增值稅防偽稅控系統(tǒng)使用流程教材(編輯修改稿)
2025-02-07 14:51 本頁面
【文章內容簡介】 紅字沖回。 ? 開紅字負數(shù)發(fā)票需要到稅務機關取得相關證明。 開票業(yè)務操作流程 ——負數(shù)發(fā)票 關于增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補充通知 ? 一、 增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票（以下簡稱專用發(fā)票）后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理 – （一） 因專用發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的，由購買方填報《 開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單 》 （以下簡稱申請單），并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具 《 開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單 》 （以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。 – （二）購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理 開票業(yè)務操作流程 ——負數(shù)發(fā)票 – （三）因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。 – （四）因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。 – （五）發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照 《 通知 》 的規(guī)定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。 開票業(yè)務操作流程 ——負數(shù)發(fā)票 ? 二、稅務機關為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的，比照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的處理辦法，通知單第二聯(lián)交代開稅務機關。 ? 三、為實現(xiàn)對通知單的監(jiān)控管理，稅務總局正在開發(fā)通知單開具和管理系統(tǒng)。在系統(tǒng)推廣應用之前，通知單暫由一般納稅人留存?zhèn)洳?，稅務機關不進行核銷。紅字專用發(fā)票暫不報送稅務機關認證。 開票業(yè)務操作流程 ——負數(shù)發(fā)票 開票業(yè)務操作流程 ——負數(shù)發(fā)票 開票業(yè)務操作流程 ——負數(shù)發(fā)票 開票業(yè)務操作流程 ——負數(shù)發(fā)票 開票業(yè)務操作流程 ——負數(shù)發(fā)票 開票業(yè)務操作流程 ——負數(shù)發(fā)票 開票業(yè)務操作流程 ——負數(shù)發(fā)票 開票業(yè)務操作流程 ——負數(shù)發(fā)票 ? 負數(shù)發(fā)票金額可修改，但不得高于原金額。 ? 負數(shù)發(fā)票備注中顯示對應的應開紅字發(fā)票號碼。 開票業(yè)務操作流程 ——報稅處理 ? 每月月初進行抄稅處理，一般只進行一次抄稅。抄稅后要及時去稅務局報稅，超期申報系統(tǒng)會鎖死。 ? 每下月初抄稅后才能繼續(xù)開票。 ? 當月沒有開票也要進行抄、報稅。 ? 正常抄稅必須選“本期資料” ? 更換 IC卡、抄完稅的重新抄稅選“上期資料” 開票業(yè)務操作流程 ——報稅處理 開票業(yè)務操作流程 ——發(fā)票資料查詢打印 ? 注意事項 – 抄稅后需要打印發(fā)票資料 – 匯總表必打印，其它表有則打印 – 最好不選擇連續(xù)打印 開票業(yè)務操作流程 ——設置打印參數(shù) ? 可根據(jù)需要更改打印機 開票業(yè)務操作流程 ——打印設置 開票業(yè)務操作流程 ——設置打印機 開票業(yè)務操作流程 ——打印預覽 開票業(yè)務操作流程 ——金稅卡狀態(tài)查詢 開票業(yè)務操作流程 ——退出系統(tǒng) 開票業(yè)務操作流程 ——退出 開票業(yè)務操作流程 ——關閉線程 第二部分：遠程抄報系統(tǒng)操作 ? 一、遠程抄報控件下載說明 ? 二、遠程抄報運行環(huán)境及配置要求 ? 三、遠程抄報流程 遠程抄報控件下載說明 遠程抄報控件下載說明 遠程抄報控件下載說明 遠程抄報運行環(huán)境及配置要求 ? 具有專用辦公網絡。 ? 由于遠程抄報需要通過網絡登錄國稅服務器，故要求具有專用網絡環(huán)境，并保持暢通，建議使用寬帶或光纖。 ? 專用計算機（專機專用）。 ? 計算機配置建議使用雙核 CPU,1G以上內存，登錄網絡暢通，整機滿足” CCC質量認證”，由于遠程抄報需要在企業(yè)端完成抄稅，然后登錄遠程抄報系統(tǒng)進行遠程報稅，之后登錄遼寧省國家稅務局網站進行網上申報，最后查看報稅結
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