偉誠實業(yè)(紙包裝印刷)應(yīng)收賬款管理制度(編輯修改稿)
2025-08-18 16:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 財務(wù)部應(yīng)認(rèn)真登記客戶 往來賬 ，按照應(yīng)收單位、部門或個人分別核算，及時核對、協(xié)助催收應(yīng)收款項。每月向營銷中心發(fā)布“應(yīng)收賬款統(tǒng)計月報”。 第十七條 所有應(yīng)收款項均按賬齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的財務(wù) 人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收賬項（至少每月一次）。每月編制賬齡賬目分析，交財務(wù)總監(jiān)審核。定期向營銷中心發(fā)布上個月的應(yīng)收賬齡分析表。 第十八條 公司負(fù)責(zé)應(yīng)收款項的財務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系 ，每年向客戶發(fā)送、回收“往來賬款確認(rèn)單”，并向營銷中心通報回收情況統(tǒng)計。 第十九條 公司對應(yīng)收款項的管理應(yīng)遵循“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)，及時清理”的原則。計劃 財務(wù)部定期提 供應(yīng)收賬款回款情況指標(biāo)，用于對業(yè)務(wù)部門的考核。 第二十條 營銷中心負(fù)責(zé)對所負(fù)責(zé)款項的及時催收，保證合同款項按時到帳。 第二十一條 逾期前的催收 跟單員每月月末統(tǒng)計下月付款客戶名單及合同情況，發(fā)送至營銷總監(jiān)及各 業(yè)務(wù)員處，由業(yè)務(wù)員對所負(fù)責(zé)的客戶 提前 天 進 行付款書面提示，提示其制訂付款計劃并按時付款。到付款日業(yè)務(wù)員要確認(rèn)客戶是否按時付款，如不能按時付款要督促其 天 內(nèi)給出付款計劃。 第二十二條 某一合同逾期后的催收 （一） 逾期 10 天 1. 各業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)催收，并及時向營銷總監(jiān)匯報客戶逾期原因、客戶還款計劃等； 2. 營銷總監(jiān)視情況組織有關(guān)人員協(xié)助業(yè)務(wù)員催收款項； 3. 對于逾期或未逾期的應(yīng)收賬款，如存在下列情況之一的，該筆賬款視為“問題賬款”，計劃財務(wù)部應(yīng)立即介入催收，必要時提起訴訟或進行報案。 （ 1） 客戶信用情況嚴(yán)重惡化； （ 2） 客戶惡意變更營業(yè)場所； （ 3） 客 戶法定代表人攜款潛逃； （ 4） 客戶采用詐欺手段（假電匯等）騙取貨物，而后未能將貨款匯出形成逾期賬款的； （ 5） 客戶經(jīng)營情況發(fā)生重大變化，可能導(dǎo)致我公司產(chǎn)生壞賬的其他情況。 （二） 逾期 30 天 各業(yè)務(wù)員將客戶逾期情況通知營銷總監(jiān)及常務(wù)副總，由營銷中心、常務(wù)副總協(xié)助催收。 （三） 逾期 45 天以上 該賬款視為“問題賬款”（具體見第五章），在與客戶協(xié)商解決不成后，可提出法律訴訟。 第二十三條 對于某一客戶累計逾期一定金額的催收 1. 某一客戶累計逾期 80 萬元以下的，由業(yè)務(wù)員直接催收； 2. 某一客戶累計逾期在 80 萬元以下 100 萬元以下 ，營銷總監(jiān)作為催收工作的總負(fù)責(zé)人 。負(fù)責(zé)指揮、協(xié)調(diào)催收工作，調(diào)動有關(guān)資源，促進催收工作的進行。必要時，總負(fù)責(zé)人應(yīng)直接與客戶商談、催收。 3. 某一客戶累計逾期超過 100 萬元，應(yīng)建立催收臨時小組?？偨?jīng)理或常務(wù)副總作為總負(fù)責(zé)人，營銷總監(jiān)、業(yè)務(wù)員等有關(guān)人員作為小組成員，協(xié)助總負(fù)責(zé)人的工作?？?
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