國(guó)際貿(mào)易及貨款管理知識(shí)分析結(jié)算(編輯修改稿)
2025-02-12 19:18 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 貨到付款 D/P at Sight D/P after Sight D/A 低 出口方（賣(mài)方）風(fēng)險(xiǎn) 高高 進(jìn)口方（買(mǎi)方）風(fēng)險(xiǎn) 低結(jié)算方式：托收30第三節(jié) 信用證一、信用證 (Letter of Credit， L/C)的含義v 信用證是指由 銀行 (開(kāi)證行 )根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人 (進(jìn)口商 )的要求和指示 ， 開(kāi)立 一張以 出口商為受益人 的 有條件的承諾付款的書(shū)面文件。結(jié)算方式：信用證31開(kāi)證行具有雙重角色L/C可以向進(jìn)出口商各自保證什么？如果能提供與所有信用證條款相符的文件，那么，銀行會(huì)向出口商支付到期貨款 。 這等于向出口商提供了銷(xiāo)售的安全保障 。代為檢查所有文件，只有在與信用證上設(shè)定條款相符的情況下才會(huì)支付貨款。 這等于保護(hù)了進(jìn)口商的利益。結(jié)算方式：信用證32開(kāi)證申請(qǐng)人 受益人進(jìn)口國(guó) 出口國(guó)開(kāi)證行信用證主要當(dāng)事人結(jié)算方式：信用證33開(kāi)證申請(qǐng)人 受益人進(jìn)口國(guó)出口國(guó)開(kāi)證行 通知行議付行付款行償付行到期付款贖單 信用證的收件人、匯票的出票人信用證上向受益人提供信用并代收單據(jù)信用證上的付款人、匯票的受票人通知信用證、鑒別其表面真實(shí)性買(mǎi)入、貼現(xiàn)受益人的匯票代開(kāi)證行向議付行償付各當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)34二、信用證方式的當(dāng)事人及職責(zé)1. 開(kāi)證申請(qǐng)人 (Applicant)： 進(jìn)口商或買(mǎi)方。2. 開(kāi)證銀行 (Opening Bank)。它是指接受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托， 開(kāi)立信用證的銀行 ，它承擔(dān)保證付款的責(zé)任。開(kāi)證行一般是 進(jìn)口人所在地銀行 。3. 通知銀行 (Advising Bank)。它是指受開(kāi)證行的委托， 將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。 它只證明信用證的真實(shí)性，并不承擔(dān)其它義務(wù)。通知銀行是出口人所在地的銀行 .4. 受益人 (Beneficiary)。它是指有權(quán)使用信用證的人，是 信用金額的合法享受人 ，即 出口商或者賣(mài)方。5. 議付銀行 (Negotiating Bank)。它是指 愿意買(mǎi)入受益人交來(lái)跟單匯票并墊付資金的銀行。 議付銀行可以是通知行。6. 付款銀行 (Paying Bank)。它是指 信用證上指定的付款銀行 。它一般是 開(kāi)證行，也可以是開(kāi)證行指定的另一家銀行 。結(jié)算方式：信用證35開(kāi)證人（進(jìn)口商） 受益人（出口商）① 合同②申請(qǐng)開(kāi)證⑨通知付款③ 開(kāi)出信用證④通知信用證⑤發(fā)貨，交單議付 ⑥墊付跟單信用證的業(yè)務(wù)流程圖付款行 開(kāi)證行 通知行 議付行⑦ 寄單索償⑧ 償付⑩付款贖單結(jié)算方式：信用證36中國(guó)銀行信用證支付程序結(jié)算方式：信用證37三、信用證的主要內(nèi)容(一 )對(duì)信用證本身的說(shuō)明v 包括信用證號(hào)碼、性質(zhì)、金額、幣別、開(kāi)證日期及其有效期和有效地點(diǎn)等。(二 )對(duì)貨物的要求v 包括貨物的品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝、價(jià)格等。(三 )對(duì)運(yùn)輸?shù)囊髒 包括裝運(yùn)期限、裝運(yùn)港和目的港，可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)等。（四）關(guān)于單據(jù) 按照申請(qǐng)人要求和合同規(guī)定，列明應(yīng)提交的單據(jù)，如海運(yùn)提單、保險(xiǎn)單、發(fā)票、檢驗(yàn)證書(shū)、原產(chǎn)地證書(shū)等 。（五）其他特殊要求與指示結(jié)算方式：信用證38四 、信用證的特點(diǎn)(一 )信用證是一種銀行信用v 信用證支付方式是 一種銀行信用，由開(kāi)證行以自己的信用做出付款的保證。在信用證付款的條件下，銀行處于第一付款人的地位。開(kāi)證銀行對(duì)受益人的責(zé)任是一種獨(dú)立的責(zé)任。 開(kāi)證銀行負(fù)有第一性付款責(zé)任。(二 )信用證是一種獨(dú)立的文件v 信用證的開(kāi)立是以 買(mǎi)賣(mài)合同作為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開(kāi)出 ，就成為獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同以外的另一種契約， 不受買(mǎi)賣(mài)合同的約束 。開(kāi)證銀行和參加信用證業(yè)務(wù)的其它 銀行只按信用證的規(guī)定辦事。(三 )信用證是一種單據(jù)的買(mǎi)賣(mài)v 在信用證方式之下，實(shí)行的是 憑單付款的原則 。v 各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其它行為。v 在信用證條件下，實(shí)行所謂 “ 嚴(yán)格符合的原則 ” ， “ 嚴(yán)格符合的原則 ” 不僅要做到 “ 單證一致 ” ，還要做到 “ 單單一致 ”結(jié)算方式：信用證39五五 .信用證的主要類(lèi)型信用證的主要類(lèi)型 (1)q 光票信用證與跟單信用證q 光票信用證 是指受益人 僅憑其開(kāi)立商業(yè)匯票，無(wú)須附任何單據(jù) ，即可要求相關(guān)銀行履行其在信用證項(xiàng)下義務(wù)的信用證。q 跟單信用證 是指受益人 必須憑信用證所要求的商業(yè)匯票及其所附的單據(jù) ，方得要求相關(guān)銀行履行其在信用證項(xiàng)下義務(wù)（議付或付款或承兌）的信用證。 國(guó)際貿(mào)易所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。結(jié)算方式：信用證40信用證的主要類(lèi)型信用證的主要類(lèi)型 (2)q可撤銷(xiāo)信用證與不可撤銷(xiāo)信用證q 可撤銷(xiāo)信用證 是指 開(kāi)證行可以不經(jīng)過(guò)受益人同意，也無(wú)須事先通知受益人 ，在相關(guān)銀行議付或付款或承兌之前， 隨時(shí)修改信用證內(nèi)容或?qū)⑿庞米C撤銷(xiāo) 的信用證。q 不可撤銷(xiāo)信用證 是指信用證一經(jīng)開(kāi)出， 在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人和保兌行（如已經(jīng)保兌）的同意，開(kāi)證行不得修改 其內(nèi)容或?qū)⑵涑蜂N(xiāo)的信用證q 根據(jù) UCP500的規(guī)定，信用證上應(yīng)當(dāng)注明其是可撤銷(xiāo)的抑或是不可撤銷(xiāo)的。 如無(wú)該項(xiàng)注明，則信用證應(yīng)被視為不可撤銷(xiāo)。 結(jié)算方式：信用證41信用證的主要類(lèi)型 (3)v 保兌信用證與不保兌信用證v 保兌信用證 （ Confirmed L／ C）是指開(kāi)證行開(kāi)立的信用證 由另一家銀行加以保證兌付 的信用證。信用證經(jīng)保兌后，保兌行就跟開(kāi)證行一樣，對(duì)受益人獨(dú)立地承擔(dān)保證付款或承兌或議付的責(zé)任。保兌信用證對(duì)受益人的安全收匯提供了 雙重保障 。 v 不保兌信用證 （ Unconfirmed L／ C）是指 未經(jīng)另一家銀行保兌 的信用證。 當(dāng)開(kāi)證銀行資信好和成交金額不大時(shí)，一般都使用這種不保兌的信用證 結(jié)算方式：信用證42信用證的主要類(lèi)型信用證的主要類(lèi)型 (4)q 可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證q 可轉(zhuǎn)讓信用證 是指 受益人有權(quán)把信用證項(xiàng)下的全部或部分權(quán)益轉(zhuǎn)讓給 一個(gè)或多個(gè)其他受益人亦即第二受益人的信用證。q 不可轉(zhuǎn)讓信用證 是指 受益人無(wú)權(quán) 把信用證項(xiàng)下的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給任何人的信用證q 根據(jù) UCP500的規(guī)定， 除非信用證上另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證 只能轉(zhuǎn)讓一次。結(jié)算方式：信用證43信用證的主要類(lèi)型 (5)q 付款信用證、承兌信用證、議付信用證q 付款信用證 是指在符合信用證條款的條件下，開(kāi)證行自己或其授權(quán)其他銀行 憑規(guī)定的單據(jù)向受益人或其指定人進(jìn)行付款 的信用證。q 承兌信用證 是指在符合信用證條款的條件下，開(kāi)證行自己或其授權(quán)其他 銀行承兌并支付受益人開(kāi)立的匯票 的信用證。q 議付信用證 是指在符合信用證條款的條件下，開(kāi)證授權(quán)
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