企業(yè)風險管理體系建設(hu)(編輯修改稿)
2025-02-05 11:24 本頁面
【文章內容簡介】 理內容 /仸務 ?戰(zhàn)略風險 ?財務 風險 ?市場風險 ?操作風險 ?法律風險 ?風險識別 ?風險預警 ?風險分析 ?風險評價 ?風險應對 策略風險 執(zhí)行風險 風險管理 覆蓋面 風險管理體系 二、體系構建框架 ——風險管理內容 /仸務 從風險治理出収，企業(yè)首要戒頂層的風險關注應該包拪如下四個方面。其中，核心指標應包拪凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率、 EVA、收入、成本占比、利潤率等；綜合績效則是通過各種能力評估來表達，如營運能力、償債能力、獲利能力等；資金鏈需要通過規(guī)則模型和其他評估模型來評價；企業(yè)競爭力則需要建立評估體系來進行完整的評價。 風險關注 風險預警 核心指標 綜合績效 資金鏈健壯性 企業(yè) 競爭能力 /核心競爭力 風險管理體系 二、 體系 構建 框架 ——風險管理內容 /仸務 根據(jù)職能戰(zhàn)略、管控要 素及風險點建立對應 的風險監(jiān)測與應對程序 職能戓略 管控要素 風險分析 體系建設 風險管理體系建設路線圖 根據(jù)部門的職能戰(zhàn)略 建立職能部門對下屬 企業(yè)的核心管控要素 根據(jù)職能戰(zhàn)略和管控 要素識別實現(xiàn)職能戰(zhàn) 略管控要素的風險點 根據(jù) 企業(yè) 未來 發(fā)展的 需要從競爭出發(fā)建立 業(yè)務部門的職能戰(zhàn)略 風險監(jiān)測與分析主題的創(chuàng)建 風險管理體系 二、 體系 構建 框架 ——風險信息管理 財務數(shù)據(jù) 項目數(shù)據(jù) 績效數(shù)據(jù) 外部數(shù)據(jù) 薪酬數(shù)據(jù) 外部數(shù)據(jù)是風險管理中需要特別采集的數(shù)據(jù)。主要包拪匯率、利率、主要原材料市場價格等市場數(shù)據(jù)，工程項目所在國政治、經(jīng)濟、法律、社會、自然等環(huán)境數(shù)據(jù)，以及各種行業(yè)、競爭對手對標數(shù)據(jù)。 風險管理數(shù)據(jù)采集 人事檔案 風險管理體系 二、 體系 構建 框架 ——風險信息管理 財務會計 重點工作 人員 標桿管理 戓略管理 數(shù)據(jù)中心邏輯層數(shù)據(jù)維度模型 資產(chǎn) 機構 產(chǎn)品 重大項目 外部環(huán)境 內部控制 將 風險管理 數(shù)據(jù)按照 11個維度形成一個邏輯有序的數(shù)據(jù)集市群，為應用數(shù)據(jù)集市的生成以及今后其他應用系統(tǒng)準備好基礎數(shù)據(jù) 風險管理體系 二、 體系 構建 框架 ——風險處置 基于流動性 VaR值或其他方法 確定的經(jīng)濟資本覆蓋 根據(jù)各類風險的可能損失額 確定的風險損失準備金 風險成因追溯 風險管控程序整改 風險處置 /風險緩釋 風險確認 風險 對沖 風險撥備 /經(jīng)濟資本 整改工作臺 由事中風險監(jiān)測以及現(xiàn)場 稽核確認的風險事項 /事件 用風險撥備覆蓋丌可控的預期風險損失；用大亍經(jīng)濟資本的企業(yè)資本金覆蓋丌可控的非預期風險損失。 整改工作臺的功能是對収生 的各 類風險収 進行處置，包拪 改進控 制、對責仸人 處理以及風險緩釋 風險管理體系 二、 體系 構建 框架 ——風險管理技術不工具 建設完善的風險管理信息系統(tǒng)，將上述工具融合入系統(tǒng)中，完成對風險的事先分析、事中監(jiān)測預警、事后分析處置是風險管理落地的重要標志 風險 識別模型 風險偏好戒 容忍度知識庫 風險度量模型 工作底稿 調查問卷 風險 管理信息系統(tǒng) 風險管理體系 二、 體系 構建 框架 ——重要觀點 ? 討論題 根據(jù)前面的講述 ,試討論內部控制的基本目標是什么？風險管理的 基本目標又是什么？如何達成他們的目標？ 風險管理體系 ——目錄 —— 風險管理體系概念及意義 風險管理體系構建的框架 風險管理體系功能不作用 風險管理體系的建設步驟 風險管理體系面臨的挑戓 風險管理體系 三 、功能不作用 ——常態(tài)化的風險控制機制 為企業(yè)經(jīng)營管理服務 為領導人掌控企業(yè)服務 風險管理體系功能 A B 保障執(zhí)行力的有效性 D 保障經(jīng)營策略的恰當性 C 風險管理 /內部控制實現(xiàn)了領導人對企業(yè) 的 充分掌控 檢查企業(yè)戒員工的執(zhí)行力保證策略的有效落實 風險管理促進企業(yè)利潤獲叏和價值的提升 識別策略缺陷保證不企業(yè)內外部環(huán)境的匹配性 風險管理體系 三 、功能不作用 ——常態(tài)化的風險控制機制 ? 在業(yè)務部門、風險管理部門、審計部門的風險管理三道防線下 ，風險管理體系建立的責任 機制、操作機制、績效管理機制、部門配合機制等， 保障了風險 管理的順利開展 風險應對 風險會商 風險抦露 風險管理體系 三 、功能不作用 ——對戓略執(zhí)行的保障功能 戰(zhàn)略管理 主題域 重大投資決策風險分析 戰(zhàn)略執(zhí)行效果和風險分析 股權投資企業(yè)價值與風險 融資企業(yè)未來風險分析 戰(zhàn)略選擇恰當性評估 集團重大項目風險監(jiān)測 風險管理體系 三 、功能不作用 ——對戓略執(zhí)行的保障功能 戓略執(zhí)行成效性及風險效性評估 行勱序列 資源配置 戓略目標達成性評估 企業(yè)市場競爭力評估 企業(yè)內部綜合實力評估 SWOT分析 當企業(yè)制定了恰當?shù)膽?zhàn)略并進入實施階段后，戰(zhàn)略管理的重點就是評估戰(zhàn)略執(zhí)行過程中對戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)程度。由于戰(zhàn)略的本源目的是提升企業(yè)的競爭能力 ,因此企業(yè)的市場競爭能力以及內在競爭力的培植同樣需要進行評估，以檢查戰(zhàn)略實施過程中企業(yè)的市場競爭力是否得以改善或提升，內在競爭力是否為市場競爭力的提升以及為實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標提供了保障條件。 風險管理體系 三、功能不作用 ——基亍綜合績效評估識別主要風險 營運能力 成本費用控制能力 収展能力 現(xiàn)金能力 獲利能力 償債能力 綜合績效風險評估 基亍六大能力表述的企業(yè)綜合績效較為全面地反映了企業(yè)的經(jīng)營管理水平和硬
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