企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)(編輯修改稿)
2025-02-05 11:28 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 22江門土出的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（操作）23數(shù)據(jù)提取?年審資料、稽查報(bào)告數(shù)據(jù)提取企業(yè)內(nèi)部管理各指標(biāo)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)屬于定性描述，從平臺(tái)不能直接提取數(shù)據(jù)，應(yīng)由稽查部門結(jié)合企業(yè)年審報(bào)告和稽查報(bào)告進(jìn)行專業(yè)性評(píng)定。作為例子，這里根據(jù)土出的年審報(bào)告特別是會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)報(bào)告對(duì)其進(jìn)行了評(píng)分。24? 樣本圖片數(shù)據(jù)提取25數(shù)據(jù)提取2627? 平臺(tái)數(shù)據(jù)提取– 按照模型設(shè)計(jì)的要求和評(píng)估指標(biāo)的內(nèi)容，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)提取企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)。– 其中企業(yè)狀況評(píng)估選擇一年的數(shù)據(jù)，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可根據(jù)評(píng)估的需要選擇年、季、月? 監(jiān)管技術(shù)數(shù)據(jù)提取– 有些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與信息目前無(wú)法直接獲取，必須依靠相關(guān)職能部門加以整理和匯總，如企業(yè)的驗(yàn)估命中率、企業(yè)進(jìn)口商品的敏感度、企業(yè)進(jìn)口商品的歸類命中率等數(shù)據(jù)提取28數(shù)據(jù)提取平臺(tái)中可提取到的企業(yè)狀況評(píng)估信息：企業(yè)投資總額、企業(yè)地址、企業(yè)報(bào)關(guān)類型、進(jìn)出口額等企業(yè)投資規(guī)模？ 企業(yè)地理位置？29數(shù)據(jù)提取平臺(tái)中可提取到的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息：查獲率、修改率、估價(jià)率、刪退率等企業(yè)查獲率？企業(yè)報(bào)關(guān)單修改率？30數(shù)據(jù)提取平臺(tái)中可提取到的加工貿(mào)易評(píng)估信息：加工貿(mào)易規(guī)模、手冊(cè)變更、生產(chǎn)周期、手冊(cè)展期、結(jié)案核銷等等加工貿(mào)易進(jìn)出口規(guī)模？合同展期？手冊(cè)變更？31專家打分32專家打分第一級(jí) 第二級(jí) 具體指標(biāo) 得分企業(yè)狀況評(píng)估 （A1） ＝ N1=20 企業(yè)規(guī)模 （ B1）＝ 65P1=30投資總額 Q1=50 50進(jìn)出口總額 Q2＝ 50 80企業(yè)性質(zhì)、所在地（ B2）＝ 78P2=30地理位置 Q3＝ 20 80所有制類型 Q4＝ 40 85報(bào)關(guān)及經(jīng)營(yíng)方式 Q5＝ 40 70企業(yè)內(nèi)部管理（ B3）＝ 63P3=40企業(yè)賬冊(cè)管理 Q6＝ 20 60會(huì)計(jì)核算管理 Q7=20 60保稅貨物入庫(kù)、出庫(kù)管理Q8=2065保稅貨物人員管理 Q9=20 65保稅貨物登記管理 Q10=20 65江門土出企業(yè)狀況評(píng)分表江門土出企業(yè)狀況評(píng)分表33專家打分江門土出監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表江門土出監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分表34專家打分第一級(jí) 第二級(jí) 具體指標(biāo) 得分其它（ A4）＝ 75N4=10 非案稽查補(bǔ)稅（ E1）＝80P10＝ 50企業(yè)稽查補(bǔ)稅額 Q38=100 80企業(yè)欠稅（ E2）＝ 70P11＝ 50欠稅額 Q39=100 70江門土出走私違規(guī)評(píng)分表江門土出走私違規(guī)評(píng)分表第一級(jí) 第二級(jí) 具體指標(biāo) 得分走私違規(guī)（ A3）＝ N3=30 走私違規(guī)（ D1）＝P8＝ 100違規(guī)參考企業(yè)走私違規(guī)性質(zhì)、程度、次數(shù)、案值和涉稅額綜合評(píng)定35? 權(quán)重調(diào)整說(shuō)明 ：– 江門土出 2023年全年一般貿(mào)易進(jìn)出口總額 4440萬(wàn)美元，加工貿(mào)易進(jìn)出口總額 25萬(wàn)美元，加工貿(mào)易占總量％，份額很小– 根據(jù)權(quán)重調(diào)整公式 P7＝ ％ *40*2＝ ，即將原來(lái)的加工貿(mào)易 40%的權(quán)重調(diào)整為現(xiàn)在的 %– 調(diào)整前后的權(quán)重差額 %則按 1： 1： 2的比例分到P4， P5， P6上– 則： P6＝ ， P5＝ ， P4＝ ，調(diào)整權(quán)重36調(diào)整權(quán)重37計(jì)算份值江門土出最后綜合評(píng)定分?jǐn)?shù)為：M=A1*N1+A2*N2+A3*N3+A4*N4＝ *20％ +*40％ +*30％ +75*10％＝ 同時(shí)我們看到各評(píng)估模塊的分?jǐn)?shù)，其中：企業(yè)狀況評(píng)估得分： 監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估得分： ，通關(guān) 61分、監(jiān)管 80分、技術(shù)性監(jiān)管 79分、加工貿(mào)易 走私違規(guī)評(píng)估得分： 92分其它評(píng)估得分： 75分通關(guān)管理和企業(yè)內(nèi)部管理分?jǐn)?shù)最低，分別是 61和 6338新會(huì)中集風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（操作 )39數(shù)據(jù)提取40? 利用風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)提取 “新會(huì)中集 ”的相關(guān)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)提取41專家評(píng)分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo) 風(fēng) 險(xiǎn) 特 征 評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 評(píng)定分值1報(bào)關(guān)單修改 連續(xù)二年報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在 5%以下 80～ 100 95連續(xù)二年報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在 5%以上，但一年內(nèi)報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在 10%以下60～ 80年內(nèi)報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在 10%以上的 0～ 601報(bào)關(guān)單刪退 連續(xù)二年報(bào)關(guān)單刪退率在 %以下 80～ 100 連續(xù)二年報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在 %以下 60～ 80年內(nèi)報(bào)關(guān)單差錯(cuò)率在 1%以上的 0～ 601查獲率 %以下 80～ 100 %之間 60～ 805%以上 0～ 60 42新會(huì)中集企業(yè)狀況評(píng)分表新會(huì)中
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