從采購(gòu)管理做來(lái)降低成本(編輯修改稿)
2025-02-01 17:50 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 甲板板上。 (4)信用狀可轉(zhuǎn)讓。 (5)指定開(kāi)狀銀行或押匯銀行。 (6)可憑倉(cāng)庫(kù)收據(jù) (尚未裝船 )押匯等。 申請(qǐng)信用狀 一、作業(yè)程序 62 。 。 準(zhǔn)備提貨 21 一、作業(yè)程序 ，通知報(bào)關(guān)行。 、品名、數(shù)量后，預(yù)先安排人員搬運(yùn)人員及存臵位臵。 ，安排調(diào)度各項(xiàng)財(cái)務(wù)資源，準(zhǔn)備結(jié)匯。 準(zhǔn)備提貨 22 二、控制重點(diǎn) ，有無(wú)立刻請(qǐng)公證機(jī)構(gòu)公證。 、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)或采購(gòu)單位彼此聯(lián)系是否良好。 結(jié)匯還款 一、作業(yè)程序 。 。 二、控制重點(diǎn) 。 2. 浮動(dòng)匯率發(fā)生溢繳時(shí)，余款是否辦妥繳還。 提貨 一、作業(yè)程序及控制重點(diǎn) ；額外項(xiàng)目應(yīng)查核原因是否合理。 ，計(jì)算起迄日期是否正確。 ，注意有無(wú)辦理索賠；實(shí)收數(shù)量少于公證數(shù)量時(shí)，有無(wú)向貨運(yùn)公司提出索賠。 、合約、憑證等逐案匯集歸檔。 記帳 一、作業(yè)程序 ，制作傳票記入臺(tái)帳。 ；支票經(jīng)簽章后交由負(fù)責(zé)人申請(qǐng)開(kāi)立信用狀。 二、控制重點(diǎn) 、憑證、合約核證無(wú)誤后始簽付支票。 (本國(guó)幣部份 )之支付應(yīng)規(guī)定以支票 。美金部份應(yīng)以電匯或美金支票為主要支付方式，但受款人必須以訂單上之出售人為限。 。 驗(yàn)收作業(yè)廠商交貨 一、作業(yè)程序 廠商于交貨日備妥送貨資料、發(fā)票于指定地點(diǎn)交貨。 點(diǎn)收 一、作業(yè)程序 ，倉(cāng)儲(chǔ)人員應(yīng)依過(guò)秤單核對(duì)其重量或依計(jì)數(shù)方式核對(duì)數(shù)量。 ，應(yīng)將收貨資料鍵入計(jì)算機(jī)。 檢驗(yàn) 一、作業(yè)程序 ，倉(cāng)運(yùn)人員通知檢驗(yàn)部門辦理檢驗(yàn)，非生產(chǎn)性材料應(yīng)通知使用部門檢驗(yàn)。 ：取樣樣品數(shù)、依材料使用性質(zhì)之重要性列出檢驗(yàn)項(xiàng)目、各檢驗(yàn)項(xiàng)目之品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)及可接受范圍。 ，做為收用與否之參考。 二、控制重點(diǎn) 。 。 入庫(kù)記錄 一、作業(yè)程序 檢驗(yàn)合格時(shí)，檢驗(yàn)部門應(yīng)將檢驗(yàn)結(jié)果鍵入計(jì)算機(jī)，并由倉(cāng)儲(chǔ)辦理入庫(kù)。 請(qǐng)款 一、作業(yè)程序 ，檢驗(yàn)部門應(yīng)將檢驗(yàn)結(jié)果通知倉(cāng)儲(chǔ)。倉(cāng)儲(chǔ)應(yīng)將驗(yàn)收單、發(fā)票等轉(zhuǎn)送采購(gòu)部門辦理請(qǐng)款。 二、控制重點(diǎn) ，儲(chǔ)運(yùn)人員應(yīng)在訂購(gòu)單上注明分批收料日期、數(shù)量。 、規(guī)格、數(shù)量、金額與送貨單及驗(yàn)收單及訂單應(yīng)相符。 。 索賠 一、作業(yè)程序 若檢驗(yàn)不合格，則依規(guī)定辦理退換貨、扣款或索賠之手續(xù)。 二、控制重點(diǎn) 自國(guó)外購(gòu)進(jìn)之貨品抵港時(shí)，若數(shù)量不符或有損壞事項(xiàng)，應(yīng)請(qǐng)公證行出具證明以辦理索賠。 與合約不符作業(yè) 一 、控制重點(diǎn) 71 。 ，則其交貨日期應(yīng)以調(diào)換補(bǔ)送到達(dá)日期為準(zhǔn)。 ，是否事后立即檢具之認(rèn)可證件。 ，其原合約有保證人者，是否征得保證人之同意。 與合約不符作業(yè) 一 、控制重點(diǎn) 72 ，其違約案件，是否經(jīng)適當(dāng)批準(zhǔn)。 、規(guī)格與合約不符，但可使用者，如因急需勉予驗(yàn)收使用，應(yīng)經(jīng)權(quán)責(zé)主管事前認(rèn)可，按規(guī)定扣款或減價(jià)處理。 ，或因故申請(qǐng)延期交貨，必須事前報(bào)請(qǐng)公司相關(guān)主管同意，并確定逾期罰款或其它處理辦法。 付款作業(yè) ? 請(qǐng)款 ? 核對(duì) ? 入帳 ? 開(kāi)立支票 ? 蓋印 ? 領(lǐng)款 請(qǐng)款 2 一、作業(yè)程序 后，應(yīng)將驗(yàn)收單及發(fā)票轉(zhuǎn)送采購(gòu)部門請(qǐng)款。 ，查核無(wú)誤后，即按付款之條件填妥支出憑證黏存單，經(jīng)主管簽核后轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部門審核。 請(qǐng)款 2 二、控制重點(diǎn) ，檢齊憑證申請(qǐng)付款。 ，是否經(jīng)過(guò)事前審核，審核條件相符后，方簽付入帳。 3. 對(duì)交貨延期罰款及品質(zhì)不良扣款之列計(jì)，是否經(jīng)詳細(xì)核對(duì)，確認(rèn)合理。 核對(duì) 一、作業(yè)程序 會(huì)計(jì)部門經(jīng)上述審核程序后，若有不合規(guī)定或異常之情事者，應(yīng)反應(yīng)之。
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