臺(tái)灣壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理及實(shí)踐(編輯修改稿)
2025-02-07 14:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 獨(dú)立于業(yè) 務(wù)單位之外之風(fēng)險(xiǎn)管理單位，俾有效規(guī)劃、監(jiān)督與執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)。 組織架構(gòu)之設(shè)計(jì)，應(yīng)考慮個(gè)別組織型態(tài)、業(yè)務(wù)規(guī)模、企 業(yè)文化及所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)主要內(nèi)涵之差異而有所調(diào)整 。 ★ 保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)守則第 29條 保險(xiǎn)業(yè)宜 優(yōu)先設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) ，且應(yīng)擇一設(shè)置審計(jì)委員會(huì)或監(jiān)察人。 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要職責(zé)如下： 一、訂定風(fēng)險(xiǎn)管理政策及架構(gòu)，將權(quán)責(zé)委派至相關(guān)單位。 二、訂定風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)。 三、管理公司整體風(fēng)險(xiǎn)限額及各單位之風(fēng)險(xiǎn)限額。 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)有至少一名具有金融保險(xiǎn)、會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)專業(yè)背景之獨(dú)立 董事參與并擔(dān)任召集人。 保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)守則 22 ? 訂定 風(fēng)險(xiǎn)管理政策 ， 并應(yīng)經(jīng)董事會(huì)核定后實(shí)施 。內(nèi)容宜涵蓋以下項(xiàng)目： 風(fēng)險(xiǎn) 管理策略及目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)管理組織與職責(zé) 要風(fēng)險(xiǎn)種類 風(fēng)險(xiǎn)胃納 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 回 應(yīng)與監(jiān)控 文件化之規(guī)范 ? 從董事會(huì)到業(yè)務(wù)單位均應(yīng)參與及負(fù)責(zé)，以建立全方位之風(fēng)險(xiǎn)管理文化 ，包 括但不限于下列事項(xiàng)： 董事會(huì)成員及高階主管人員接受風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)專業(yè)訓(xùn)練，并給予支持 定期向董事會(huì)提出風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 風(fēng)險(xiǎn)管理最高主管之任免經(jīng)董事會(huì)通過 風(fēng)險(xiǎn)管理主管有適當(dāng)之位階 保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)守則 23 ? 風(fēng)險(xiǎn)胃納與限額 (1)自有資本 營(yíng)業(yè)目標(biāo) (5)監(jiān)理資本 要 求 (2)風(fēng)險(xiǎn)胃納 (4)資產(chǎn)及業(yè)務(wù) 組合 (3)風(fēng)險(xiǎn)限額 風(fēng)險(xiǎn)胃納 定義：指公司在追求其價(jià)值時(shí) ,整 體所愿意接受之風(fēng)險(xiǎn)程度 標(biāo)準(zhǔn)： 根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)策略與目標(biāo)，并考 慮業(yè)務(wù)成長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬等因素 風(fēng)險(xiǎn)胃納應(yīng)與財(cái)務(wù)指標(biāo)相連結(jié) 董事會(huì)宜每年審視 風(fēng)險(xiǎn)限額 定義：指由各業(yè)務(wù)單位依風(fēng)險(xiǎn)特 性與業(yè)務(wù)狀況，訂定各主 要風(fēng)險(xiǎn)限額，并定期監(jiān)控 及落實(shí)執(zhí)行限額超限處理 保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)守則 24 ?風(fēng)險(xiǎn)管理流程 包括 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn) 回 應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 ?各類風(fēng)險(xiǎn)管理 包括 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債配合 風(fēng)險(xiǎn)、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) (核保、理賠、再保、準(zhǔn)備金、 商品設(shè)計(jì)與定價(jià)等 ) 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) 風(fēng)險(xiǎn)衡量 風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng) 已辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn) 未辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn) 可接受風(fēng)險(xiǎn) 無法接受風(fēng)險(xiǎn) 抵 減 控 制 移 轉(zhuǎn) 風(fēng) 險(xiǎn) 接 受 保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)守則 25 ?報(bào)告及揭露 定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 ★ 各業(yè)務(wù)單位與風(fēng)險(xiǎn)管理單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控之定期監(jiān)控表報(bào) ★ 提報(bào)董事會(huì)整體性之風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告 風(fēng)險(xiǎn)信息揭露 ★ 主管機(jī)關(guān)規(guī)范應(yīng)揭露事項(xiàng) 公開發(fā)行公司年報(bào)應(yīng)記載事項(xiàng)準(zhǔn)則第 20條第 6款 風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)分析評(píng)估最近年度及截至年報(bào)刊印日止之利率、匯率變動(dòng)、通 貨膨脹情形對(duì)公司損益之影響及未來因應(yīng)措施；從事高風(fēng)險(xiǎn)、高杠桿投資 、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品 交易之政策、獲利或虧損之主要 原因及未來因應(yīng)措施等重要風(fēng)險(xiǎn)及因應(yīng)措施。 保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)則第 13條第 5款 (2023年 1月 1日實(shí)施 ) 因發(fā)行符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第四十號(hào)保險(xiǎn)合約定義之保險(xiǎn)契約，于財(cái)務(wù) 報(bào)表中認(rèn)列之金額及其風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)與范圍之相關(guān)信息。 ★ 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)揭露事項(xiàng) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第四十號(hào)規(guī)定之會(huì)計(jì)政策應(yīng)揭露事項(xiàng) 保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)守則 26 富邦人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理作法 ? 策略與目標(biāo) ? 組織運(yùn)作與控管流程 ? 主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn) ? 其它風(fēng)險(xiǎn)管控 27 策略與目標(biāo) 設(shè)置信息流暢之風(fēng)險(xiǎn)管理組織，形成風(fēng)險(xiǎn)管理文化： 建立「對(duì)上陳報(bào)」、「向下溝通」及「跨部門」信息交流之風(fēng)險(xiǎn)管理組織， 輔以風(fēng)險(xiǎn)管理政策之倡導(dǎo)、教育訓(xùn)練等方式，形成風(fēng)險(xiǎn)管理文化，并提升風(fēng) 險(xiǎn)管理知識(shí)。 建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，創(chuàng)造客戶與股東最佳利益： 為使本公司各階層在從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，能對(duì)辨識(shí)、衡量、監(jiān)視及控制各項(xiàng)風(fēng) 險(xiǎn)，應(yīng)建立一致而有效的遵循標(biāo)準(zhǔn)，將公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)之風(fēng)險(xiǎn)，控制在事前設(shè) 定之范圍內(nèi)，確保公司能在有效之風(fēng)險(xiǎn)管理制度下，積極從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)之發(fā) 展；并在適當(dāng)之風(fēng)險(xiǎn)容忍度前提，以提升獲利，創(chuàng)造公司價(jià)值，達(dá)成客戶與 股東最佳利益之目標(biāo)。 確保風(fēng)險(xiǎn)管理之效能，以達(dá)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)： 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)之管理，除
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