【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 易 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 取得Acquisition 自制 InHouse 采購訂單Purchase order 帶供應(yīng)商的外部取得 報(bào)廢 Retirement 出售 報(bào)廢 移轉(zhuǎn) Transfer 公司內(nèi)部 公司間 GO 固定資產(chǎn)交易類型 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 資產(chǎn)的創(chuàng)建和資本化過程 的確定 7. 折舊程序 會(huì)自動(dòng)更新 總帳余額 6. 每月折舊 3. 4. 顯示資產(chǎn)過帳數(shù)據(jù) 驗(yàn)收入庫 應(yīng)付款發(fā)票輸入 總帳余額 也更新 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 固定資產(chǎn)取得 — 通 過供應(yīng)商 拋帳到供應(yīng)商 簡(jiǎn)例 無折扣，無稅收的過賬 on 09/01/YYYY A u t o m . p o s t i n g 過賬碼 帳戶 金額 . 交易類型 資產(chǎn)生效日期 資產(chǎn) 供應(yīng)商 應(yīng)付 固定資產(chǎn) 帳戶 70 Asset 1000 100 09/01/YY 31 Vendor 1000 在總賬 在明細(xì)賬 1000 1000 1000 1000 輸入 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 主數(shù)據(jù) 資產(chǎn)價(jià)值 折舊計(jì)劃 歷史業(yè)務(wù) 資產(chǎn)瀏覽器 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 計(jì)提折舊的程序 正常折舊 特殊折舊 記帳周期 周期性評(píng)估 t Index 利息計(jì)算 手工計(jì)劃折舊 計(jì)提折舊的程序 ? 每月 ? 每季度 ? 半年 ? 一年 科目 ? 折舊科目 ? 特殊折舊科目 ? 資產(chǎn)處理收入科目 ? 資產(chǎn)處理支出科目 Addit. acct. asmt. ? 業(yè)務(wù)范圍 ? 成本中心 ? 定單 各范圍的控制數(shù)據(jù) 固定資產(chǎn)子帳 AM 成本中心 CO 成本要素 FI 財(cái)務(wù)帳 訂單 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center ? 資產(chǎn)的處理 處理 出售 報(bào)廢 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 資產(chǎn)處理過程 1. 收到資產(chǎn)報(bào)廢處理單 2. 確定資產(chǎn)處理類型 3. 將報(bào)廢和收入入帳 ? 資產(chǎn)的處理流程 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 資產(chǎn)的出售 ? 發(fā)票過帳 ? 收益過帳 ? 資產(chǎn)原值和累積折舊自動(dòng)過帳 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 帳面凈值 $3750 資產(chǎn)清理科目 $3000 資產(chǎn)出售收入 /支出 : $750 資產(chǎn)原值 (2)5000 累積折舊 (2)1250 發(fā)票 (2)3000 營業(yè)外支出 (2)750 資產(chǎn)清理科目 (1)3300 (1)3000 有收入的報(bào)廢 稅 (1) 300 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 資產(chǎn)生效日期 07/01/YYYY 借 /貸 8300 行項(xiàng)目 過賬碼 帳戶 稅額 金額 . 稅率指示代碼 001 01 應(yīng)收賬款 Customer A1 3300 002 50 報(bào)廢收入 A1 300 3000 003 50 應(yīng)交稅金 300 004 75 固定資產(chǎn) 5000 005 70 累計(jì)折舊 1250 006 40 報(bào)廢收入清賬 3000 007 40 營業(yè)外支出 750 行項(xiàng)目 004, 005: 資產(chǎn)報(bào)廢現(xiàn)值及折舊按比例調(diào)整 憑證 } 固定資產(chǎn)報(bào)廢憑證 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 收到轉(zhuǎn)移單 創(chuàng)建新資產(chǎn) 轉(zhuǎn)移入帳 資產(chǎn)移轉(zhuǎn) 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 資產(chǎn) XXXX 過賬日期 MMDDYYYY 交易類型 資產(chǎn) ZZZZ 資產(chǎn)生效日 MMDDYYYY 完全移轉(zhuǎn) 移轉(zhuǎn)金額 .... 移轉(zhuǎn)比例 transfer to ! 300 公司內(nèi)部門間移轉(zhuǎn)和公司間調(diào)撥 系統(tǒng)自動(dòng)拋帳 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 在建工程 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center AUC assets 總帳對(duì)應(yīng)的在建 工程科目 0000 (沒有折舊 ) 通過內(nèi)部定單追蹤在建工程項(xiàng)目的成本費(fèi)用 資產(chǎn)類別 折舊碼 內(nèi)部定單 在建工程 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 定單和項(xiàng)目結(jié)算的資金總額 項(xiàng)目 8017 數(shù)據(jù) 定單 8017 記帳指示 Debit Credit 月末結(jié)帳 項(xiàng)目 /定單 完成 年末結(jié)帳 購置 轉(zhuǎn)移 資產(chǎn) 成本中心 實(shí)際 實(shí)際 /計(jì)劃 Period . . . . . . 在建工程 ? 特殊折舊 ? 補(bǔ)助金 ? 預(yù)付款 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 在建工程 Invoice Engineers, Inc. steel girders excavation Invoice 1 Invoice Constructo, Inc. beams construction Invoice Electro, Ltd. copper cable Invoice 2 Invoice 3 Inc. Installation 安裝 1 2 3 100% 70% 20% 10% 10% 80% 辦公樓 加熱系統(tǒng) 照明設(shè)備 成本中心 Supplier Withdraw from stock Internal activity Order 費(fèi)用 在建工程的成本歸集與結(jié)算 內(nèi)部訂單 固定資產(chǎn) 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center SAP R/3 管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)介紹 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center TR SAP R/3 內(nèi)部 會(huì)計(jì) SD/銷售與分銷 MM/物料管理 PP/生產(chǎn)計(jì)劃 QM/質(zhì)量管理 PM/設(shè)備管理 HR人力資源 CO/管理會(huì)計(jì) TR/資金管理 PS/項(xiàng)目管理 WF/工作流 IS/工業(yè)解決方案 FI/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) R/3 企業(yè)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng) 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center ? 管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)概述 ? 間接費(fèi)用控制 ? 產(chǎn)品成本會(huì)計(jì) ? 獲利分析會(huì)計(jì) R/3 企業(yè)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)容 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center ? 管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)概述 ? 間接費(fèi)用控制 ? 產(chǎn)品成本會(huì)計(jì) ? 獲利分析會(huì)計(jì) R/3 企業(yè)管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)容 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)概述 ? 管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)概述 管理會(huì)計(jì) 業(yè)務(wù)流程觀點(diǎn) 控制的范圍和對(duì)象 管理會(huì)計(jì) “工具箱” 管理會(huì)計(jì)組成 管理會(huì)計(jì)模塊和 R/3其他模塊的集成 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 管理會(huì)計(jì) 業(yè)務(wù)流程觀點(diǎn) 上月我市場(chǎng)部成本 是否高增值的 ? ? 策略 本月工廠甲的直接 成本是多少 ? ? 間接 /直接成本 本年以來我負(fù)責(zé)的部門是否超出業(yè)務(wù)預(yù)算 ? ? 責(zé)任 本月新生產(chǎn)線毛利 是多少 ? 獲 利 分 析 ? 上海信息化培訓(xùn)中心 Shanghai Information Training Center 控制的范圍和對(duì)象 co FI AM 范圍 對(duì)象 特性 費(fèi)用控制 產(chǎn)品和生產(chǎn) 成本控制 利潤分析 組 層次 訂單 生產(chǎn) 處理事務(wù) 成本中心 內(nèi)部訂單 處理過程 成本目標(biāo) 市場(chǎng)范圍 利潤中心 活動(dòng) 預(yù)算 計(jì)劃 目標(biāo) 實(shí)際 差異 計(jì)劃 目標(biāo) 實(shí)際 差異 物料清單 工藝路線 工序 計(jì)劃 實(shí)際 差異 費(fèi)用 歸集點(diǎn) 邊際效益 銷售數(shù)量 統(tǒng)計(jì)價(jià)值 P A PPS 項(xiàng)目 成本 方法 核算 成本中心 訂單 利潤中心 成本目標(biāo)