【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 措施 年度績(jī)效考核 年度績(jī)效考核 地市差異分析報(bào)告 省差異分析報(bào)告 地市預(yù)算執(zhí)行情況 省預(yù)算執(zhí)行情況 中國(guó)電信 MSS項(xiàng)目 169。 2023中國(guó)電信與畢博管理咨詢版權(quán)所有 機(jī)密文件 討論稿 流程設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則 －預(yù)算分析考核流程 1. 流程適用范圍 適用于每月分析、評(píng)估和年底考核預(yù)算執(zhí)行情況的流程 2. 流程設(shè)計(jì)整體目標(biāo) 1) 確保通過(guò)定期的預(yù)算監(jiān)督與考核，提出 各部門未來(lái)的行為方向和安排，以使其不斷地向組織整體目標(biāo)進(jìn)行 回歸 2) 確保以預(yù)算執(zhí)行情況為結(jié)果，從企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部管理出發(fā)，全方位地分析原因，并針對(duì)不同原因造成的預(yù)算執(zhí)行差異提出相應(yīng)的決策管理措施，及時(shí)糾正工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施 3) 考核預(yù)算相關(guān)指標(biāo)，同時(shí)確保預(yù)算編制與執(zhí)行工作的質(zhì)量 3. 流程主要控制點(diǎn) 1) 每月召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)，對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況逐項(xiàng)討論，并針對(duì)性地出具決策管理措施 2) 各級(jí)相關(guān)部門根據(jù)決策管理措施及時(shí)修正日常工作計(jì)劃 中國(guó)電信 MSS項(xiàng)目 169。 2023中國(guó)電信與畢博管理咨詢版權(quán)所有 機(jī)密文件 討論稿 流程設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則 －預(yù)算分析考核流程（續(xù)） 4. 流程前提假設(shè) 1) 定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì) ， 預(yù)算執(zhí)行情況的分析需與經(jīng)營(yíng)情況的分析結(jié)合 。 一方面 ， 通過(guò)預(yù)算執(zhí)行分析反映經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題；另一方面 ， 通過(guò)針對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策管理措施幫助企業(yè)最終實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)值和公司戰(zhàn)略目標(biāo) 。 2) 預(yù)算考核關(guān)系：集團(tuán)每月考核各省公司和下屬各部門預(yù)算執(zhí)行情況；省公司每月考核各地市和下屬各部門預(yù)算執(zhí)行情況；地市每月考核各區(qū)縣和下屬各部門的預(yù)算執(zhí)行情況 。 3) 預(yù)算考核需區(qū)分可控因素與不可控因素以確保考核體系的合理性和公正性：各成本中心通過(guò)成本考核指標(biāo)考核其可控成本 ， 各利潤(rùn)中心通過(guò)收入 、 成本和利潤(rùn)指標(biāo)考核其可控收入和可控成本 。 中國(guó)電信 MSS項(xiàng)目 169。 2023中國(guó)電信與畢博管理咨詢版權(quán)所有 機(jī)密文件 討論稿 應(yīng)收管理 收入確認(rèn) 收款管理 壞帳核銷 /計(jì)費(fèi)單 MSS系統(tǒng) 開帳 數(shù)據(jù) BSS系統(tǒng) 開帳人員 帳單 轉(zhuǎn)帳及收款憑證 應(yīng)收帳款信息 輸入規(guī)則 帳單 上載程序 開帳數(shù)據(jù)匯總表 BSS系統(tǒng) MSS系統(tǒng) 銷帳憑證 /匯總表 收款憑證 壞帳確認(rèn)規(guī)則 支票和收入處理規(guī)則 退費(fèi)規(guī)則 收入確認(rèn)規(guī)則 應(yīng)收帳款信息 MSS系統(tǒng) 壞帳明細(xì)表 資產(chǎn)報(bào)損匯總表 工程 財(cái)務(wù) 統(tǒng)計(jì) 人力資源 管控模式 管控流程 數(shù)據(jù)流 信息系統(tǒng) 中國(guó)電信 MSS項(xiàng)目 169。 2023中國(guó)電信與畢博管理咨詢版權(quán)所有 機(jī)密文件 討論稿 未來(lái)應(yīng)收管理概念性流程設(shè)計(jì) －開帳及收入確認(rèn)流程 地市公司 省公司 集團(tuán)公司 統(tǒng)一結(jié)算省內(nèi)網(wǎng)間業(yè)務(wù) 支撐中心統(tǒng)一結(jié)算國(guó)際、省際、南北結(jié)算業(yè)務(wù)、大客戶一站式業(yè)務(wù) 計(jì)費(fèi)帳務(wù)系統(tǒng)每月底出具收入確認(rèn)表 營(yíng)業(yè)系統(tǒng) 省計(jì)費(fèi)系統(tǒng) 長(zhǎng)途業(yè)務(wù)、智能網(wǎng)、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)數(shù)據(jù) 網(wǎng)間結(jié)算收入數(shù)據(jù) 集團(tuán)計(jì)費(fèi)結(jié)算系統(tǒng) 國(guó)際、省際、南北結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 下發(fā)省計(jì)費(fèi)數(shù)據(jù) 省計(jì)財(cái)部確認(rèn)收入 省際、南北結(jié)算業(yè)務(wù)、大客戶一站式業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)人員審核量收關(guān)系 財(cái)務(wù)人員在地市公司計(jì)財(cái)部統(tǒng)一帳套中列所有收入 抄送地市市場(chǎng)部 抄送省公司市場(chǎng)部 計(jì)財(cái)部列國(guó)際結(jié)算收入 本地網(wǎng)營(yíng)業(yè)系統(tǒng) 下發(fā)省際、南北結(jié)算業(yè)務(wù)、大客戶一站式業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù) 一次性收入 客戶資料 注： 1. 本流程適用于省公司計(jì)費(fèi)及收入確認(rèn) 2. 未來(lái)全國(guó)計(jì)費(fèi)系統(tǒng)統(tǒng)一后， MSS系統(tǒng)可以通過(guò)與計(jì)費(fèi)系統(tǒng)的接口直接取數(shù)自動(dòng)生成憑證 本地網(wǎng)計(jì)費(fèi)帳務(wù)系統(tǒng) 計(jì)費(fèi)帳務(wù)中心在統(tǒng)一的結(jié)算期對(duì)所有業(yè)務(wù)進(jìn)行計(jì)費(fèi)處理 各業(yè)務(wù)單位提供計(jì)費(fèi)數(shù)據(jù) 網(wǎng)間結(jié)算系統(tǒng) 省內(nèi)一站式出租電路業(yè)務(wù)、跨本地網(wǎng)移動(dòng)出租電路業(yè)務(wù)、國(guó)際單點(diǎn)出租電路業(yè)務(wù) 市場(chǎng)部核對(duì)省計(jì)費(fèi)業(yè)務(wù)量與上報(bào)省計(jì)費(fèi)業(yè)務(wù)量一致性 市話 中國(guó)電信 MSS項(xiàng)目 169。 2023中國(guó)電信與畢博管理咨詢版權(quán)所有 機(jī)密文件 討論稿 未來(lái)應(yīng)收管理概念性流程設(shè)計(jì) －開帳及收入確認(rèn)流程 直轄市 集團(tuán)公司 支撐中心統(tǒng)一結(jié)算國(guó)際、省際、南北結(jié)算業(yè)務(wù)、大客戶一站式業(yè)務(wù) 計(jì)費(fèi)帳務(wù)系統(tǒng)每月底出具收入確認(rèn)表 市話、長(zhǎng)途業(yè)務(wù)、智能網(wǎng)、數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)數(shù)據(jù) 網(wǎng)間結(jié)算收入數(shù)據(jù) 集團(tuán)計(jì)費(fèi)結(jié)算系統(tǒng) 國(guó)際、省際、南北結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 省際、南北結(jié)算業(yè)務(wù)、大客戶一站式業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)人員審核量收關(guān)系 財(cái)務(wù)人員在地市公司計(jì)財(cái)部統(tǒng)一帳套中列所有收入 抄送地市市場(chǎng)部 抄送省公司市場(chǎng)部 計(jì)財(cái)部列國(guó)際結(jié)算收入 營(yíng)業(yè)系統(tǒng) 下發(fā)省際、南北結(jié)算業(yè)務(wù)、大客戶一站式業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù) 一次性收入 客戶資料 跨本地網(wǎng)移動(dòng)出租電路業(yè)務(wù)、國(guó)際單點(diǎn)出租電路業(yè)務(wù) 注： 1. 本流程適用于直轄市計(jì)費(fèi)及收入確認(rèn) 2. 未來(lái)全國(guó)計(jì)費(fèi)系統(tǒng)統(tǒng)一后， MSS系統(tǒng)可以通過(guò)與計(jì)費(fèi)系統(tǒng)的接口直接取數(shù)自動(dòng)生成憑證 本地網(wǎng)計(jì)費(fèi)帳務(wù)系統(tǒng) 計(jì)費(fèi)帳務(wù)中心在統(tǒng)一的結(jié)算期對(duì)所有業(yè)務(wù)進(jìn)行計(jì)費(fèi)處理 各業(yè)務(wù)單位提供計(jì)費(fèi)數(shù)據(jù) 網(wǎng)間結(jié)算系統(tǒng) 中國(guó)電信 MSS項(xiàng)目 169。 2023中國(guó)電信與畢博管理咨詢版權(quán)所有 機(jī)密文件 討論稿 流程設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則 －開帳及收入確認(rèn)流程 1. 流程適用范圍 適用于中國(guó)電信集團(tuán)、省、地市有關(guān)通信業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)流程 2. 流程設(shè)計(jì)整體目標(biāo) 1) 確保通信收入實(shí)現(xiàn)集中歸口管理，保證收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整和唯一 2) 由計(jì)費(fèi)帳務(wù)系統(tǒng)匯總所有收入出具收入報(bào)表，減少收入確認(rèn)過(guò)程中的手工操作 3) 確保計(jì)費(fèi)及開帳處理過(guò)程的準(zhǔn)確性 3. 流程主要控制點(diǎn) 1) 地市計(jì)費(fèi)帳務(wù)中心根據(jù)經(jīng)驗(yàn)審核收入確認(rèn)表業(yè)務(wù)量和收入的關(guān)系，并對(duì)異常數(shù)據(jù)進(jìn)行修正 2) 省公司市場(chǎng)部核對(duì)省計(jì)費(fèi)業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù)與地市上報(bào)相關(guān)省計(jì)費(fèi)業(yè)務(wù)量數(shù)據(jù)的一致性，對(duì)不一致情況進(jìn)行處理 3) 計(jì)費(fèi)信息進(jìn)行調(diào)整需及時(shí)反映在 MSS系統(tǒng) 中國(guó)電信 MSS項(xiàng)目 169。 2023中國(guó)電信與畢博管理咨詢版權(quán)所有 機(jī)密文件 討論稿 流程設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則 －開帳及收入確認(rèn)流程（續(xù)） 4. 流程前提假設(shè) 1) 所有業(yè)務(wù)收入采用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)期間 2) 將本地網(wǎng)所有帳務(wù)集中到地市計(jì)費(fèi)帳務(wù)中心 3) 將省內(nèi)網(wǎng)間結(jié)算業(yè)務(wù) 、 長(zhǎng)途等可以集中在省公司計(jì)費(fèi)或結(jié)算的業(yè)務(wù)集中在省公司結(jié)算 4) 集中由本地網(wǎng)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)在地市帳套中進(jìn)行收入管理相關(guān)核算 5) 建議由內(nèi)審部門每年至少一次對(duì)計(jì)費(fèi)帳務(wù)中心實(shí)施流程審計(jì) ， 確保帳務(wù)處理過(guò)程和相應(yīng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 6) 將所有通信業(yè)務(wù)都納入營(yíng)業(yè) /帳務(wù)系統(tǒng) ， 減少手工記錄應(yīng)收和收款的過(guò)程 7) 省公司省內(nèi)一站式出租電路業(yè)務(wù) 、 跨本地網(wǎng)移動(dòng)出租電路業(yè)務(wù) 、 國(guó)際單點(diǎn)出租電路業(yè)務(wù)委托省公司所在地市的計(jì)費(fèi)帳務(wù)中心在營(yíng)業(yè) /計(jì)費(fèi)帳務(wù)系統(tǒng)中處理后將收入確認(rèn)表交省公司列帳 中國(guó)電信 MSS項(xiàng)目 169。 2023中國(guó)電信與畢博管理咨詢版權(quán)所有 機(jī)密文件 討論稿 流程設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則 －開帳及收入確認(rèn)流程（續(xù)） 4. 流程前提假設(shè) 7) 省公司實(shí)現(xiàn)管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的分離 ， 省內(nèi)一站式出租電路業(yè)務(wù)、 跨本地網(wǎng)移動(dòng)出租電路業(yè)務(wù) 、 國(guó)際單點(diǎn)出租電路業(yè)務(wù)收入統(tǒng)一在省記列 ， 不再下發(fā)給地市列帳 ， 對(duì)地市的考核通過(guò)管理會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)現(xiàn)；國(guó)際結(jié)算收支在集團(tuán)列帳 地市 /直轄市記列收入 省公司 /直轄市記列收入 集團(tuán)記列收入 長(zhǎng)途 、 市話 、 數(shù)據(jù) 、智能網(wǎng)等業(yè)務(wù)收入 大客戶一站式出租電路業(yè)務(wù)、跨本地網(wǎng)移動(dòng)出租電路業(yè)務(wù)、國(guó)際單點(diǎn)出租電路業(yè)務(wù)收入、集團(tuán)下發(fā)結(jié)算收入 國(guó)際結(jié)算收支 中國(guó)電信 MSS項(xiàng)目 169。 2023中國(guó)電信與畢博管理咨詢版權(quán)所有 機(jī)密文件 討論稿 未來(lái)應(yīng)收管理概念性流程設(shè)計(jì) －收款管理流程 地市 省公司 帳務(wù)中心將收費(fèi)資料交區(qū)縣銀行進(jìn)行托收、代扣 采用其他方式收款 營(yíng)業(yè)廳現(xiàn)金繳納話費(fèi) 帳務(wù)中心銷帳 本地網(wǎng)計(jì)費(fèi)帳務(wù)系統(tǒng) 財(cái)務(wù)人員根據(jù)銀行進(jìn)帳單在地市統(tǒng)一帳套入帳確認(rèn)資金收回 業(yè)務(wù)收款 財(cái)務(wù)根據(jù)銀行進(jìn)帳單在營(yíng)業(yè)系統(tǒng)內(nèi)確認(rèn)收款并入帳 集團(tuán) 收到國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)款項(xiàng) 財(cái)務(wù)入帳 扣款信息 帳務(wù)中心將資金收款明細(xì)表，與銷帳數(shù)據(jù)匯總，分析各月實(shí)際收款現(xiàn)金回收情況 財(cái)務(wù)人員在地市公司統(tǒng)一帳套沖銷應(yīng)收帳款 每天從代收銀行上劃收款到地市收入帳戶 財(cái)務(wù)收到銀行進(jìn)帳單 區(qū)縣每天編制資金收款明細(xì)表 計(jì)費(fèi)及收入確認(rèn)流程 核對(duì)銷帳數(shù)據(jù)與銀行回款信息 收到一次性收入，解款 營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表 區(qū)縣局 注： 1. 本流程適用于地市計(jì)費(fèi)帳務(wù)中心無(wú)法直接控制區(qū)縣銀行帳戶，并可能導(dǎo)致資金無(wú)法及時(shí)上劃的情況 2. 建議 BSS每日自動(dòng)編制資金收款明細(xì)表 銀行 區(qū)縣銀行收到款項(xiàng) 區(qū)縣銀行劃款至地市帳戶 區(qū)縣銀行從客戶帳戶劃款至過(guò)渡帳戶 A A 中國(guó)電信 MSS項(xiàng)目 169。 2023中國(guó)電信與畢博管理咨詢版權(quán)所有 機(jī)密文件 討論稿 未來(lái)應(yīng)收管理概念性流程設(shè)計(jì) －收款管理流程 帳務(wù)中心將收費(fèi)資料交銀行進(jìn)行托收、代扣 采用其他方式收款 營(yíng)業(yè)廳現(xiàn)金繳納話費(fèi) 帳務(wù)中心銷帳 本地網(wǎng)計(jì)費(fèi)帳務(wù)系統(tǒng) 財(cái)務(wù)人員根據(jù)銀行進(jìn)帳單在地市統(tǒng)一帳套入帳確認(rèn)收款 集團(tuán) 收到國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)款項(xiàng) 財(cái)務(wù)入帳 扣款信息 核對(duì)銷帳信息、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表與銀行對(duì)帳單 計(jì)費(fèi)及收入確認(rèn)流程 收到一次性收入 營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表 財(cái)務(wù)人員在地市公司統(tǒng)一帳套沖銷應(yīng)收帳款 注： 或直接控制所有地市收入銀行帳戶并能有效保證迅速回籠的情況，包括： ? 通過(guò)銀行協(xié)議或網(wǎng)上銀行等系統(tǒng)實(shí)現(xiàn) T+n劃款 ? 直接控制所有地市收入銀行帳戶 地市 省公司 區(qū)縣局 業(yè)務(wù)收款 財(cái)務(wù)根據(jù)銀行進(jìn)帳單在營(yíng)業(yè)系統(tǒng)內(nèi)確認(rèn)收款并入帳 財(cái)務(wù)收到銀行進(jìn)帳單 帳務(wù)中心編制資金收款明細(xì)表，與銷帳數(shù)據(jù)匯總，分析各月實(shí)際收款現(xiàn)金回收情況 銀行收到款項(xiàng) 銀行從客戶帳戶劃款至地市帳戶 銀行 中國(guó)電信 MSS項(xiàng)目 169。 2023中國(guó)電信與畢博管理咨詢版權(quán)所有 機(jī)密文件 討論稿 流程設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則 －收款管理流程 1. 流程適用范圍 適用于中國(guó)電信地市公司、省公司、集團(tuán)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收款管理流程 2. 流程設(shè)計(jì)整體目標(biāo) 1) 確保主營(yíng)業(yè)務(wù)收款系統(tǒng)銷帳數(shù)與財(cái)務(wù)實(shí)際收款進(jìn)帳數(shù)保持一致 2) 確保區(qū)縣局代收銀行及時(shí)劃款到地市收入戶，減少收款資金沉淀 3. 流程主要控制點(diǎn) 1) 區(qū)縣帳務(wù)班每日根據(jù)銀行回費(fèi)信息編制資金收款明細(xì)表，提交地市計(jì)費(fèi)帳務(wù)中心分析實(shí)際收款現(xiàn)金回收情況，作為考核的依據(jù) 2) 地市每日核對(duì)銷帳數(shù)據(jù)與銀行回款信息一致性 中國(guó)電信 MSS項(xiàng)目 169。 2023中國(guó)電信與畢博管理咨詢版權(quán)所有 機(jī)密文件 討論稿 流程設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則 －收款管理流程（續(xù)） 4. 流程前提假設(shè) 1) 與代收銀行協(xié)調(diào) ， 要求代收銀行每天劃款到地市收入戶 2) 計(jì)費(fèi)帳務(wù)中心負(fù)責(zé)監(jiān)控區(qū)縣局劃款情況 3) 地市公司負(fù)責(zé)長(zhǎng)途 、 市話 、 數(shù)據(jù) 、 智能網(wǎng)等業(yè)務(wù)的收款管理 ， 省公司負(fù)責(zé)省內(nèi)一站式出租電路業(yè)務(wù) 、 跨本地網(wǎng)移動(dòng)出租電路業(yè)務(wù) 、 國(guó)際單點(diǎn)出租電路業(yè)務(wù)的收款管理 (具體收款操作委托省公司所在地市處理 )， 集團(tuán)公司負(fù)責(zé)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的收款管理 4) 收款管理方面的責(zé)任建議劃分如下： 內(nèi)容 負(fù)責(zé)部門 考核指標(biāo) 應(yīng)收帳款收回及時(shí)性 銷售業(yè)務(wù)部門 （ 信用控制 ） 計(jì)費(fèi)帳務(wù)中心 （ 催款 ） 應(yīng)收帳款回收率指標(biāo) 收款資金上劃及時(shí)性 計(jì)費(fèi)帳務(wù)中心 (劃款監(jiān)督部門 ) 帳務(wù)班 (劃款部門 、 催劃部門 ) 資金回現(xiàn)率指標(biāo) 中國(guó)電信 MSS項(xiàng)目 169。 2023中國(guó)電信與畢博管理咨詢版權(quán)所有 機(jī)密文件 討論稿 未來(lái)應(yīng)收管理概念性流程