130）、中訊四方（ 430075） 。 ?某公司 公安系統(tǒng)及特種行業(yè)信息化產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售 ，其業(yè)務(wù)鏈中有部分是通過對(duì)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和終端設(shè)備收取定額的維護(hù)費(fèi)，該業(yè)務(wù)在掛牌主體范圍外，建議公司納入到主體范圍內(nèi) ? 博雅英杰（ 430082） ：專注于軟件核心，采取 “指定配置、整機(jī)外購(gòu) ” 產(chǎn)業(yè)鏈的完整性 二、底稿調(diào)查注意事項(xiàng) 注意事項(xiàng)： ? 根據(jù)供應(yīng)商訪談?dòng)涗浉袷轿募x取主要供應(yīng)商進(jìn)行訪談， 訪談對(duì)象的選擇遵循重要性原則 ， 一般選取報(bào)告期內(nèi)的前五大客戶和供應(yīng)商，如有其他存疑客戶或供應(yīng)商可增加調(diào)查 ； 對(duì)客戶供應(yīng)商的訪談形式根據(jù)實(shí)際情況可采取面談、電話訪談、函證等方式完成 ， 注意訪談過程要求留痕。 ?實(shí)地考察 ?與公司管理層交談 ?查閱公司主要知識(shí)產(chǎn)權(quán)文件 調(diào)查內(nèi)容及方法 二、底稿調(diào)查注意事項(xiàng) 注意事項(xiàng)： ? 資質(zhì)文件是一個(gè)公司的規(guī)范和實(shí)力的證明，也是其他企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)的門檻，如安全生產(chǎn)許可證；針對(duì)不同行業(yè)，所需的資質(zhì)不一樣，如信息技術(shù)服務(wù)里的系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)必須具備中華人民共和國(guó)信息產(chǎn)業(yè)部頒發(fā)的 《 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成資質(zhì)證書 》 、第二類和第三類醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)企業(yè) 需要 藥品監(jiān)督管理部門頒發(fā)的 《 醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)企業(yè)許可證 》 等 公司資質(zhì)證明文件 ?調(diào)查公司管理層及核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員的薪酬、持股情況、激勵(lì)政策、流動(dòng)性情況、人員配置情況等方面判斷企業(yè)團(tuán)隊(duì) 公司管理團(tuán)隊(duì)互補(bǔ)性 二、底稿調(diào)查注意事項(xiàng) 注意事項(xiàng)： ?包括各項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，如專利技術(shù)、軟件著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)等，還應(yīng)包括社會(huì)資源、人際關(guān)系等。 客戶訪談?dòng)涗? 二、底稿調(diào)查注意事項(xiàng) （三）公司業(yè)務(wù)所依賴的關(guān)鍵資源： 調(diào)查內(nèi)容 調(diào)查方法 (一 ) 公司獨(dú)特的、可持續(xù)的技術(shù)優(yōu)勢(shì)（包括分析主要產(chǎn)品或服務(wù)的核心技術(shù)、可替代性以及核心技術(shù)的保護(hù)措施等）； (二 ) 研發(fā)能力和技術(shù)儲(chǔ)備（包括分析公司的研發(fā)機(jī)構(gòu)和研發(fā)人員情況、研發(fā)費(fèi)用投入占公司業(yè)務(wù)收入的比重、自主技術(shù)占核心技術(shù)的比重等）； (三 ) 商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)的數(shù)量、取得情況、實(shí)際使用情況、使用期限或保護(hù)期、最近一期末賬面價(jià)值、存在糾紛情況等； (四 ) 取得的業(yè)務(wù)許可資格或資質(zhì)情況 。 行業(yè)都會(huì)存在特定的風(fēng)險(xiǎn)因素，公司致力于鋁行業(yè)工業(yè)自動(dòng)化系統(tǒng)集成服務(wù)，因此會(huì)存在對(duì)鋁行業(yè)依賴較大的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要有指市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、市場(chǎng)需求變化等風(fēng)險(xiǎn)；政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指行業(yè)受政策影響較大，公司暫無該類風(fēng)險(xiǎn)，但如 利君實(shí)業(yè)、華新水泥 等會(huì)受到國(guó)家對(duì)基礎(chǔ)建設(shè)的調(diào)控力度影響。成長(zhǎng)期：生物醫(yī)藥、無線通訊、大規(guī)模計(jì)算機(jī)。根據(jù)調(diào)查，公司所處市場(chǎng)的上游行業(yè)主要是業(yè)務(wù)所需相應(yīng)設(shè)備、零部件的生產(chǎn)和加工行業(yè)，屬于加工制造業(yè)，技術(shù)含量較低，行業(yè)內(nèi)企業(yè)眾多，競(jìng)爭(zhēng)激烈，公司擁有一定的議價(jià)能力，對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)成本的影響較?。幌掠涡袠I(yè)主要是公司所服務(wù)的炭素、氧化鋁和電解鋁的生產(chǎn)企業(yè)，受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和產(chǎn)能過剩的影響，中小型企業(yè)逐漸被淘汰，行業(yè)集中度越來越大，下游企業(yè)逐步減少，且在國(guó)內(nèi)主要以國(guó)企為主，公司所處市場(chǎng)受下游行業(yè)影響較大。 行業(yè)劃分。一、總體說明 （ 1）調(diào)查內(nèi)容變化：新規(guī)則突出了與財(cái)務(wù)方面的結(jié)合，包括收入構(gòu)成情況、 成本結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)情況和變動(dòng)原因、 分析產(chǎn)品或服務(wù)的毛利率及其變動(dòng)趨勢(shì)和變動(dòng)原因、分析公司的現(xiàn)金流情況等。盡職調(diào)查－業(yè)務(wù)技術(shù) 場(chǎng) 外 市 場(chǎng) 部 2023年 業(yè) 務(wù) 培 訓(xùn) 場(chǎng)外市場(chǎng)部 岳文峰 目錄 4 1 2 3 總體說明 底稿調(diào)查注意事項(xiàng) 相關(guān)文件注意事項(xiàng) 一、總體說明 （一）新舊業(yè)務(wù)規(guī)則掛牌條件變化說明： 第九條 非上市公司申請(qǐng)股份在代辦系統(tǒng)掛牌，須具備以下條件： （一）存續(xù)滿兩年。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日
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