【文章內(nèi)容簡介】 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給受款人或持票人的票據(jù)。本法所稱本票，是指銀行本票?！? ? 我國只允許開立自出票日起，付款時限不超過2個月的銀行本票 ? 我國不承認(rèn)銀行以外的企事業(yè)、其他組織和個人簽發(fā)的本票 ? 國際貿(mào)易中使用的本票，均為銀行本票 支票 cheque； check ? 根據(jù)我國《票據(jù)法》第 82條：“支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?！? ? 簡單來講，支票就是以銀行為付款人的 即期匯票。 ? 支票都是即期的 ? 分為：記名支票、不記名支票、劃線支票、保付支票、轉(zhuǎn)帳支票 支付方式 ? 匯付（ remittance） ? 銀行托收 （ collection） ? 銀行信用證 （ letter of credit， L/C） 匯付 remittance ? 付款人通過銀行將款項匯交收款人 ? 匯付分為信匯、電匯和票匯三種 ? 優(yōu)點：手續(xù)簡便、費用低廉 ? 缺點：風(fēng)險大，資金負(fù)擔(dān)不平衡 ? 一般用于支付訂金、貨款尾數(shù)、傭金等 ? 不是主要結(jié)算方式（我國） ? 跨國公司間內(nèi)部交易的主要支付方式 ? 由匯款人委托匯出行通過郵政航空信件方式，將信匯委托書（ M/T advice）或支付通知書（ payment order）寄發(fā)給匯入行，委托它將款項解付給指定的收款人。 信匯 mail transfer， M/T 電匯 telegraphic transfer， T/T ? 匯款人委托匯出行用電報、電傳等電訊手段發(fā)出付款委托通知書給匯入行，委托它將款項解付給指定的收款人。 票匯 remittance by banker’ s demand draft， D/D ? 以銀行即期匯票作為支付工具的一種匯付方式 ? 匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以其代理行或其他往來銀行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，憑票向付款行取款的一種匯付方式 托收 collection ? 債權(quán)人（出口方）委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口方）收取貨款的一種結(jié)算方式 ? 基本做法：出口方先發(fā)貨，然后備妥貨運單據(jù)并開出匯票，將全套跟單匯票交出口地銀行（托收行），委托其通過進(jìn)口地的分行或代理行（代收行）向進(jìn)口方收取貨款 匯款人（買方） 收款人（賣方） 合同以票匯付款 票匯申請書、交款、付費 匯出行（出票人） 匯入行（付款人） 寄匯票通知書 付訖借記通知 付款 票匯業(yè)務(wù)程序圖 銀行即期匯票 寄交銀行即期匯票 背書后交匯票 付款人（買方） 委托人（賣方） 代收行 托收行 付款交單一般業(yè)務(wù)程序圖 合同 托收的種類 ? 根據(jù)是否隨附貨運單據(jù)： ? 跟單托收和光票托收 ? 跟單托收又分為： ? 付款交單 D/P和承兌交單 D/A ? 根據(jù)付款時間不同： ? 即期付款交單 D/P at sight 和遠(yuǎn)期付款交單 D/P after sight 托收的特點 ? 商業(yè)信用 ? 銀行僅按委托人委托辦事，無保證付款人必須付款的責(zé)任 ? 銀行沒有檢查單據(jù)的義務(wù) ? 代收行無代為提貨、辦理進(jìn)口手續(xù)和存?zhèn)}保管的義務(wù)（在發(fā)生買方拒絕付款贖單時） 出口商如何防范托收風(fēng)險 ? 國際保理 （ factoring ） ? 保理商向出口商提供的一項包括對買方資信調(diào)查、百分之百的風(fēng)險擔(dān)保、催收應(yīng)收帳款、財務(wù)管理以及融通資金等的綜合性財務(wù)服務(wù)。 ? 出口信用保險（ export credit insurance） ? 是保障因國外進(jìn)口人的商業(yè)風(fēng)險和 /或政治風(fēng)險而給本國出口人所造成的收不到貨款的損失。 信用證 letter of credit ? 是開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示，向第三者開具的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。 開證人（買方） 受益人（賣方） 通知行 議付行 即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖 訂立合同 開證行 付款行 申請開證 開證 通知 審證、交單、議付 索償、 償付 付款贖單 信用證的特點 ? 銀行信用 ? 開證行負(fù)首要付款責(zé)任 ? 自足文件 ? 信用證以合同為基礎(chǔ)開立，但一經(jīng)開出就是獨立于合同之外的另一份文件，不再受買賣合同約束 ? 純單據(jù)業(yè)務(wù) ? 銀行只憑單據(jù)，不問貨物；只審核單據(jù)表面是否與信用證條款相符、單據(jù)之間是否相符。即“單證相符，單單相符”原則 案例：單單、單證不符案 ? 某土產(chǎn)公司出口香菇給 TM公司，來證規(guī)定：“ 500 cases of Dried Mushrooms， Packing： In wooden cases each containing 10 polythene bags of 3 kgs. Net each. Shipping Mark to be ‘ ./KUCHING’” ? 土產(chǎn)公司按信用證規(guī)定制單，但在包裝單上“ … 3 kilos… ” , 對運輸標(biāo)志為“ AS PER INVIOICE” 單證不符爭議案 ? “ …350 sets of Diner Set, Price: per set, CF karachi, shipment from Qingdao to Karachi, Shipping Mark to be ‘ ./381 AND 451/KARACHI’ only” ? 我方提單及發(fā)票等單據(jù)的運輸標(biāo)志為“ ./381 451/KARACHI” ? 我方發(fā)票的價格為“ …CFR… ” 信用證的主要種類 ? 跟單信用證和光票信用證 ? documentary credit clean credit ? 不可撤銷信用證和可撤銷信用證 ? Irrevocable L/C revocable L/C ? 保兌信用證和不保兌信用證 ? Confirmed L/C unconfirmed L/C ? 即期信用證和遠(yuǎn)期信用證 ? Sight L/C, deferred payment L/C ? 承兌信用證、議付信用證 ? Acceptance L/C， negotiation credit ? 可轉(zhuǎn)讓信用證 transferable、循環(huán)信用證 revolving L/C ? 對開信用證 reciprocal L/C、對背信用證 backto back L/C ? 假遠(yuǎn)期信用證 usance credit payable at sight ? 帶電匯償付條款的信用證 credit with T/T reimbursement 信用證的內(nèi)容 ? 信用證本身說明： 類型、號碼、開證日期、有效期和到期地點 ? 當(dāng)事人： 開證人、受益人、開證行、通知行、議付行、付款行 ? 金額和匯票 ? 貨物名稱： 名稱、數(shù)量、包裝、單價、合同號 ? 運輸條款： 運輸方式、裝運地和目的地、最遲裝運日期、可否分批裝運或轉(zhuǎn)船 ? 單據(jù)條款： 單據(jù)種類、份數(shù)、內(nèi)容 ? 其他規(guī)定及責(zé)任文句 信用證的主要當(dāng)事人 ? 開證申請人 ? 開證銀行 ? 通知銀行 ? 受益人 ? 議付銀行 ? 付款銀行 ? 保兌行 ? 償付行 ? 受讓人銀行保證書 銀行保證書 L/G ? 又稱銀行保函，是銀行向受益人開立的保證文件。由銀行作為擔(dān)保人，以第三者的身份保證委托人如未向受益人履行某項義務(wù)時，由擔(dān)保銀行承擔(dān)保證書中所規(guī)定的付款責(zé)任。 銀行保證書的種類 ? 投標(biāo)保證書（ tender guarantee） 是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)投標(biāo)人的申請，向招標(biāo)人發(fā)出的保證書，保證投標(biāo)人在開標(biāo)前不中途撤銷投標(biāo)或片面修改投標(biāo)條件；中標(biāo)