【文章內(nèi)容簡介】 借：利息支出 5211 貸：現(xiàn)金 1011 借：利息支出 5211 貸：應(yīng)繳代扣利息稅 2653 基本規(guī)定 ? 個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。 ? 個人銀行結(jié)算賬戶的開戶起存金額為 1元人民幣。 ? 個人銀行結(jié)算賬戶可以辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬等結(jié)算業(yè)務(wù)。 ? 計(jì)息：個人銀行結(jié)算賬戶計(jì)息方式為按季自動結(jié)息。 個人銀行結(jié)算賬戶 開戶 （ 1） 一、受理憑證 ? 客戶開立個人銀行結(jié)算賬戶須憑本人有效身份證件辦理，留存有效身份證件復(fù)印件，填寫申請書、協(xié)議書和存款憑證。 ? 審核存款憑證上的戶名、金額、有效身份證件填寫是否正確，據(jù)實(shí)填寫現(xiàn)金票面。 個人銀行結(jié)算賬戶 開戶 （ 2） 二、業(yè)務(wù)操作流程 ? 現(xiàn)金有折開戶 ,交易碼 1901 具體界面操作比照活期儲蓄存款開戶操作辦理 儲種輸入“ 201”－活期存款； 賬戶性質(zhì)輸入“ 2”－個人銀行結(jié)算賬戶。 ? 上述要素輸入后提交確認(rèn)。 ? 打印審核：打印存款憑證、存折信息，對戶名、金額等內(nèi)容進(jìn)行審核。 ? 蓋章確認(rèn)與憑證的傳遞：在《開立個人銀行結(jié)算賬戶申請書》上加蓋“業(yè)務(wù)公章”和名章，《開立個人銀行結(jié)算賬戶協(xié)議書》上加蓋“業(yè)務(wù)公章”并甲乙雙方簽字，存折上加蓋柜員的“儲蓄專用章”和名章，存款憑證上加蓋柜員的業(yè)務(wù)用章和名章；將一聯(lián)《開立個人銀行結(jié)算賬戶申請書》、 《立個人銀行結(jié)算賬戶協(xié)議書》、存折和有效身份證件交客戶收執(zhí)。 個人銀行結(jié)算賬戶 開戶 （ 3） 三、會計(jì)分錄 借：現(xiàn)金 1011 貸：個人銀行結(jié)算 XX戶 2111 付出：重要空白憑證 101 個人銀行結(jié)算帳戶 存入：現(xiàn)金有折存款 現(xiàn)金無折存款 轉(zhuǎn)賬有折存款 轉(zhuǎn)賬無折存款 個人銀行結(jié)算賬戶 現(xiàn)金有折存款 （ 1） （一）受理憑證 ? 客戶憑存折填寫存款憑證。 ? 審核存款憑證上的戶名、金額等項(xiàng)目填寫是否正確，據(jù)實(shí)填寫現(xiàn)金票面。 個人銀行結(jié)算賬戶 現(xiàn)金有折存款（ 2） （二）業(yè)務(wù)操作流程 ? 現(xiàn)金有折存款 ,交易碼 1701 ? 具體界面操作比照活期儲蓄存款“現(xiàn)金有折存款”操作辦理。 ? 打印審核：根據(jù)系統(tǒng)提示打印存款憑證和存折，并核對打印內(nèi)容，對戶名、金額等內(nèi)容進(jìn)行審核。 ? 蓋章確認(rèn)與憑證傳遞：存款憑證上加蓋柜員的業(yè)務(wù)用章和名章，將存折交客戶收執(zhí)。 （三）會計(jì)分錄 借：現(xiàn)金 1011 貸：個人銀行結(jié)算 XX戶 2111 個人銀行結(jié)算賬戶 現(xiàn)金無折存款（ 1） （一）受理憑證 ? 客戶填寫存款憑證， 提供辦理人有效身份證件 ，并將有效身份證件號碼填寫在憑證上。 ? 審核存款憑證上的戶名、賬號、金額等項(xiàng)目填寫是否正確，并據(jù)實(shí)填寫現(xiàn)金票面。 個人銀行結(jié)算賬戶 現(xiàn)金無折存款（ 2） （二）業(yè)務(wù)操作流程 ? 現(xiàn)金無折存款，交易碼 1700 具體界面操作比照活期儲蓄存款“現(xiàn)金無折存款”操作辦理 ? 打印審核：打印存款憑證和客戶回單，并核對打印內(nèi)容。 ? 蓋章確認(rèn)與憑證的傳遞：存款憑證與客戶回單上加蓋柜員的業(yè)務(wù)用章與名章，將客戶回單和有效身份證件交給辦理人收執(zhí)。 （三）會計(jì)分錄 借：現(xiàn)金 1011 貸：個人銀行結(jié)算 XX戶 2111 個人銀行結(jié)算賬戶 轉(zhuǎn)賬有折存款 （ 1） ? 個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬有折存款主要辦理進(jìn)賬單等轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。 （一）受理憑證 ? 客戶憑入賬票據(jù)（如：轉(zhuǎn)賬支票）填寫一式三聯(lián)入賬憑證（如：進(jìn)賬單）。 ? 柜員審核進(jìn)賬單上的要素戶名、賬號、金額等項(xiàng)目填寫是否正確，第一聯(lián)進(jìn)賬單加蓋“票據(jù)交換收妥抵用章”交客戶收執(zhí)。 個人銀行結(jié)算賬戶 轉(zhuǎn)賬有折存款 （ 2） （二）業(yè)務(wù)操作流程 ? 轉(zhuǎn)賬有折存款，交易碼 1711 系統(tǒng)提示“手工輸入（ Y/N）” Y為手工輸入賬號， N為刷卡器自動讀信息。 ? （ 1）手工輸入 手工輸入 22位賬號，界面顯示存款人的姓名。 金額：輸入存款金額 存折余額：存折上當(dāng)前余額 折單號碼：輸入存折上的重空號碼 轉(zhuǎn)賬賬號：輸入對方賬號 ? （ 2）刷卡器自動讀取 刷卡器讀出信息后，系統(tǒng)顯示存款人 22位賬號、姓名、存折余額和折單號碼。 金額：輸入存款金額 轉(zhuǎn)賬賬號：輸入對方賬號 個人銀行結(jié)算賬戶 轉(zhuǎn)賬有折存款 （ 3） ? 上述要素輸入后提交確認(rèn)，系統(tǒng)自動提示由刷卡器讀寫存折，將相關(guān)信息寫入存折磁條中。 ? 打印審核：存款成功后，打印存款憑證和存折，核對打印內(nèi)容，對戶名、金額等內(nèi)容進(jìn)行審核。 ? 蓋章確認(rèn)與憑證的傳遞：存款憑證加蓋柜員業(yè)務(wù)用章和名章，進(jìn)賬單第二聯(lián)作存款憑證的附件，進(jìn)賬單第三聯(lián)加蓋柜員業(yè)務(wù)用章和名章作為客戶入賬回單，同存折一并交客戶收執(zhí)。 （三）會計(jì)分錄 借：相關(guān)科目 貸：個人銀行結(jié)算 XX戶 2111 個人銀行結(jié)算賬戶 轉(zhuǎn)賬無折存款 （ 1） ? 個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬無折存款主要辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，包括進(jìn)賬單、匯入?yún)R款和貸款科目轉(zhuǎn)入等。 （一）受理憑證 ? 客戶憑入賬票據(jù)（如：轉(zhuǎn)賬支票）填寫一式三聯(lián)入賬憑證（如：進(jìn)賬單）。 ? 柜員審核進(jìn)賬單上的要素戶名、賬號、金額等項(xiàng)目填寫是否正確，第一聯(lián)進(jìn)賬單蓋“票據(jù)交換收妥抵用章”交客戶收執(zhí)。 個人銀行結(jié)算賬戶 轉(zhuǎn)賬無折存款 （ 2） （二）業(yè)務(wù)操作流程 ? 轉(zhuǎn)賬無折存款，交易碼 1710 手工輸入 22位賬號，界面顯示存款人的姓名。 金額：輸入存款金額 轉(zhuǎn)賬賬號：輸入對方賬號 ? 上述要素輸入后提交確認(rèn) ? 打印審核：存款成功后，打印存款憑證，核對打印內(nèi)容 ? 蓋章確認(rèn)與憑證的傳遞：存款憑證加蓋柜員業(yè)務(wù)用章和名章，進(jìn)賬單第二聯(lián)作存款憑證的附件，進(jìn)賬單第三聯(lián)加蓋柜員業(yè)務(wù)用章和名章作為客戶入賬回單交客戶收執(zhí)。 個人銀行結(jié)算賬戶 轉(zhuǎn)賬無折存款 （ 3） （三）會計(jì)分錄 借：相關(guān)科目 貸：個人銀行結(jié)算 XX戶 2111 ?支取 : 現(xiàn)金有折取款 轉(zhuǎn)賬有折支取 轉(zhuǎn)賬無折支取 個人銀行結(jié)算賬戶 個人銀行結(jié)算賬戶 現(xiàn)金有折取款（ 1） （一）受理憑證 ? 客戶憑存折，填寫取款憑證。 ? 柜員審核取款憑證上的戶名、賬號、金額等項(xiàng)目填寫是否正確。 （二）業(yè)務(wù)操作流程 ? 現(xiàn)金有折取款，交易碼 1601 具體界面操作比照活期儲蓄存款“現(xiàn)金有折取款”操作辦理 ? 打印審核：打印存款憑證和存折，核對打印內(nèi)容，按取款憑證配款，據(jù)實(shí)填寫現(xiàn)金票面。 ? 蓋章確認(rèn)與憑證的傳遞：取款憑證上加蓋柜員的業(yè)務(wù)用章和名章，將取款現(xiàn)金和存折交客戶收執(zhí)。 個人銀行結(jié)算賬戶 現(xiàn)金有折取款（ 2） （三）會計(jì)分錄 借：個人銀行結(jié)算 XX戶 2111 貸：現(xiàn)金 1011 個人銀行結(jié)算賬戶 轉(zhuǎn)賬有折支取 （ 1） （一）受理憑證 ? 客戶憑存折，填寫取款憑證（電匯憑證）。 ? 柜員審核取款憑證上的各項(xiàng)要素是否正確。 （二）業(yè)務(wù)操作流程 ? 轉(zhuǎn)賬有折取款，交易碼 1611 系統(tǒng)提示“手工輸入（ Y/N）” Y為手工輸入賬號， N為刷卡器自動讀取信息。 個人銀行結(jié)算賬戶 轉(zhuǎn)賬有折支取 （ 2） ? 手工輸入時 手工輸入 22位賬號，界面顯示存款人的姓名。 金額：金額前輸入負(fù)號 存折余額：存折上當(dāng)前余額 折單號碼：輸入存折上的重空號碼 轉(zhuǎn)賬賬號：輸入相應(yīng)科目 22位賬號 支取方式：憑密碼支取，由客戶通過密碼鍵盤輸入；憑證件支取，客戶必須提供本人有效身份證件，如為代理人支取還需提供代理人的有效身份證件，并在取款憑證上據(jù)實(shí)填寫相關(guān)證件內(nèi)容，柜員輸入證件號碼后系統(tǒng)自動核對。 個人銀行結(jié)算賬戶 轉(zhuǎn)賬有折支取 （ 3） ? 刷卡器自動讀取時 刷卡器讀出信息后，系統(tǒng)顯示存款人 22位賬號、姓名、存折余額和折單號碼。 金額：金額前輸入負(fù)號 轉(zhuǎn)賬賬號：輸入相應(yīng)科目 22位賬號。 支取方式：憑密碼支取，由客戶通過密碼鍵盤輸入；憑證件支取，客戶必須提供本人有效身份證件，如為代理人支取還需提供代理人的有效身份證件，并在取款憑證上據(jù)實(shí)填寫相關(guān)證件內(nèi)容，柜員輸入證件號碼后系統(tǒng)自動核對。 個人銀行結(jié)算賬戶 轉(zhuǎn)賬有折支取 （ 4） ? 上述要素輸入后提交確認(rèn)，系統(tǒng)自動提示由刷卡器讀寫存折，將相關(guān)信息寫入存折磁條中。 ? 打印審核：打印取款憑證和存折，并核對打印內(nèi)容。 ? 蓋章確認(rèn)與憑證的傳遞：取款憑證上加蓋柜員業(yè)務(wù)用章和名章，一聯(lián)電匯憑證作取款憑證附件，一聯(lián)電匯憑證作為發(fā)報(bào)依據(jù)；一聯(lián)電匯憑證加蓋柜員業(yè)務(wù)用章和名章與存折一同交客戶收執(zhí)。 （三）會計(jì)分錄 借：個人銀行結(jié)算 XX戶 2111 貸：相關(guān)科目 個人銀行結(jié)算賬戶 轉(zhuǎn)賬無折支取 （ 1） （一）票據(jù)的領(lǐng)用與審核 ? 個人銀行結(jié)算賬戶購買轉(zhuǎn)賬支票，柜員必須在相關(guān)重空登記簿上做領(lǐng)用登記，客戶簽字。 ? 柜員在 SAV→0001→12 “支票管理” →1 “發(fā)出支票簿”發(fā)出支票。 ? 填寫支票：客戶填寫支票內(nèi)容 ? 審核支票：柜員審核票據(jù)的各項(xiàng)要素是否齊全。 個人銀行結(jié)算賬戶 轉(zhuǎn)賬無折支取 （ 2） （二）業(yè)務(wù)操作流程 如通過手工清算，見票后： ? 轉(zhuǎn)賬無折取款，交易碼 1610 手工輸入 22位賬號，界面顯示存款人的姓名。 金額：金額前輸入負(fù)號； 票據(jù)號碼：根據(jù)轉(zhuǎn)賬支票號輸入支票號碼。 轉(zhuǎn)賬賬號：輸入對方科目 22位賬號。 ? 上述要素輸入后提交確認(rèn)。 ? 打印審核：打印取款憑證，根據(jù)轉(zhuǎn)賬支票核對打印內(nèi)容。 ? 蓋章確認(rèn)與憑證的傳遞：取款憑證上加蓋業(yè)務(wù)用章和名章，轉(zhuǎn)賬支票作取款憑證的附件。 個人銀行結(jié)算賬戶 轉(zhuǎn)賬無折支取 （ 3） （三）會計(jì)分錄 借：個人銀行結(jié)算 XX戶 2111 貸：相關(guān)科目 個人銀行結(jié)算賬戶 銷戶 （ 1） 一、受理憑證 ? 客戶填寫一式三聯(lián)《個人銀行結(jié)算賬戶銷戶申請書》，如已簽發(fā)支票，必須交回剩余支票（具體手續(xù)比照賬戶管理章節(jié)有關(guān)規(guī)定辦理）。 ? 客戶憑存折，填寫取款憑證。 ? 柜員審核取款憑證上的戶名、賬號、金額等項(xiàng)目填寫是否正確。 個人銀行結(jié)算賬戶 銷戶 （ 2） 二、業(yè)務(wù)操作流程 ? 現(xiàn)金有折銷戶，交易碼 1801 具體界面操作比照活期儲蓄存款“現(xiàn)金有折銷戶”操作辦理 ? 打印審核：打印取款憑證、存折和利息清單，核對打印內(nèi)容，在利息清單儲戶簽章處由取款人簽字，柜員按取款憑證和利息清單配款，并據(jù)實(shí)填寫現(xiàn)金票面。 ? 在“ SAV→0001→12→3 更改支票狀態(tài)”菜單，將客戶交回剩余支票的狀態(tài)由“正?！备臑椤颁N號”。 ? 蓋章確認(rèn)與憑證的傳遞：在取款憑證和利息清單上加蓋柜員的業(yè)務(wù)用章和名章，銷戶申請書加蓋柜員“業(yè)務(wù)公章”和名章，在存折磁條中間打孔銷磁作為當(dāng)日取款憑證的附件，剩余支票截右上角作廢或加蓋“作廢”戳記作當(dāng)日會計(jì)傳票的作廢憑證處理；利息清單回單、現(xiàn)金和一聯(lián)銷戶申請書交客戶收執(zhí)。 個人銀行結(jié)算賬戶 銷戶 （ 3） 三、會計(jì)分錄 ? 借：個人銀行結(jié)算賬戶 2111 借：利息支出 5211 貸：現(xiàn)金 1011 ? 借：利息支出 5211 貸：應(yīng)繳代扣利息稅 2653 基本規(guī)定 （ 1） ? 一、整存整取定期儲蓄是指存款人在存款時約定存期一次整筆存入，到期后一次支取本金和利息的一種定期存款。 ? 二、整存整取定期儲蓄賬戶的開戶起存金額為 50元人民幣。 ? 三、整存整取定期儲蓄存款存期分為： 3個月、 6個月、 1年、 2年、 3年、 5年 6個檔次。 ? 四、整存整取定期儲蓄只能辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。 基本規(guī)定 （ 2） ? 五、整存整取定期儲蓄可由客戶約定轉(zhuǎn)存，到期后按約定的轉(zhuǎn)存期無限次自動轉(zhuǎn)存；若客戶未約定轉(zhuǎn)存期的，在存款期按原定利率計(jì)息，逾期