偉誠實業(yè)(紙包裝印刷)應收賬款管理制度-文庫吧資料
2025-07-21 16:53本頁面
【正文】 五章 問題賬款管理 第二十五條 本辦法所稱的“問題賬款”，是指本公司業(yè)務員于銷售產(chǎn)品（業(yè)務運作）過程中所發(fā)生被騙、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回超過 45 天等情況的案件。必要時，總負責人應直接與客戶商談、催收?？偨?jīng)理或常務副總作為總負責人，營銷總監(jiān)、業(yè)務員等有關人員作為小組成員，協(xié)助總負責人的工作。必要時，總負責人應直接與客戶商談、催收。 第二十三條 對于某一客戶累計逾期一定金額的催收 1. 某一客戶累計逾期 80 萬元以下的，由業(yè)務員直接催收； 2. 某一客戶累計逾期在 80 萬元以下 100 萬元以下 ，營銷總監(jiān)作為催收工作的總負責人 。 （二） 逾期 30 天 各業(yè)務員將客戶逾期情況通知營銷總監(jiān)及常務副總，由營銷中心、常務副總協(xié)助催收。 第二十二條 某一合同逾期后的催收 （一） 逾期 10 天 1. 各業(yè)務員負責催收，并及時向營銷總監(jiān)匯報客戶逾期原因、客戶還款計劃等； 2. 營銷總監(jiān)視情況組織有關人員協(xié)助業(yè)務員催收款項； 3. 對于逾期或未逾期的應收賬款，如存在下列情況之一的，該筆賬款視為“問題賬款”，計劃財務部應立即介入催收，必要時提起訴訟或進行報案。 第二十一條 逾期前的催收 跟單員每月月末統(tǒng)計下月付款客戶名單及合同情況，發(fā)送至營銷總監(jiān)及各 業(yè)務員處，由業(yè)務員對所負責的客戶 提前 天 進 行付款書面提示，提示其制訂付款計劃并按時付款。計劃 財務部定期提 供應收賬款回款情況指標，用于對業(yè)務部門的考核。 第十八條 公司負責應收款項的財務人員應經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系 ，每年向客戶發(fā)送、回收“往來賬款確認單”，并向營銷中心通報回收情況統(tǒng)計。每月編制賬齡賬目分析，交財務總監(jiān)審核。 第十七條 所有應收款項均按賬齡基準記存。 第四章 應收賬款管理和催收 第十六條 計劃財務部應認真登記客戶 往來賬 ，按照應收單位、部門或個人分別核算，及時核對、協(xié)助催收應收款項。 第十四條 對于新客戶，在合同評審時由營銷中心、計劃財務部綜合考慮客戶基本情況、合同成本及風險情況，確定該客戶信用等級，擬訂其信用限額。 第十二條 營銷總監(jiān)、常務副總、總經(jīng)理可視客戶的臨時變化，在授權范圍內(nèi)調(diào)整對各客戶的信用限額。 第十一條 在公司營銷中心組織下對 現(xiàn)有客戶建立“客戶信用卡” 。 第十條 信用限額是指公司可賒銷某客戶的最高限額，即指客戶的未到期商業(yè)承兌票據(jù)及應收賬款和按合同應回款未回款的金額總和的最高極限。 第八條 業(yè)務員 （一） 負責即時向本中心反饋客戶的重大經(jīng)營信息，更新對客戶的信用政策； （二） 負責所轄客 戶的合同款項回收、應收賬款催收工作； （三） 對于逾期
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