【文章內(nèi)容簡介】 控股子公司、非控股子公司、海外分公司的內(nèi)部財務進行審計監(jiān)督財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷169。 Andersen Consulting 2023III21財務管理流程 預算規(guī)劃流程n 體現(xiàn)了年初規(guī)劃和年中修訂的過程，以反映流程的 整合性n 體現(xiàn)了由上至下、由下至上預算規(guī)劃制定過程，以反映流程的循環(huán)性 資金管理流程n 在流程設計中，體現(xiàn)了股份公司集中管理 的 理念，但是在裁決權限上有一定的權力下放，并且在會計工作的事務處理上會有一部分下放到洗衣機廠 /銷售公司層次。n 增加了對籌資、融資，優(yōu)化資本結構工作的體現(xiàn) 應付款流程n 流程設計中，注意了其他部門的接口，付款與資金計劃的一致性，以及付款裁決權限的下放n 重視與供應商的對帳工作，以保證貨款的及時準確支付 應收款流程n 參考了 SAP對于物流、銷售的設計，考慮到未來 SAP財務模塊上與其他模塊的整合n 體現(xiàn)壞帳的分級審核確認原則25 成本管理流程n 體現(xiàn)了與 SAP系統(tǒng)成本控制的 整合性n 強調(diào) 事前預測，事中實際成本與計劃成本的比較分析，以及事后計劃調(diào) 整的連貫性和一致性管理流程設計重點管理功能遠景目標與未來角色 規(guī)劃 資金管理 應收款 應付款 成本管理財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷169。 Andersen Consulting 2023III22人力資源管理通過 公平、合理、人性化及具成本效益的管理方式，雇用，培育小天鵝所需的人才，激勵員工工作表現(xiàn)，以創(chuàng)造最大的效能和員工發(fā)展的理想環(huán)境?，F(xiàn)有功能定位 未來功能定位 功能差異分析n 處理一般人事事務類工作，主要負責股份公司和洗衣機廠、銷售公司人力資源管理，如招聘、勞動合同的簽定等n 上級理念的傳達與執(zhí)行者n 組織設計執(zhí)行者n 推動部分技術專業(yè)人員培訓n 人力資源制度專業(yè)經(jīng)理人、咨詢者及執(zhí)行者n 變革的動力n 配合公司策略，不斷培 養(yǎng)與提昇企業(yè)核心競爭能力n 激勵與管理員工績效n 引進先進、科學的人力資源管理概念， 建立起規(guī)范的各項人力規(guī)劃、運用和發(fā)展的制度體系 並向各部門提供專業(yè)咨詢n 積極推動組織變革管理； 以人員技能的程序培養(yǎng)和更新為目的， 塑造小天鵝 “ 以市場為導向，以客戶為中心 “的新企業(yè)文化n 培育員工技能，包括技能的確認、取得與發(fā)展；活化人力運用；經(jīng)驗、技術交流n 依各部門業(yè)務特性， 訂定有效、適用的績效評估方式與標準， 包括薪資、獎金制度以取得員工的共識與認同； 逐步 加強員工職業(yè)生涯規(guī)劃與咨詢功能，鼓勵員工的積極表現(xiàn)財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷管理流程設計重點169。 Andersen Consulting 2023III23人力資源管理流程流程n 人力資源規(guī)劃是一個持續(xù)的動態(tài)過程，應隨組織發(fā)展作適當調(diào)整；公司人力需求計劃必須根據(jù)公司經(jīng)營計劃和營運目標以及人力市場供需狀況 (通過人力供需計劃匹配等技術措施 )，包括競爭對手的用人策略的改變而隨時更新n 加強人力預算管控及成本統(tǒng)計的辦法，加強員工成本效益的意識 招募 / 培訓n 計劃內(nèi)的招聘與培訓由人力資源部按既定日程自主展開，省卻不必要的呈報和裁決，從而提高效率，減少行政成本和實施的 “前置時間 “n 注意人才資料庫的建立與維護，員工技能檔案也要隨每次培訓而及時更新，培訓評估要分別歸檔存查n 培訓項目正式啟動之前，必須先確認公司業(yè)務發(fā)展需求和員工職業(yè)生涯發(fā)展需求，并由績效評估成果分析并確認技能發(fā)展需求，以保證培訓內(nèi)容和參加人員的切實有效 薪資規(guī)劃n 分析、修正薪資資料并比對國際先進同行企業(yè)的通用做法，結合小天鵝實際情況，就公司宏觀薪資架構向最高管理層提出重要建議管理流程設計重點 規(guī)劃 招募 培訓 薪資規(guī)劃 晉升管理財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷管理流程設計重點169。 Andersen Consulting 2023III24信息技術管理功能旨在通過領導應 用先進的、被證實有效的信息技術來通過提高管理效率，進而實現(xiàn)具有競爭力的業(yè)務戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃?，F(xiàn)有功能定位 未來功能定位n 負責股份公司公司信息科技架構的整體規(guī)劃和協(xié)調(diào)n 根據(jù)事先達成的內(nèi)部服務內(nèi)容向全公司提供準確及時的內(nèi)部服務n 負責全公司信息技術基礎設施的設計和實施，包括軟硬件設備的資產(chǎn)管理、數(shù)據(jù)備份、網(wǎng)絡建設規(guī)劃與維護等n 進行或組織進行公司應用系統(tǒng)軟件的開發(fā)和維護n 為公司員工提供有計劃的信息技術培訓，以提高公司員工素質功能差異分析n 目前信息技術歸屬于企業(yè)發(fā)展管理功能，為二級管理功能。未來需 提升信息技術的功能定位，使其具有策略規(guī)劃職能n 倡導企業(yè)內(nèi)部以客戶為中心的服務精神，進一步提高信息技術服務的質量和效率n 目前有些部門 內(nèi)部自設信息管理職位，沒有很好地統(tǒng)籌規(guī)劃。未來 信息技術將集中管理n 目前 IT資產(chǎn)的采購和調(diào)配沒有經(jīng)過 IT的審核協(xié)調(diào)，未來 IT將負責全面管理公司軟硬件設備的規(guī)劃調(diào)配，優(yōu)化公司的信息技術基礎設施n 目前信息技術尚未能有計劃地為公司員工提供 IT技術培訓，未來IT技術培訓將成為重要的信息技術管理職能 管理功能遠景目標與未來角色n 負責全公司硬件維護和數(shù)據(jù)備份n 進行小型軟件開發(fā)、維護和修改n 提供信息技術相關的服務n 負責網(wǎng)絡建設規(guī)劃與維護財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷169。 Andersen Consulting 2023III25信息技術管理 流程 信息技術策略規(guī)劃n IT策略和規(guī)劃的首要條件是支持管理和業(yè)務功能的實現(xiàn)n 強化 IT規(guī)劃的成本效益意識n IT規(guī)劃的具體內(nèi)容必須與各個相關部門取得共識 信息技術服務提供n 對 IT支持服務的水平必須要有落實成文的標準，從而推動 IT服務的質量和效率n 內(nèi)部服務的內(nèi)容需要能為其他部門所接受，并能定期根據(jù)實際情況進行調(diào)整n 對于內(nèi)部服務的執(zhí)行結果應有公正合理的考核，提供適當?shù)募顧C制以確保服務的持續(xù)進行 信息技術資產(chǎn)管理n 對于 IT資產(chǎn)有清晰的采購記錄、歷次維護記錄n IT應主動地定期對 IT資產(chǎn)進行健康檢查，及早發(fā)現(xiàn)隱患并有效解決 系統(tǒng)開發(fā)項目管理n IT項目 的 起源 應 是 各個 管理 部門 和 業(yè)務 部門 對 信息 技術 的 需求n 設定 IT項目 前 必須 要 有 嚴謹 的 項目 可行 性 分析，牽動 整 個 公司 的 大 項目 須 經(jīng) 執(zhí)行 委員會 審批n 項目 立項 后 應 立即 組織 成立 經(jīng)驗 豐富 的 項目 管理 委員會， 擔負 起 項目 管理 較 為復雜 的 職責n 對合作伙伴的選擇采取嚴謹?shù)母倶嗽u估方式n 制定詳細的項目執(zhí)行計劃，對項目進程進行有效控制n 必須重視系統(tǒng)開發(fā)后的全面測試和用戶的深入培訓管理流程設計重點管理功能遠景目標與未來角色 信息技術策略規(guī)劃 信息技術服務提供 信息技術資產(chǎn)管理 系統(tǒng)開發(fā)項目管理財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷169。 Andersen Consulting 2023III26采購管理功能的目標是 掌握物資商情及供應商信息，有計劃地購入優(yōu)良產(chǎn)品及服務，適時滿足用料需求，並謀求整體成本之降低?，F(xiàn)有功能定位 未來功能定位 功能差異分析n 處理洗衣機廠的原材料和部分零部件之採購事宜n 處理定牌整機的采購事宜n 負 責總體的採購辦法之研擬與修 訂。n 進行一些基本的供應商 選擇和管理工作n 策略性採購管理者 n 整合的集中采購者，尋求綜效n 訂立一致的採購辦法，設計與推行標準化作業(yè)流程，以保證公司核心業(yè)務的發(fā)展并達到 “ 十五 ” 規(guī)劃和長期策略目標的要求n 著重在發(fā)掘統(tǒng)購機會， 工作重心從 “ 例常性采購作業(yè)處理 ” 轉為 “ 採購效益最大化 ” ， 并以此為目的和指導方針來制定采購策略 制定採購策略n 集中采購大批量辦公用品和固定資產(chǎn) (包括信息技術資產(chǎn) )，主動尋找各部門間的採購綜合效益n 與長期穩(wěn)定、有良好信譽的供應商建立戰(zhàn)略性伙伴關系，增大長期合約的比例， 以減少採購案件處理工作量，並通過購買大量物資發(fā)揮經(jīng)濟規(guī)模效益的談判優(yōu)勢， 尋求供應商更好的服務與價格財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷管理流程設計重點169。 Andersen Consulting 2023III27采購管理功能的目標是 掌握物資商情及供應商信息，有計劃地購入優(yōu)良產(chǎn)品及服務，適時滿足用料需求，並謀求整體成本之降低?，F(xiàn)有功能定位 未來功能定位 功能差異分析n 專業(yè)的采購領導人 n 強化費用控制，完善事先的預算規(guī)劃和事后的成本統(tǒng)計n 貫徹成本效益意識， 建立行之有效的績效管理與獎懲體系n 研究先進的採購及物料管理方法，藉以找出持續(xù)改善的方案n 負責新方法、新技能、新觀念的教育訓練與溝通、輔導n 總體而言，未來的角色導致對新技能的需求，特別是在：l 專案計劃與執(zhí)行能力l 談判能力l 溝通能力l 策略規(guī)劃l 物料商情蒐集與分析l 供應商資訊蒐集與分析財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內(nèi)審采購 產(chǎn)儲銷 營銷管理流程設計重點169。 Andersen Consulting 2023III28采購管理流程 國內(nèi)采購 原材料、輔助材料、零部件 / 原材料n 物資部應首先實現(xiàn)采購計劃的統(tǒng)一制定及采購成本數(shù)據(jù)的統(tǒng)一匯總和分析，洗衣機廠對于零部件的采購僅限于執(zhí)行層面，以減少運轉周期，提高效率n 對于原材料等大量采購的主要生產(chǎn)性資料，其采購流程須加強管控。除了定期議價、比價，應盡可能保持兩家以上供應商同時供料，以免受到供貨品質的影響，妨礙生產(chǎn)作業(yè)。對原材料市場的短期供應情況應維持一定的預測，遇到其供應量 /價將大幅變化時，須事先通知有關部門 (如生產(chǎn)部門和財務部