【文章內(nèi)容簡介】 模式 （ 2）入庫核算 （ 1）費(fèi)用分配 費(fèi)用分配：將三方鉤稽中的費(fèi)用發(fā)票金額按照分配方式 （金額、數(shù)量）分配至發(fā)票的費(fèi)用字段； 入庫核算：將三方鉤稽中增值稅發(fā)票的成本金額分配按 照加權(quán)平均分配的方法分到外構(gòu)入庫單的金額字段中； 對于不生成沖回憑證的模式支持部分鉤稽（非標(biāo)準(zhǔn)）； P32 外購暫估的處理流程 外購入庫單 發(fā)票到否？ 估價入賬 發(fā)票與入 庫單鉤稽 生成外購 入庫憑證 期末處理 沖回方式？ 沖回暫 估憑證 外購入 庫核算 生成暫 估憑證 沖回 暫估憑證 外購入 庫核算 發(fā)票與入 庫單鉤稽 發(fā)票到否？ 沖回方式？ 月初全部沖回 月初沖回 單到?jīng)_回 已到 未 到 已到 未 到 憑證 查詢 期初暫估單 單到?jīng)_回和不沖回 生成外購 入庫憑證 單據(jù)沖回方式？ 不生成憑證 不沖回 生成暫估 補(bǔ)差單 生成紅藍(lán) 外購入庫單 單到?jīng)_回 差額調(diào)整 P33 操作：外購入庫核算 （ 1）建立外購入庫單 （ 2）建立發(fā)票 （ 3）建立費(fèi)用發(fā)票 （ 4）三方鉤稽及核算操作 （ 5）采購發(fā)票后到暫估操作 （ 6）費(fèi)用發(fā)票補(bǔ)充鉤稽操作 （ 7）核算產(chǎn)生的補(bǔ)差單及成本調(diào)整單如何查詢 （ 8）著重解釋是否生成沖回憑證參數(shù)給外購入庫核算帶來的差異 P34 委外加工的整體解決方案 MPS運(yùn)算 MRP運(yùn)算 委外任務(wù) 模擬發(fā)料 生產(chǎn)投料 加工費(fèi)結(jié)算 運(yùn)費(fèi)結(jié)算 委外發(fā)料 委外入庫 費(fèi)用分配 成本核算 憑證處理 往來對賬 計劃管理 委外生產(chǎn)管理 倉存管理 采購管理 存貨核算 三方鉤稽 核銷 P35 委外加工入庫核算流程 委外加工入庫單 采購發(fā)票 費(fèi)用發(fā)票 委外加工入庫核算 加工費(fèi)分配 委外加工有發(fā)票憑證 加工費(fèi)沖回憑證 三方勾稽 發(fā)票已到 發(fā)票未到 補(bǔ)充勾稽 委外加工無發(fā)票憑證 委外加工入庫核算處理流程 委外加工出庫單 核銷 發(fā)票未到 有發(fā)票 無發(fā)票 費(fèi)用分配：將三方鉤稽中的費(fèi)用發(fā)票金額按照分配方式 （金額、數(shù)量）分配至發(fā)票的費(fèi)用字段； 入庫核算：將發(fā)票的金額和核銷的材料成本匯總計算入 庫成本并反算單價； 對于不生成沖回憑證的模式支持部分鉤稽（非標(biāo)準(zhǔn)）； P36 委外加工的材料費(fèi)核銷 委外核銷 核銷方式 核銷依據(jù) 加工單位 生產(chǎn)任務(wù) 嚴(yán)格按 BOM核銷 按 BOM系數(shù)比核銷 按入庫數(shù)量比核銷 匯總 逐條 匯總 逐條 手工核銷 P37 操作：委外入庫核算 （ 1）委外入庫單與采購發(fā)票、費(fèi)用發(fā)票三方鉤稽操作 （ 2）費(fèi)用發(fā)票補(bǔ)充鉤稽操作 （ 3）加工費(fèi)暫估操作 （ 4）委外加工入庫于委外發(fā)出材料核銷操作（結(jié)合場景說明 4種不同核銷依據(jù)如何使用） （ 5）其他入庫類型入庫成本確認(rèn)操作（主要是闡述無單價單據(jù)更新三種模式的應(yīng)用） P38 出庫算法及特殊規(guī)則 加權(quán)平均法 移動加權(quán)平均法 先進(jìn)先出法 后進(jìn)先出法 計劃成本法 分批認(rèn)定法（批內(nèi)移動平均） 分批認(rèn)定法（批內(nèi)先進(jìn)先出） 加權(quán)平均法下紅字出庫單核算規(guī)則 P39 操作：出庫核算實(shí)務(wù) （ 1）材料出庫核算 （ 2）產(chǎn)品出庫核算 （ 3）核算日志與報告的應(yīng)用 （ 4）無單價單據(jù)處理流程 （ 5）計劃成本維護(hù)功能（結(jié)合蘇州某企業(yè)計劃成本變更案例說明計劃成本的維護(hù)規(guī)則） （ 6）出庫核算異常余額處理 P40 操作：期末操作 （ 1）存貨跌價準(zhǔn)備操作 （ 2）憑證處理實(shí)務(wù) （ 3）期末關(guān)賬與對賬 （ 4）期末結(jié)賬與反結(jié)賬 P41 第三節(jié)： 90’ P42 成本管理整體流程圖 成本控制 成本預(yù)測 成本計算 移動平均法成本預(yù)測 訂單成本預(yù)測 系統(tǒng)維護(hù) 基礎(chǔ)資料 成本分析與考核 時序移動平均法成本預(yù)測 費(fèi)用分配 產(chǎn)品成本計算 成本計算單 材料成本計算單 標(biāo)準(zhǔn)成本報表 實(shí)際成本報表 差異分析報表 成本結(jié)構(gòu)分析 成本比較分析 期間成本分析 責(zé)任成本報表 成本計算的各種報表 分配標(biāo)準(zhǔn) 分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入 期末處理 產(chǎn)量錄入 費(fèi)用錄入 標(biāo)準(zhǔn)成本數(shù)據(jù)錄入 數(shù)據(jù)錄入 訂單成本 成本資料 產(chǎn)品 BOM 系統(tǒng)參數(shù) 用戶管理 憑證生成 憑證模板 憑證查詢 期末結(jié)帳 訂單成本分配表 訂單分析報表 成本決策 本量利分析 定價決策單元維護(hù) 費(fèi)用歸集表 標(biāo)準(zhǔn)成本計算 本量利數(shù)據(jù) 錄入 產(chǎn)量歸集表 費(fèi)用分配表 預(yù)算產(chǎn)量錄入 標(biāo)準(zhǔn)信息 訂單成本歸集表 核算系統(tǒng) 定價決策 單位耗料分析 總帳系統(tǒng) 產(chǎn)品入庫核算 材料出庫核算 成本預(yù)測表 P43 成本管理如何實(shí)施？（ 20’） （ 1）確定企業(yè)成本計算方式：品種法和分步法，還是分批法與分類法； （ 2）結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況確定成本對象與生產(chǎn)車間的建立，重點(diǎn)關(guān)注中間品是否需要獨(dú)立編碼和進(jìn)行出入庫管理，是否存在副產(chǎn)品也需關(guān)注； （ 3）調(diào)研企業(yè)費(fèi)用歸集的來源類型，獲得要素費(fèi)用類別，并參照企業(yè)成本計算表獲得成本項(xiàng)目類別，設(shè)計出企業(yè)整體要素費(fèi)用與成本項(xiàng)目類別； （ 4）確定企業(yè)是否存在著轉(zhuǎn)入制造費(fèi)用或者輔助生產(chǎn)的要求，設(shè)計方案； （ 5）按照設(shè)計好的成本項(xiàng)目進(jìn)行成本系統(tǒng)期初余額收集與錄入，確定成本管理的相關(guān)核算參數(shù)； （ 6）根據(jù)企業(yè)應(yīng)用模塊和信息收集方式確定企業(yè)各類費(fèi)用與產(chǎn)量的歸集方式與頻度，確定好企業(yè)成本業(yè)務(wù)的證處理與模板，介紹如何利用中間科目進(jìn)行財務(wù)處理的過渡； （ 7）根據(jù)企業(yè)手工操作、使用模塊、生產(chǎn)特點(diǎn)、可收集的信息確定企業(yè)所有要素費(fèi)用的分配標(biāo)準(zhǔn)，充分利用系統(tǒng)分配標(biāo)準(zhǔn)自定義功能； （ 8）根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)與領(lǐng)料情況確定企業(yè)在產(chǎn)品和產(chǎn)成品成本分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)； （ 9）結(jié)合存貨核算與成本管理系統(tǒng)制定出企業(yè)完成的核算與成本操作流程 （ 10）按歸集、分配、計算三個操作步驟培養(yǎng)核心操作人員； （本頁為重點(diǎn)內(nèi)容，結(jié)合三九、萬邦、南車三個案例按步驟進(jìn)行分析與講解，連講 3遍，使到場人員全部掌握成本管理實(shí)施步驟，直接提升能力） P44 操作：初始化 （ 1）科目設(shè)置 （ 2）部門設(shè)置 （ 3）要素費(fèi)用設(shè)置 （ 4）成本項(xiàng)目設(shè)置 （ 5）物料資料設(shè)置 （ 6）成本對象設(shè)置 （ 7）勞務(wù)設(shè)置 （ 8）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置（重點(diǎn)放在影響流程的參數(shù)闡述上） （ 9）分配標(biāo)準(zhǔn)定義（這是關(guān)鍵，也是重點(diǎn)，結(jié)合萬邦介紹該內(nèi)容） （ 10）初始余額錄入 P45 數(shù)據(jù)歸集 產(chǎn)量錄入 投入產(chǎn)量錄入 完工產(chǎn)量錄入 廢品產(chǎn)量錄入 勞務(wù)耗用量錄入 在產(chǎn)品盤點(diǎn)產(chǎn)量錄入 生產(chǎn)任務(wù)單 完工產(chǎn)量 倉存產(chǎn)品入庫單 返工生產(chǎn)任務(wù)單 工序匯報單 期初在產(chǎn)品產(chǎn)量 +本期投入產(chǎn)量＝完工產(chǎn)量 +廢品轉(zhuǎn)出產(chǎn)量 +期末在產(chǎn)品產(chǎn)量 費(fèi)用錄入 部門間共耗費(fèi)用錄入 材料費(fèi)用錄入 倉存領(lǐng)料單 總帳系統(tǒng) 折舊費(fèi)用錄入 其它費(fèi)用錄入 廢品索賠錄入 總帳系統(tǒng) 人工費(fèi)用錄入 工資系統(tǒng) 車間工資