企業(yè)風險管理培訓(編輯修改稿)
2025-02-06 03:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 – 市場潛在的威脅 – 業(yè)務(wù)的范圍 (深度與廣度 ) – 品牌及形象的建立 ? 戰(zhàn)略性風險 – 與戰(zhàn)略性伙伴的合作 – 投資和融資的策略 – 員工的素質(zhì)和雇員關(guān)系 – 企業(yè)的信息及監(jiān)控系統(tǒng) 29 ? 信貸風險是指貸款人或合同的另一方因不能履行合約而使公司產(chǎn)生經(jīng)濟損失的風險 ? 常見的信貸風險包括： – 貸款未能回收 – 應(yīng)收帳款未能回收 – 債券跌價 (因信貸評級的減值或債務(wù)人未能履行付款義務(wù) ) – 買賣金融市場產(chǎn)品而未能兌現(xiàn) – 企業(yè)因合資、合作、聯(lián)盟、外包等經(jīng)濟活動而產(chǎn)生或暴露的信貸風險 ? 信貸風險 30 ? 市場風險是指因市場價格或利率波動而使公司產(chǎn)生經(jīng)濟損失的風險 ? 構(gòu)成市場風險的三大因素： – 因買賣或投資金融產(chǎn)品而產(chǎn)生的風險 – 因資產(chǎn)與負債錯配、或原材料與產(chǎn)成品價格不能同步浮動而產(chǎn)生的風險 – 資金流動性風險 ? 常見的市場風險包括： – 利率風險 – 外匯風險 – 股票與債券市場風險 – 商品價格風險 – 期貨、期權(quán)與衍生工具風險 ? 市場風險 31 ? 操作風險 是指企業(yè)內(nèi)部流程、人為錯誤或外部因素而令公司產(chǎn)生經(jīng)濟損失的風險，它包括了公司的流程風險、人為風險、系統(tǒng)風險、事件風險和業(yè)務(wù)風險等 ? 流程風險 是指交易流程中出現(xiàn)錯誤而引致?lián)p失的風險，流程包括如：銷售、定價、記錄、確認、出貨 /提供服務(wù)等環(huán)節(jié)。流程風險也包括合規(guī)性風險 ? 人為風險 概指因員工缺乏知識和能力、缺乏誠信或道德操守而引致?lián)p失的風險 ? 系統(tǒng)風險 是指因系統(tǒng)失靈、數(shù)據(jù)的存取和處理、系統(tǒng)的安全和可用性、系統(tǒng)的非法接入與使用而引致?lián)p失的風險 ? 事件風險 是指因內(nèi)部或外部欺詐、市場扭曲、人為或自然災(zāi)害而引致?lián)p失的風險 ? 業(yè)務(wù)風險 是指因市場或競爭環(huán)境出現(xiàn)預期以外的變化而引致?lián)p失的風險，所涉及的問題包括市場策略、客戶管理、產(chǎn)品開發(fā)、銷售渠道和定價等領(lǐng)域 ? 操作風險 32 風險發(fā)生的可能性 評分 可能性 說明 5 幾乎肯定 在未來 12個月內(nèi)，這項風險幾乎肯定會出現(xiàn)至少 1次 4 極可能 在未來 12個月，這項風險極可能出現(xiàn) 1次 3 可能 在未來 2至 10年內(nèi)，這項風險可能出現(xiàn) 1次 2 低 在未來 10至 100年內(nèi)，這項風險可能出現(xiàn)至少 1次 1 極低 這項風險出現(xiàn)的可能性極低，估計在 100年內(nèi)出現(xiàn)的可能性少于 1次 33 評分 損失程度 說明 5 災(zāi)難 令企業(yè)失去繼續(xù)運作的能力 (或占稅前利潤達 20%) 4 重大 對于企業(yè)在爭取完成其策略性計劃和目標，造成重大影響 (510%稅前利潤 ) 3 中等 對于企業(yè)在爭取完成其策略性計劃和目標的過程，在一定程度上造成阻礙 (至 5%稅前利潤 ) 2 輕微 對于企業(yè)在爭取完成其策略性計劃和目標，只造成輕微影響 (至 1%稅前利潤 ) 1 近乎沒有 影響程度十分輕微 風險對企業(yè)造成的影響 34 評分 有效性 說明 5 極度過頭 處理方法能直接針對該項風險，但相信會令企業(yè)業(yè)績 “倒退” 或成本過高 4 過頭 處理方法能直接針對該項風險，但由于需要投入大量資源或 /及將其他資源轉(zhuǎn)到處理該項風險上，會對企業(yè)的效率造成影響 3 適中 處理方法有效針對該項風險，同時并不影響企業(yè)的效率 2 低效 處理方法針對該項風險的效果不理想，或投入處理該風險的資源不充分或 /及對投入的資源未有適當利用 1 近乎沒有 效果 處理方法的效果十分低，可能是由于企業(yè)根本沒有處理方法，又或處理手法不當 風險處理方法的效果 35 風險地圖 (或風險共同語言 ) 影響程度 近乎沒有 輕微 中等 重大 災(zāi)難 幾乎 肯定 極可能 可能 低 極低 B C A G I D J K H E F 可能性 說明 : A – 人力資源風險 B – 財務(wù)風險 C – 競爭風險 D – 開發(fā)風險 E – 過度自信風險 F – 系統(tǒng)故障風險 G – 主要客戶風險 H – 欺詐風險 I – 政治風險 J – 薪酬獎勵風險 K – 科技風險 36 風險處理組合 處理評級 風險評級 近乎沒有效果 低效 適中 超標 極度 極高 高 中等 低 B C A G I D J K H E 說明 : A – 人力資源風險 B – 財務(wù)風險 C – 競爭風險 D – 開發(fā)風險 E – 過度自信風險 F – 系統(tǒng)故障風險 G – 主要客戶風險 H – 欺詐風險 I – 政
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