【文章內容簡介】 系統(tǒng)每月底出具收入確認表 營業(yè)系統(tǒng) 省計費系統(tǒng) 長途業(yè)務、智能網、數(shù)據業(yè)務計費數(shù)據 網間結算收入數(shù)據 集團計費結算系統(tǒng) 國際、省際、南北結算業(yè)務數(shù)據 下發(fā)省計費數(shù)據 省計財部確認收入 省際、南北結算業(yè)務、大客戶一站式業(yè)務收入數(shù)據 財務人員審核量收關系 財務人員在地市公司計財部統(tǒng)一帳套中列所有收入 抄送地市市場部 抄送省公司市場部 計財部列國際結算收入 本地網營業(yè)系統(tǒng) 下發(fā)省際、南北結算業(yè)務、大客戶一站式業(yè)務收入數(shù)據 一次性收入 客戶資料 注： 1. 本流程適用于省公司計費及收入確認 2. 未來全國計費系統(tǒng)統(tǒng)一后， MSS系統(tǒng)可以通過與計費系統(tǒng)的接口直接取數(shù)自動生成憑證 本地網計費帳務系統(tǒng) 計費帳務中心在統(tǒng)一的結算期對所有業(yè)務進行計費處理 各業(yè)務單位提供計費數(shù)據 網間結算系統(tǒng) 省內一站式出租電路業(yè)務、跨本地網移動出租電路業(yè)務、國際單點出租電路業(yè)務 市場部核對省計費業(yè)務量與上報省計費業(yè)務量一致性 市話 未來應收管理概念性流程設計 －開帳及收入確認流程 直轄市 集團公司 支撐中心統(tǒng)一結算國際、省際、南北結算業(yè)務、大客戶一站式業(yè)務 計費帳務系統(tǒng)每月底出具收入確認表 市話、長途業(yè)務、智能網、數(shù)據業(yè)務計費數(shù)據 網間結算收入數(shù)據 集團計費結算系統(tǒng) 國際、省際、南北結算業(yè)務數(shù)據 省際、南北結算業(yè)務、大客戶一站式業(yè)務收入數(shù)據 財務人員審核量收關系 財務人員在地市公司計財部統(tǒng)一帳套中列所有收入 抄送地市市場部 抄送省公司市場部 計財部列國際結算收入 營業(yè)系統(tǒng) 下發(fā)省際、南北結算業(yè)務、大客戶一站式業(yè)務收入數(shù)據 一次性收入 客戶資料 跨本地網移動出租電路業(yè)務、國際單點出租電路業(yè)務 注： 1. 本流程適用于直轄市計費及收入確認 2. 未來全國計費系統(tǒng)統(tǒng)一后， MSS系統(tǒng)可以通過與計費系統(tǒng)的接口直接取數(shù)自動生成憑證 本地網計費帳務系統(tǒng) 計費帳務中心在統(tǒng)一的結算期對所有業(yè)務進行計費處理 各業(yè)務單位提供計費數(shù)據 網間結算系統(tǒng) 流程設計指導原則 －開帳及收入確認流程 1. 流程適用范圍 適用于中國電信集團、省、地市有關通信業(yè)務的收入確認流程 2. 流程設計整體目標 1) 確保通信收入實現(xiàn)集中歸口管理，保證收入數(shù)據的準確、完整和唯一 2) 由計費帳務系統(tǒng)匯總所有收入出具收入報表，減少收入確認過程 中的手工操作 3) 確保計費及開帳處理過程的準確性 3. 流程主要控制點 1) 地市計費帳務中心根據經驗審核收入確認表業(yè)務量和收入的關系，并對異常數(shù)據進行修正 2) 省公司市場部核對省計費業(yè)務量數(shù)據與地市上報相關省計費業(yè)務量數(shù)據的一致性，對不一致情況進行處理 3) 計費信息進行調整需及時反映在 MSS系統(tǒng) 流程設計指導原則 －開帳及收入確認流程（續(xù)） 4. 流程前提假設 1) 所有業(yè)務收入采用統(tǒng)一的會計期間 2) 將本地網所有帳務集中到地市計費帳務中心 3) 將省內網間結算業(yè)務 、 長途等可以集中在省公司計費或結算的業(yè)務集中在省公司結算 4) 集中由本地網財務人員負責在地市帳套中進行收入管理相關核算 5) 建議由內審部門每年至少一次對計費帳務中心實施流程審計 ， 確保帳務處理過程和相應數(shù)據的準確性 6) 將所有通信業(yè)務都納入營業(yè) /帳務系統(tǒng) ， 減少手工記錄應收和收款的過程 7) 省公司省內一站式出租電路業(yè)務 、 跨本地網移動出租電路業(yè)務 、 國際單點出租電路業(yè)務委托省公司所在地市的計費帳務中心在營業(yè) /計費帳務系統(tǒng)中處理后將收入確認表交省公司列帳 流程設計指導原則 －開帳及收入確認流程（續(xù)） 4. 流程前提假設 7) 省公司實現(xiàn)管理會計與財務會計的分離 ， 省內一站式出租電路業(yè)務、 跨本地網移動出租電路業(yè)務 、 國際單點出租電路業(yè)務收入統(tǒng)一在省記列 ， 不再下發(fā)給地市列帳 ， 對地市的考核通過管理會計報表實現(xiàn)；國際結算收支在集團列帳 地市 /直轄市記列收入 省公司 /直轄市記列收入 集團記列收入 長途、市話、數(shù)據、智能網等業(yè)務收入 大客戶一站式出租電路業(yè)務、跨本地網移動出租電路業(yè)務、國際單點出租電路業(yè)務收入、集團下發(fā)結算收入 國際結算收支 未來應收管理概念性流程設計 －收款管理流程 地市 省公司 帳務中心將收費資料交區(qū)縣銀行進行托收、代扣 采用其他方式收款 營業(yè)廳現(xiàn)金繳納話費 帳務中心銷帳 本地網計費帳務系統(tǒng) 財務人員根據銀行進帳單在地市統(tǒng)一帳套入帳確認資金收回 業(yè)務收款 財務根據銀行進帳單在營業(yè)系統(tǒng)內確認收款并入帳 集團 收到國際結算業(yè)務款項 財務入帳 扣款信息 帳務中心將資金收款明細表，與銷帳數(shù)據匯總，分析各月實際收款現(xiàn)金回收情況 財務人員在地市公司統(tǒng)一帳套沖銷應收帳款 每天從代收銀行上劃收款到地市收入帳戶 財務收到銀行進帳單 區(qū)縣每天編制資金收款明細表 計費及收入確認流程 核對銷帳數(shù)據與銀行回款信息 收到一次性收入，解款 營業(yè)日報表 區(qū)縣局 注： 1. 本流程適用于地市計費帳務中心無法直接控制區(qū)縣銀行帳戶，并可能導致資金無法及時上劃的情況 2. 建議 BSS每日自動編制資金收款明細表 銀行 區(qū)縣銀行收到款項 區(qū)縣銀行劃款至地市帳戶 區(qū)縣銀行從客戶帳戶劃款至過渡帳戶 A A 未來應收管理概念性流程設計 －收款管理流程 帳務中心將收費資料交銀行進行托收、代扣 采用其他方式收款 營業(yè)廳現(xiàn)金繳納話費 帳務中心銷帳 本地網計費帳務系統(tǒng) 財務人員根據銀行進帳單在地市統(tǒng)一帳套入帳確認收款 集團 收到國際結算業(yè)務款項 財務入帳 扣款信息 核對銷帳信息、營業(yè)日報表與銀行對帳單 計費及收入確認流程 收到一次性收入 營業(yè)日報表 財務人員在地市公司統(tǒng)一帳套沖銷應收帳款 注： 或直接控制所有地市收入銀行帳戶并能有效保證迅速回籠的情況，包括： ? 通過銀行協(xié)議或網上銀行等系統(tǒng)實現(xiàn) T+n劃款 ? 直接控制所有地市收入銀行帳戶 地市 省公司 區(qū)縣局 業(yè)務收款 財務根據銀行進帳單在營業(yè)系統(tǒng)內確認收款并入帳 財務收到銀行進帳單 帳務中心編制資金收款明細表，與銷帳數(shù)據匯總，分析各月實際收款現(xiàn)金回收情況 銀行收到款項 銀行從客戶帳戶劃款至地市帳戶 銀行 流程設計指導原則 －收款管理流程 1. 流程適用范圍 適用于中國電信地市公司、省公司、集團的主營業(yè)務收款管理流程 2. 流程設計整體目標 1) 確保主營業(yè)務收款系統(tǒng)銷帳數(shù)與財務實際收款進帳數(shù)保持一致 2) 確保區(qū)縣局代收銀行及時劃款到地市收入戶，減少收款資金沉淀 3. 流程主要控制點 1) 區(qū)縣帳務班每日根據銀行回費信息編制資金收款明細表，提交地市計費帳務中心分析實際收款現(xiàn)金回收情況，作為考核的依據 2) 地市每日核對銷帳數(shù)據與銀行回款信息一致性 流程設計指導原則 －收款管理流程（續(xù)） 4. 流程前提假設 1) 與代收銀行協(xié)調 ， 要求代收銀行每天劃款到地市收入戶 2) 計費帳務中心負責監(jiān)控區(qū)縣局劃款情況 3) 地市公司負責長途 、 市話 、 數(shù)據 、 智能網等業(yè)務的收款管理 ， 省公司負責省內一站式出租電路業(yè)務 、 跨本地網移動出租電路業(yè)務 、 國際單點出租電路業(yè)務的收款管理 (具體收款操作委托省公司所在地市處理 )， 集團公司負責國際結算業(yè)務的收款管理 4) 收款管理方面的責任建議劃分如下： 內容 負責部門 考核指標 應收帳款收回及時性 銷售業(yè)務部門（信用控制） 計費帳務中心（催款） 應收帳款回收率指標 收款資金上劃及時性 計費帳務中心 (劃款監(jiān)督部門 ) 帳務班 (劃款部門、催劃部門 ) 資金回現(xiàn)率指標 未來應收管理概念性流程設計 －壞帳核銷流程 地市計費帳務中心 輸出用戶欠費報表 對縣局用戶采用逐步升級的催收手段 MSS系統(tǒng) 計費帳務系統(tǒng) 對大客戶采用逐步升級的催收手段 各縣局 地市大客戶部門 用戶欠費信息 地市計財部 填寫壞帳明細表 審核 交稅務部門審核 在地市統(tǒng)一帳套中進行財務處理 對一個月以內的欠費催繳 業(yè)務部門在發(fā)展業(yè)務時考查客戶的信用情況 業(yè)務部門在發(fā)展業(yè)務時考查客戶的信用情況 計費及收入確認、收款管理流程 出具帳齡分析表 流程設計指導原則 －壞帳核銷流程 1. 流程適用范圍 適用于中國電信地市公司對用戶欠費的追繳和壞帳確認流程 2. 流程設計整體目標 1) 業(yè)務部門在發(fā)展業(yè)務過程中考察客戶信用，從源頭遏制產生壞帳的可能 2) 根據欠費時間和欠費用戶類型采用針對性的催欠方式及時催欠，減少壞帳的發(fā)生 3. 流程主要控制點 1) 業(yè)務人員在發(fā)展業(yè)務時就考察潛在客戶的信用狀況，對信用等級較低的客戶采用相應防范措施 2) 計費帳務中心、各縣局財務、大客戶部和地市分公司財務分別審核壞帳明細表，核對壞帳是否已經發(fā)生，金額是否正確 流程設計指導原則 －壞帳核銷流程（續(xù)） 4. 流程前提假設 1) 建立客戶信用評級和客戶信用分析體系 ， 作為信用控制的工具 2) 欠費催繳和考核責任的歸屬：地市計費帳務中心歸口管理所有主營業(yè)務收款的催繳 ， 大客戶部負責大客戶的欠費催繳 ， 各區(qū)縣局可以視具體情況采用聘請催欠公司等催款方式 3) 業(yè)務部門有在發(fā)展業(yè)務時需考察潛在客戶的信用情況的職責 ， 防止出現(xiàn)用戶信用情況不符合要求還為其開通業(yè)務的情況 ， 從而從源頭有效遏制壞帳的發(fā)生 資金管理 資金流入預計 資金流出需求 月度資金滾動計劃 資金管理規(guī)則 資金監(jiān)控系統(tǒng) 項目管理系統(tǒng) 資金計劃 貸款管理 選定銀行 MSS系統(tǒng) 資金監(jiān)控系統(tǒng) 法律顧問 銀行服務 未來項目可能性 貸款額度審批制度 銀行選擇表 貸款分配表 銀行貸款合同 簽訂銀行貸款合同 資金下?lián)? 到位資金 資金下?lián)苤贫? 按月度資金計劃使用資金 MSS系統(tǒng) 銀行帳戶 資金上劃 資金管理規(guī)則 BSS系統(tǒng) 資金監(jiān)控系統(tǒng) 銀行帳戶 工程 財務 統(tǒng)計 人力資源 管控模式 管控流程 數(shù)據流 信息系統(tǒng) 未來財務管理概念性流程設計 －資金計劃編制流程 地市各部門 每月分別編制部門運營資金需求、工程資金需求計劃、收入資金計劃 各部門經理審批資金計劃 匯總工程資金和運營資金需求計劃 地市計財部 計財部經理審批 提交省公司相關部門 運營資金需求計劃 省各部門 省計財部 各部門每月編制部門運營資金計劃 各部門經理審批資金計劃 運營資金需求計劃 工程資金需求計劃 收入資金計劃 匯總編制省現(xiàn)金流預算 計財部經理審批現(xiàn)金流預算 省總經理審批現(xiàn)金流預算 總經理審批 地市各二級單位 各部門每月根據預算和運行狀況編制運營資金需求計劃 地市各二級單位經理審批資金計劃 運營資金需求計劃 資金下?lián)芰鞒? 貸款管理流程 工程資金需求計劃 收入資金計劃 專業(yè)部門匯總地市收入資金計劃和程資金需求計劃 A A B B 計財人員匯總地市各二級單位運營資金需求計劃 編制借貸款償還計劃和集團資金往來計劃 流程設計指導原則 －資金計劃編制流程 1. 流程適用范圍 適用于中國電信地市、省公司月度編制運營資金計劃、工程資金計劃和收入資金計劃何現(xiàn)金流預算的過程 2. 流程設計整體目標 1) 確保資金計