【文章內(nèi)容簡介】 同 代收行 托收行 委托人 承兌交單收付程序 付款人 合同 代收行 托收行 委托人 ? 上海家紡公司曾多次向美國物源公司售貨，同時將物權(quán)單證通過上海某銀行交美國 F銀行按付款交單方式托收， F銀行在未向物源公司收妥貨款的情況下，將單證交給了物源公司。險物源公司宣告破產(chǎn)，家紡公司因此向美國聯(lián)邦地區(qū)法院新墨西哥管區(qū)起訴 F銀行，以挽回損失？ ? 問：該案損失由誰承擔，為什么？ ? 上海 W公司在 2023年多次向美國 L公司售貨，同時指示上海 O銀行將全套物權(quán)單證轉(zhuǎn)寄紐約 C銀行按付款交單方式托收。但是 C銀行誤將付款交單作承兌交單處理，致使 L公司在未付款的情況下，從 C銀行取得了全套物權(quán)單證， L公司事后也沒有向 W公司付款。 W公司因此向人民法院起訴，要求 O銀行和 C銀行共同承擔賠償責任。 ? 問： 承兌交單與付款交單的區(qū)別？ ? 法院應如何 判決？為什么？ (五 )跟單托收方式下的資金融通 —— 托收行對出口商的融資方式 具體做法：托收銀行買入出口人跟單匯票及其所附單據(jù)，按照匯票金額扣除從付款日（買入?yún)R票日）至預計收到票款日的利息及手續(xù)費，將款項先行支付給出口人。 優(yōu)缺點： 1 有利于出口人加速資金周轉(zhuǎn)和擴大業(yè)務量。 2 托收銀行僅憑出口人開立的匯票和提交的貨運單據(jù)發(fā)放貸款，風險較大。 —— 代收行對進口商的融資方式 具體做法：進口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)（ T/R），憑以向代收銀行借取貨運單據(jù)，并提取貨物。信托收據(jù)是進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售，同時承認貨物的所有權(quán)仍屬銀行。貨物出售以后所得的貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據(jù)。 適用場合：在 D/P遠期方式下，進口人為了不占用資金或減少占用資金的時間，或者為了抓住有利行市，而提前付款贖單又有困難，希望在付款以前先行提貨，就可以要求代收銀行允許其借出單據(jù)。 性質(zhì) ：是代收銀行自己向進口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無關(guān)。如果代收銀行借出貨運單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款， 代收銀行 應對出口人和托收銀行 負全部責任 。 付款交單憑信托收據(jù)借單（ D/P ? T/R） ： 具體做法：出口人在辦理托收申請時 指示銀行允許 進口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后進口人如到期不能付款時，則與銀行無關(guān)，一切 風險由出口人自己承擔 。 性質(zhì) ：是由出口人主動通過托收銀行授權(quán)允許進口人憑 T/R 借單提貨。 D/P ? T/R 與 D/A 的異同： 相同點： 進口人承兌匯票后即可取得貨運單據(jù)提取貨物。 不同點： 在 D/P ? T/R 方式下 ，由于代收銀行握有進口人出具給代收銀行的信托收據(jù)，在事先得到代收銀行同意的條件下，出口人可以委托代收銀行作為當事人一方，向進口人追償，或向法院起訴。 在 D/A方式下 ，如進口人不付款，則只能由出口人自己向進口人追償。 六、托收統(tǒng)一規(guī)則 由國際商會制定；最新版本： URC522（ 1996） 七、托收方式的性質(zhì)和作用 ? 屬于商業(yè)信用，銀行并無檢查單據(jù)及保證付款的責任 ? 如遭進口商拒付，除非另有規(guī)定，銀行無提貨和代保管貨物的義務 ? 賣方交貨后，貨款的支付完全決定于買方的信譽，托收對出口商的風險較大， D/A比 D/P的風險更大 ? 托收對進口商比較有利，可省去開證手續(xù)及預付開證押金，還可預借貨運單據(jù) ? 賣方可利用托收來促成貿(mào)易，增強出口商品的競爭力 八、在出口貿(mào)易中使用托收方式時應予掌握的問題 1 認真調(diào)查和考察進口人的背景情況，掌握有關(guān)商品的市場信息，并在此基礎(chǔ)上妥善制定授信額度、控制成交金額與交貨進度； 2 國外代收行一般不能由進口人指定，如確有必要，應事先征得托收行同意； 3 在出口業(yè)務中使用托收方式的交易，原則上由我方辦理保險。如必須由買方辦理保險的交易，我方可另行加?！百u方利益險； 4 采用遠期付款交單方式要慎重； ? 某公司出口一批貨物，合同規(guī)定采用托收方式付款，設(shè)寄單郵程為 10天，根據(jù)下表填寫有關(guān)日期： 支付條款 托收日期 承兌日期 付款日期 交單日期 D/P at sight 11/10 D/P at 30 days after sight 11/10 D/A at 30days after sight 11/10 第三節(jié) 信用證 一、 信用證的含義 信用證： letter of credit , L/C ： 是一種有條件的付款保證。 由銀行（開證行）依照客戶（申請人）的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進行付款，或承兌和 /或支付受益人開立的匯票；或授權(quán)另一銀行進行該項付款，或承兌和 /或支付匯票；或授權(quán)另一銀行議付。 —— 銀行信用 ? 信用證的當事人 – 開證申請人 APPLICANT/OPENER – 開證行 OPENING BANK/ISSUING BANK – 通知行 ADVISING BANK/NOTIFYING BANK – 受益人 BENEFICIARY – 議付行 NEGOTIATING BANK – 付款行 PAYING BANK/DRAWEE BANK – 保兌行 CONFIRMING BANK – 償付行 REIMBURSEMENTBANK/CLEARINGBANK – 受讓人（第二受益人） TRANSFEREE – 承兌行（ ACCEPTING BANK) – 轉(zhuǎn)讓行 TRANSFERRING BANK 其他可能當事人： 1 償付行（清算銀行） ：是指受開證行的指示或授權(quán)，對有關(guān)代付行或議付行的索償予以照付的銀行。 2 保兌行 ：是指應開證行請求在信用證上加具保兌的銀行，它具有與開證行相同的責任和地位。 3 承兌行 ：對承兌信用證項下的單據(jù)，經(jīng)審單確認與信用證規(guī)定相符時，在匯票正面簽字承諾到期付款的銀行 。如果承兌銀行在承兌匯票后倒閉或喪失付款能力，則由開證行承擔最后付款責任。 4 轉(zhuǎn)讓行 ：是應受益人的委托，將可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓給信用證的受讓人即第二受益人的銀行。 5 第二受益人 ：是接受轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用證的受益人，又稱信用證的受讓人或被轉(zhuǎn)讓人。一般為提供貨物的生產(chǎn)商或供應商 信用證程序示意圖的說明 ?①合同規(guī)定支付方式為信用證 ?②進口人根據(jù)合同內(nèi)容向當?shù)啬骋汇y行申請開證并填寫開證申請書 ?③開證行開出信用證并寄交通知行 ?④通知行核對印鑒后交給出口人 ?⑤出口人按信用證裝船、制做單據(jù)送交議付行議付 ?⑥議付行審單后按匯票金額扣除利息墊付貨款給出口人并將匯票單據(jù)寄開證行或付款行 ?⑦開證行或付款行審單后付款給議付行 ?⑧開證行通知進口人付款進口