國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)第6章票據(jù)-文庫(kù)吧
2025-01-29 13:12 本頁(yè)面
【正文】 的磁碼 163。 支票式樣 匯票 本票 支票 當(dāng)事人數(shù) 出票人 付款人 收款人 出票人 收款人 出票人 付款人 收款人 出票人和付款人關(guān)系 不必先有 資金關(guān)系 無(wú)所謂資金關(guān)系 先有資金關(guān)系 主債務(wù)人 承兌前出票人 承兌后承兌人 出票人 出票人 出票人擔(dān)保責(zé)任 付款 承兌 自付款 付款 有無(wú)到期日記載 有 有 無(wú)（即期） 付款人 承兌人（單位或銀行） 出票人（單位或銀行） 銀行 有無(wú)副本 有 無(wú) 無(wú) 匯票、本票、支票的比較 匯票、本票和支票的區(qū)別 性質(zhì) 當(dāng)事人 付款時(shí)間 匯票 支票 本票 無(wú)條件的書 面支付命令 無(wú)條件的書 面支付承諾 出票人 / 受款人 出票人 /付 款人 /受款人 無(wú)條件的書 面支付命令 只有即期 沒有遠(yuǎn)期 分遠(yuǎn)期 /即期 遠(yuǎn)期不承兌 分遠(yuǎn)期 /即期 遠(yuǎn)期需承兌 出票人 /付 款人 /受款人 第二節(jié) 匯付和托收 一 匯付 ? 匯付 —— 即匯款，付款人主動(dòng)通過銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯給收款人。 ? 當(dāng)事人 – 匯款人 REMITTER—— 匯出款項(xiàng)的人或企業(yè) – 收款人 PAYEE/BENEFICIARY – 匯出行 REMITTING BANK—— 受匯款人委托匯出款項(xiàng)的銀行 – 匯入行 PAYING BANK—— 受匯出行委托解付匯款的銀行，又稱解付行。 （二）匯付方式的種類及其業(yè)務(wù)程序 A、電匯（ telegraphic transfer, T/T ） 1分 T/T in advance或 T/T at sight (of documents) 2優(yōu)點(diǎn)：交款迅速 缺點(diǎn)：費(fèi)用較高 B、信匯（ mail transfer,M/T） 優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用低廉 缺點(diǎn)：收款人收到的時(shí)間比較晚。 C、票匯（ demand draft,D/D） 優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)用最低 缺點(diǎn)：收款速度最慢 說(shuō)明 : T/T， M/T， D/D均為 順匯 （結(jié)算工具傳送方向與資金流動(dòng)方向相同） 匯付的當(dāng)事人 ——以 T/T， M/T為例 ? A 收款人 （債權(quán)人） 匯款人 （債務(wù)人） 匯出行 匯入行 合 同 ① ② ③ ⑦ ④ ⑤ ⑥ ?①電匯申請(qǐng)書 ?②回單 ?③電匯款通知 ?④匯款通知 ?⑤收據(jù) ?⑥付款 ?⑦付訖借記 流程說(shuō)明 (三 )匯付的性質(zhì)及其在進(jìn)出口貿(mào)易中的使用 1 匯付的性質(zhì)：商業(yè)信用性質(zhì)。提供信用的一方所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大。 2 匯付的使用場(chǎng)合： （ 1）對(duì)本企業(yè)的聯(lián)號(hào)或分支機(jī)構(gòu)和個(gè)別的極可靠用戶用于賒帳交易 O/A（預(yù)付貨款、交貨后付款 COD、 隨訂單付現(xiàn) CWO）； （ 2）用于訂金、貨款尾數(shù)，以及傭金、費(fèi)用等的支付； （ 3）大宗交易使用分期付款或延期付款時(shí)的貨款支付。 3 買賣合同對(duì)匯付方式的相關(guān)規(guī)定： 應(yīng)在買賣合同中明確規(guī)定使用何種具體方式（ T/T、M/T、 D/D）和貨款匯到的期限。 4 出口業(yè)務(wù)中采用匯付方式的注意點(diǎn)： 采用 票匯預(yù)付貨款 的交易，為保證收匯安全，除確實(shí)可靠的銀行匯票、本票并經(jīng)我國(guó)銀行審查認(rèn)可同意收受的以外，均應(yīng)先將收到的票據(jù)交我當(dāng)?shù)劂y行，并委托其通過國(guó)外的代理行向付款行收取貨款，在接到 收妥通知 后，方可對(duì)外發(fā)運(yùn)貨物。 5 進(jìn)口業(yè)務(wù)中為了減少風(fēng)險(xiǎn)可采用的辦法 —— 憑單付匯 含義：是進(jìn)口人先通過當(dāng)?shù)劂y行（匯出行）將貨款以信匯或電匯方式匯給出口地銀行（匯入行），指示匯入行憑出口人提供的某些指定的單據(jù)和裝運(yùn)憑證付款給出口人。 REMITTANCE AGAINST DOCUMENTS ? 案例 ：出口合同規(guī)定的支付條款為裝運(yùn)月前 15天電匯付款，買方延至裝運(yùn)月中始從郵局寄來(lái)銀行匯票一紙，為保證按期交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運(yùn)，同時(shí)委托銀行代收票款。 1個(gè)月后，接銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票，此時(shí)，貨已抵達(dá)目的港，并已被買方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。時(shí)候追償，對(duì)方早已人去樓空，對(duì)此損失，我方主要的教訓(xùn)是什么？ 二 托收 (一 )托收的定義 1 定義 2 分類：（ 1） 光票托收 （ 2） 跟單托收 (二 )托收方式的當(dāng)事人 ? 委托人 PRINCIPAL－債權(quán)人，通常是出口商，即委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)的客戶。 ? 付款人 DRAWEE/PAYER－債務(wù)人，也是匯票上的受票人（若有匯票），通常為進(jìn)口商。 ? 托收銀行 REMITTANCE BANK－接受委托人委托，辦理托收業(yè)務(wù)的銀行，也稱寄單行，一般是出口地銀行。 ? 代收行 COLLECTING BANK－接受托收行委托，向付款人收款的銀行，通常是托收行的國(guó)外分行或代理行。 ? 提示行 PRESENTING BANK－向付款人做出提示匯票和單據(jù)的銀行，可以是代收行委托與付款人有往來(lái)帳戶關(guān)系的銀行，也可是代收行本身。 ? 需要時(shí)的代理 CUSTOMER’ S REPRESENTATIVE IN CASEOFNEED－在發(fā)生拒付時(shí)，由委托人指定付款地代為處理貨物存儲(chǔ)、出售、運(yùn)回等的代理人。 (三 )跟單托收的種類 ? 光票托收 CLEAN COLLECTION—— 賣方僅開立金融票據(jù)而不附帶貨運(yùn)單據(jù)委托銀行代收收款。主要用于小額交易、預(yù)付貨款、分期付款及貿(mào)易的從屬費(fèi)用等 ? 跟單托收 DOCUMENTARY—— 賣方整套貨運(yùn)單據(jù)附帶金融單據(jù)或不附帶金融單據(jù)（匯票要交印花稅）的托收。 – 付款交單 DOCUMENTS AGAINST PAYMENT。D/P－賣方的交單是以買方的付款為條件，銀行僅在買方付款后才把商業(yè)單據(jù)交給買方 ? 即期付款交單 D/P at sight ? 遠(yuǎn)期付款交單 D/P after sight ? 買方憑信托收據(jù) TRUST RECEIPT。T/R ? 遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單 D/－類似于 D/A – 承兌交單 DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE。D/A－賣方交單以買方在匯票上承擔(dān)為條件，只適用于遠(yuǎn)期匯票托收。風(fēng)險(xiǎn)較大。 (四 )跟單托收的一般業(yè)務(wù)程序 說(shuō)明： 1） 托收方式是逆匯法。 2） 3種托收方式的具體業(yè)務(wù)程序見教材 即期付款交單一般業(yè)務(wù)程序： 付款人 合同 代收行 托收行 委托人 遠(yuǎn)期付款交單一般業(yè)務(wù)程序： 付款人 合
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