企業(yè)信用風(fēng)險管理培訓(xùn)資料(編輯修改稿)
2025-02-01 17:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 位？買方的內(nèi)部辦公設(shè)施和環(huán)境？買方的人員大約有多少？買方人員有無較大變化？房產(chǎn)是租來的還是自有的？買方人員的士氣和素質(zhì)如何？信用管理 — 銷售臺帳買方以前的表現(xiàn)如何？對我們的付款是否及時？買方訂貨量是否呈上升趨勢？買方的訂貨是否有季節(jié)性？其平均付款期是多少天？其前身是否是一家失敗的公司？銷售臺帳 分析客戶過去的表現(xiàn)對評價其將來的信用是非常有意義的。若某個客戶付款一直很及時且購買量呈上升趨勢，那么當(dāng)客戶提出增加額度時，您會傾向于答應(yīng)客戶的請求。反之，您根本不應(yīng)該考慮。信用管理 — 客戶客戶企業(yè)是什么性質(zhì)？什么時間成立的？業(yè)主或股東的情況？其他供應(yīng)商？開戶銀行？產(chǎn)品的市場在哪里？怎樣獲得付款？競爭對手是誰？經(jīng)營狀況如何？提供最新信息信用管理人員詢問 很多企業(yè)在賒銷時都要求客戶按照標(biāo)準(zhǔn)格式提供客戶的基本資料和備查詢的其他供應(yīng)商（不少于三家）。專業(yè)機構(gòu)的信息來源工商管理部門統(tǒng)計部門稅務(wù)部門行業(yè)管理部門行業(yè)協(xié)會企業(yè)數(shù)據(jù)庫銀行法院各類公開資料專業(yè)信用評估機構(gòu)信息被調(diào)查對象實地考察匯總分析客戶概況歷史背景組織管理經(jīng)營狀況信用記錄財務(wù)狀況實地考察行業(yè)分析信用評級渠道： 信用資料服務(wù)機構(gòu)工商管理部門統(tǒng)計部門行業(yè)管理部門行業(yè)協(xié)會企業(yè)年報信用資料服務(wù)機構(gòu)準(zhǔn)確的企業(yè)名稱聯(lián)絡(luò)地址電話、傳真法律性質(zhì)和股東背景開業(yè)時間主要業(yè)務(wù)內(nèi)容人員數(shù)量辦公設(shè)施財務(wù)信息比率分析主要領(lǐng)導(dǎo)人背景銀行往來情況付款記錄訴訟記錄信用狀況評述直接訪問被調(diào)查公司金融機構(gòu)不斷監(jiān)測法院房地產(chǎn)管理局匯總分析信用報告信息收集供應(yīng)商、客戶渠道 ：政府部門工商行政管理局 注冊資料、年檢資料統(tǒng)計局 基本經(jīng)營數(shù)據(jù)、財務(wù)報表稅務(wù)局 財務(wù)報表法院 訴訟記錄行業(yè)主管部門 行業(yè)統(tǒng)計資料、企業(yè)微觀數(shù)據(jù)房產(chǎn)登記部門 房產(chǎn)所有權(quán)和抵押情況信用管理 — 信息內(nèi)部來源與客戶的初次接觸對客戶的實地走訪與客戶的交易經(jīng)驗審查必要文件資料和證明進行業(yè)務(wù)人員的內(nèi)部評價信用管理 — 剔除虛假信息脆弱的審計制度企業(yè)信息渠道泛濫行政管理的影響客戶提供虛假信息企業(yè)報表多頭管理根源解決辦法多渠道核實實地面訪或電話訪問核查數(shù)據(jù)的邏輯性與前期數(shù)據(jù)進行比較信用分析 — 資信評價與額度確定? 客戶信用信息的收集? 資信評價的方法? 信用額度的確定本質(zhì)是多元統(tǒng)計法財務(wù)分析非財務(wù)分析信用評估的量化風(fēng)險類別劃分案例 信用分析 — 因素分析法信用評估中的財務(wù)分析包括：比率分析、趨勢分析和比較分析。比率分析償債能力比率分析資產(chǎn)效率比率分析盈利水平比率分析趨勢分析 分析客戶過去幾年的業(yè)績趨勢比較分析 與客戶同行業(yè)進行比較信用分析 — 財務(wù)分析非財務(wù)分析在信用評估分析中有時更為重要。非財務(wù)分析主要有三種思路： 6C， 5W， 5P。這些方法只是指明了從哪些方面進行信用風(fēng)險的非財務(wù)分析，具體運用時應(yīng)綜合考慮、靈活使用：?6C方法：?Character：品德?Capacity：能力?Capital：資本?Collateral：擔(dān)保?Condition of business：經(jīng)營狀況?Continuity：事業(yè)的連續(xù)性信用分析 — 非財務(wù)分析?5W?Who：信用對象是誰?Why：它為什么需要信用?What：信用對象以什么作為擔(dān)保?When：何時才能還清帳款?How：如何還清帳款，即還款的來源是什么信用分析 — 非財務(wù)分析?5P?Personal Factors：賒銷對象的信譽、主要負責(zé)人的人格?Purpose Factors：賒銷對象需要這筆信用是否合理?Payment Factors：償還資金的來源是否穩(wěn)定、時間安排 是否合理 ?Protect Factors： 債權(quán)保障措施如何?Prospective Factors：發(fā)展前景如何信用分析 — 非財務(wù)分析案例風(fēng)險指標(biāo) 分?jǐn)?shù) 權(quán)重 信用風(fēng)險系數(shù) 公司歷史 3 5％ 主要股東背景 1 10％ 流動比率 1 ％ 速動比率 2 ％ 資產(chǎn)負債率 3 10％ 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 2 5％ 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 3 5％ 銷售額 2 10％ 利潤率 4 5％ 資產(chǎn)回報率 3 5％ 不良付款記錄 不詳 15％ 未確定 人員數(shù)量 2 5％ 業(yè)務(wù)趨勢 1 5％ 行業(yè)趨勢 1 ％ 行業(yè)地位 1 ％ 合計 85% 平均風(fēng)險系數(shù) 信用額度 — 總體額度規(guī)劃業(yè)務(wù)計劃 資金計劃現(xiàn)金計劃額度計劃信用額度 — 總體額度規(guī)劃 : 分配策略低風(fēng)險CR1
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