【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ? 匯票如被拒付，托收行應(yīng)在合理的時(shí)間內(nèi)作出進(jìn)一步處理單據(jù)的指示。如代收行發(fā)出拒絕通知書后九十天內(nèi)未接到指示，可將單據(jù)退回托收行 3. 信用證 Letter of Credit L/C ?信用證是銀行一種有條件的承諾，是銀行根據(jù)買方的指示和要求開立的，以賣方為受益人，保證在賣方交付符合信用證規(guī)定的單據(jù)后，支付一定金額的書面保證文件 ?開證申請(qǐng)人（進(jìn)口商） ?開證行 （進(jìn)口商所在地的銀行） ?信用證受益人 （出口商） ?通知行 /議付行 /付款行 /償付行 /保兌行 ? 通知行 Advising Bank： ? 收到開證行開來的信用證后，核對(duì)密押，確定真實(shí)無誤后負(fù)責(zé)向信用證受益人通知、傳遞信用證的銀行。 ? 通知行對(duì)由于任何信息、信函或單據(jù)傳遞過程中的延誤或遺失，或任何電訊在傳送過程中發(fā)生的延誤、殘缺或其它差錯(cuò)概不負(fù)責(zé)，對(duì)信用證專門術(shù)語的翻譯或解釋上的錯(cuò)誤也不負(fù)責(zé)，并保留傳遞信用證而不翻譯的權(quán)利。 ? 實(shí)際操作中當(dāng)通知行發(fā)現(xiàn)信用證不完整或出現(xiàn)缺行漏字等明顯問題時(shí)，也經(jīng)常代客戶向開證行咨詢，將其作為競(jìng)爭(zhēng)客戶的手段（但無義務(wù)） ? 議付行 Negotiation Bank： ? 是按照信用證上開證行的邀請(qǐng)，對(duì)受益人提交的單據(jù)進(jìn)行審核，若單證符合信用證條款則對(duì)受益人墊付貨款，買進(jìn)匯票和單據(jù)，并向信用證規(guī)定的付款行（開證行或償付行）要求償付的銀行。單證一致情況下若開證行拒付，可以向受益人追索。通常由通知行兼任。 ? 指定議付、自由議付信用證；議付行可以拒絕開證行的議付邀請(qǐng) ? 付款行（代付行） Payment Bank： 開證行的付款代理人，是開證行在信用證中指定的為其執(zhí)行付款義務(wù)的另一家付款銀行，通常為信用證的通知行（通知行可兼任議付行，也可兼任付款行）。 ? 付款行和開證行是委托關(guān)系，付款行向信用證受益人付款后，收進(jìn)單據(jù)和匯票后，對(duì)受益人無追索權(quán)，只能向開證行索償，因此往往不必審核受益人提交的單據(jù)。 ? 償付行 Reimbursing Bank： ? 開證行指定的，對(duì)議付行或代付行進(jìn)行償付的代理人。主要是為了方便結(jié)算（償付行 /議付行或代付行往往在同一個(gè)國家，而開證行在另一個(gè)國家）。 ? 償付行不接受單據(jù)，不審核單據(jù)，不與受益人發(fā)生聯(lián)系，只憑開證行的償付授權(quán)書向議付行或代付行清償貨款。 ? 保兌行 Confirming Bank： ? 是應(yīng)開證行的要求在不可撤銷信用證上加具“保證兌付”的銀行。 ? 保兌行保兌某開證行開立的信用證后，即同時(shí)與開證行對(duì)信用證負(fù)第一付款責(zé)任，受益人有權(quán)在提交了符合信用證要求的單據(jù)后向開證行或保兌行任一要求索償。保兌行在兌付受益人后只能向開證行索償，若遭拒付無權(quán)向受益人追償。 信用證使用流程 ?圖示： ?信用證使用的慣例依據(jù)：國際商會(huì) 600號(hào)出版物，即 《 UCP600》 —— 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例（ 2023） 》 ， 信用證的內(nèi)容 ? 1. 信用證本身的說明（號(hào)碼、形式、金額、開證日期、有效期等） ? 2. 當(dāng)事人 （申請(qǐng)人 開證行 通知行 議付行 付款行 償付行等 ） ? 3. 貨物的描述（品名、數(shù)量、質(zhì)量、包裝、單價(jià)等） ? 4. 對(duì)運(yùn)輸?shù)囊螅ㄟ\(yùn)輸方式、裝運(yùn)港 /地、目的港 /地、分批 /轉(zhuǎn)運(yùn)、裝運(yùn)日期等） ? 5. 對(duì)保險(xiǎn)的要求 ? 6. 對(duì)各種單據(jù)的要求 信用證要求的單據(jù)： ?資金單據(jù) （匯票） ?貨物單據(jù) （發(fā)票、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證書） ?運(yùn)輸單據(jù) （提單、鐵路運(yùn)單、多式聯(lián)運(yùn)提單、航空運(yùn)單等） ?保險(xiǎn)單據(jù) ?其它特別要求的單據(jù) 信用證的性質(zhì)（特點(diǎn)） ? 1. 屬于銀行信用，開證行負(fù)第一付款責(zé)任 ? 2. 自給自足的文件，源于貿(mào)易合同但獨(dú)立于貿(mào)易合同，開證行不過問合同內(nèi)容，只看信用證規(guī)定。 ? 3. 信用證是純單據(jù)業(yè)務(wù)，不問貨物真實(shí)情況。只要單據(jù)表面符合信用證的規(guī)定，單證一致、單單相符 (見后例 )，開證行就付款。反之拒付，即使貨物實(shí)際是符合信用證要求的。 開證行對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、形式合法性、充分性等概不負(fù)責(zé)。 信用證性質(zhì)的實(shí)例： ? 一個(gè)英國判例中，信用證上規(guī)定貨物名稱為“ Groundnuts”，出口商提交的單據(jù)中，發(fā)票和其他單據(jù)上寫的是 “ Groundnuts”，而裝箱單上填的是“ Peanuts”。兩個(gè)單詞都是花生的意思。開證行以“單單不一致”為由拒付。法院認(rèn)為，銀行職員不是百科全書，無法判定類似的貨物名稱是否意味著完全相同的貨物，因而開證行有權(quán)拒付。 信用證的分類 ? 1. 按是否附貨運(yùn)單據(jù)：光票信用證 /跟單信用證 ? 光票信用證： 出口方僅須提交一張匯票或其它非貨運(yùn)單據(jù)就可取得貨款的信用證 對(duì)買方及其不利 ? 跟單信用證： 出口方須提交信用證規(guī)定的各類單據(jù)才能取得貨款的信用證 ? 2. 按開證行承擔(dān)責(zé)任：可撤銷信用證 /不可撤銷信用證 ? 可撤銷信用證： 信用證開立后，開證行可以不經(jīng)過受益人的同意隨時(shí)修改或撤銷的信用證。 （什么情況下開證行會(huì)撤銷信用證？） ? 不可撤銷信用證： 信用證一經(jīng)開立，在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人和有關(guān)當(dāng)事人同意（如保兌行），信用證不能進(jìn)行修改或撤銷 《 UCP600》 默認(rèn)，信用證必須是不可撤銷的 10. a. 除 … 別有規(guī)定者外，未經(jīng)開證行、保兌行（如有的話）及受益人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷。 ? 3. 按是否有另外銀行保兌：保兌信用證 /不保兌信用證 ? 保兌信用證： 開證行開出的信用證由另一家銀行（保兌行）保兌，對(duì)開證行的付款承諾再次保證。兩家銀行都對(duì)信用證有第一付款責(zé)任 ? 不保兌信用證： 略 ? 4. 按付款時(shí)間：即期信用證 /遠(yuǎn)期信用證 ? 即期信用證： 受益人提供了符合規(guī)定的單據(jù)（及匯票）后，開證行立即付款的信用證 即期付款信用證：不用匯票 即期議付信用證：用即期匯票 （可利用議付行） ? 遠(yuǎn)期信用證： 受益人提供了符合規(guī)定的單據(jù)（及匯票）后一定期限內(nèi)開證行才付款的信用證 延期付款信用證：不用匯票 銀行承兌遠(yuǎn)期信用證：使用遠(yuǎn)期匯票，可去貼現(xiàn) ? 5. 按可否轉(zhuǎn)讓：可轉(zhuǎn)讓 /不可裝讓信用證 ? 可轉(zhuǎn)讓信用證： 信用證的第一受益人（中間商）可以要求承擔(dān)付款、延期付款、承兌或議付的銀行（轉(zhuǎn)讓行）將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或幾個(gè)第二受益人的信用證。操作如下： ? 1. 第一受益人要求買方開立以其位受益人的信用證，注明“可轉(zhuǎn)讓” ? 2. 第一受益人請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓行（一般是議付行）重新開立一張信用證給第二受益人（這也叫轉(zhuǎn)讓），即實(shí)際供貨商，付款人仍然為原開證行，開證申請(qǐng)人是第一受益人而非進(jìn)口商（防止泄密）。其金額小于原證金額。 ? 3. 第二受益人裝運(yùn)后制單，將合格單據(jù)連同新證交給轉(zhuǎn)讓行議付，轉(zhuǎn)讓行審核后墊付款項(xiàng)并通知第一受益人。 ? 4. 第一受益人用自己的匯票與發(fā)票換第二受益人提交的匯票與發(fā)票。轉(zhuǎn)讓行隨即將原證與新證的金額差額支付給第一受益人，再將原證和單據(jù)（第二受益人交的貨運(yùn)單據(jù) +第一受益人的發(fā)票和匯票）向開證行索匯。 ? 信用證可轉(zhuǎn)讓，但并未轉(zhuǎn)讓合同，第二受益人若 … ? 6. 按用途與運(yùn)用方式：循環(huán)信用證 /對(duì)開信用證 /對(duì)背信用證 /預(yù)支信用證 /備用信用證 ? 循環(huán)信用證： 受益人在一定時(shí)間內(nèi)領(lǐng)取了信用證規(guī)定的金額后，其金融又恢復(fù)到原來金額，可多次使用，直至規(guī)定的循環(huán)次數(shù)或金額總額用完為止的信用證 自動(dòng)循環(huán)：用完后自動(dòng)恢復(fù) 半自動(dòng)循環(huán)：用完后如果開證行未提出反面通知