中國電信jmcc業(yè)務流程優(yōu)化咨詢項目(編輯修改稿)
2025-01-29 16:31 本頁面
【文章內容簡介】 (LABOUR COST) 等分攤到各項目 上。 (省，市 ) ?省公司沒有運用項目會計概念在在 建工程項目中。財務部會計記錄并 沒有參考確實工程進度，因此資產 負債表會有較大機會低估資產 。 (省，市 ) ?網絡擴容的規(guī)模是以經驗去決定， 沒有一個業(yè)務模型將客戶增長，網 絡質量及財務成本等作整體分析， 幫助決定網絡的規(guī)模。 (省 ) ?網絡工程的成本效益分析依靠設計 院的可行性研究報告中提供，省公 司沒有做嚴緊的成本效益分析去證 明項目投資是否有合理回報。設計 院的可行性研究報告中雖然有風險 分析及敏感性分析，但并不嚴謹。 (省 ) 17 重點問題討論 基建項目管理 流程與監(jiān)控 ?項目進度計劃表只提供重要項目完 成里程碑。省市公司都沒有制定詳 細的項目計劃將工程分作數個階段 ，每階段將工程工作，指標，預算 ，資源要求，進度進行細化，以便 管理和追蹤。 (省，市 ) ?用以項目規(guī)劃的數據沒有利用數據 庫去收集，處理及分析。不能作趨 勢分析和預測去支持規(guī)劃上的決策。 (省 ) 制度 ?在工程規(guī)劃時，沒有作資金需求分 析，而投資計劃的資金需求因工程 規(guī)劃時間與做投資計劃時間有差異 而變得不準確。 (省 ) 18 重點問題討論 基建項目管理 流程與監(jiān)控 ?沒有對工程項目投資作檢討，考核 項目投資是否到達目的及指標。實 際收益與成本，客戶增長和用量是 否達到預期指標。以便在將來改善 預測的質量。 (省 ) ?市公司提供的項目進度報告只有完 成時間，并沒有報告未完成工作的 情形。 (省，市 ) 19 現有流程 固定資產管理 省市公司 固定資產采購 資產卡建立及 提折舊 固定資產 報表生成 固定資產調撥 固定資產盤點 固定資產報廢 20 重點問題討論 固定資產管理 制度 ?在移動電話業(yè)務跟郵電局分割時，郵電局沒有把移動電話業(yè)務有關的固定資產記錄 (包括固定資產卡片 )轉交到移動公司，引至在固定資產管理及記錄的完整性未能作出有效的控制。 (省，市 ) ?只以二千元人民幣決定是否固定資 產項目可以考慮提高，使固定理正 確度和效率提高。 (省，市 ) ?固定資產的分類并不一致。因沒有指引，某些固定資產在不同帳務人員處理時，會歸類到不同的固定資產類別上。 (省 ) ?省公司內部的固定資產調撥沒有設 立一套完善的程序，要求各部門需 要調撥時通知財務部進行資料更改。 (省 ) ?沒有定期實行固定資產盤點。未能 對已損耗的固定資產在帳上及時反 映。 (市 ) 21 重點問題討論 固定資產管理 ?每月折舊項目入帳的金額，沒有經 過批核程序。如有異常項目，不容 易發(fā)現。 (省 ) ?現存在工程部 /維護部的工程物料固 定資產清單跟財務記錄并不對應。 如有固定資產報廢，未能把對應物 件在帳上作準確調整。 (市 ) ?在計算固定資產折舊時，并沒有考 慮，到已完全折舊的固定資產不用 繼續(xù)提折舊，引至計提數據不準確。 (市 ) 流程與監(jiān)控 ?現在固定資產是沒有編碼和標簽去 識別，在盤點時只能依賴部門自行 識別，容易引起錯誤，也增加盤點 所需時間。 (省，市 ) ?各部門現沒有設立臺帳去監(jiān)控固定資產。 (省 ) ?現在固定資產管理缺乏分析報表 (例：固定資產使用率，修理費用，修理次數， 采購固定資產所需時間等)，以方便制定決策。 (省 ) 22 重點問題討論 固定資產管理 流程與監(jiān)控 ?在計算固定資產折舊時，并沒有考慮，到已完全折舊的固定資產不用繼續(xù)提折舊，引至計提數據不準確。 (市 ) ?沒有對每件主要備件作維修記錄，沒有數據提供該主要備件的使用壽命并作適當的采購及報消。 (市 ) ?財務部把所有工程余料及新購備件當作固定資產處理。對一些未有開始使用的備件也在工程竣工時開始計提折舊，使折舊總額未能反映真實所需成本。 (市 ) 23 現有流程 庫存管理 省使用部門 市 /縣使用部門 市 /縣倉庫 省倉庫 SIM卡，儲值卡， 充值卡 宣傳禮品 SIM卡及儲值卡出 /入庫 充值卡出 /入庫 宣傳禮品出 /入庫 電話及配件出 /入庫 SIM卡及儲值卡出 /入庫 充值卡出 /入庫 宣傳用品出 /入庫
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