外貿(mào)企業(yè)增值稅申報(bào)流程ppt31頁(yè))(編輯修改稿)
2025-02-26 20:56 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ）進(jìn)入“轉(zhuǎn)抵扣發(fā)票”模塊，把當(dāng)期實(shí)際用于抵扣的 發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行單張錄入，每一批次最多可錄入 6張， 錄入完畢提交后可繼續(xù)錄入下一批次，直至全部錄 入完成，提交完畢。 如果實(shí)際用于不抵扣的發(fā)票較少，也可以直接在“不 抵扣發(fā)票”模塊中進(jìn)行錄入，從而完成轉(zhuǎn)不抵扣的操 作。 至此，步驟一全部完成。 步驟二：完成抵扣聯(lián)明細(xì)和存根聯(lián)明細(xì)，即附表三 和附表四 1）再次進(jìn)入附表三（抵扣聯(lián)明細(xì)），進(jìn)行提交。 2）進(jìn)入附表四（存根聯(lián)明細(xì)），導(dǎo)入取自開票系統(tǒng) 的數(shù)據(jù)，提交即可。 至此，步驟二也全部完成。 注意：“不抵扣發(fā)票”和“轉(zhuǎn)抵扣發(fā)票”模塊不會(huì)出現(xiàn)提 交標(biāo)志，而附表三和附表四在正常提交后會(huì)出現(xiàn)。 正常情況下，在附表三（抵扣明細(xì)聯(lián)）中的最后一 列“備注”會(huì)出現(xiàn)“抵”和“不抵”的表示。 步驟三：完成本期銷售情況明細(xì)和本期進(jìn)項(xiàng)稅額明 細(xì)，即附表一和附表二，以及固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表和抵扣明細(xì)表 附表二（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)） 這一張表主要是用來歸集附表三（抵扣聯(lián)明細(xì)）的 數(shù)據(jù)，比較容易混淆的有以下項(xiàng)目： 1）第 11欄“外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明” 這一欄是必須在取得《外貿(mào)企業(yè)出口視同內(nèi)銷征稅貨物進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明》的前提下，方能填列，否則是不允許產(chǎn)生數(shù)據(jù)的。 2）第 14欄“免稅貨物用” 這一欄是用于核算由于銷售免稅貨物或者勞務(wù)，因 此不得進(jìn)行抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額， 但是不包括免抵退辦 法出口貨物不得
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