【文章內容簡介】 ? 匯票如被拒付，托收行應在合理的時間內作出進一步處理單據的指示。如代收行發(fā)出拒絕通知書后九十天內未接到指示，可將單據退回托收行 3. 信用證 Letter of Credit L/C ?信用證是銀行一種有條件的承諾，是銀行根據買方的指示和要求開立的，以賣方為受益人，保證在賣方交付符合信用證規(guī)定的單據后，支付一定金額的書面保證文件 ?開證申請人（進口商） ?開證行 （進口商所在地的銀行） ?信用證受益人 （出口商） ?通知行 /議付行 /付款行 /償付行 /保兌行 ? 通知行 Advising Bank： ? 收到開證行開來的信用證后，核對密押，確定真實無誤后負責向信用證受益人通知、傳遞信用證的銀行。 ? 通知行對由于任何信息、信函或單據傳遞過程中的延誤或遺失，或任何電訊在傳送過程中發(fā)生的延誤、殘缺或其它差錯概不負責，對信用證專門術語的翻譯或解釋上的錯誤也不負責，并保留傳遞信用證而不翻譯的權利。 ? 實際操作中當通知行發(fā)現信用證不完整或出現缺行漏字等明顯問題時，也經常代客戶向開證行咨詢，將其作為競爭客戶的手段（但無義務） ? 議付行 Negotiation Bank： ? 是按照信用證上開證行的邀請，對受益人提交的單據進行審核，若單證符合信用證條款則對受益人墊付貨款，買進匯票和單據，并向信用證規(guī)定的付款行（開證行或償付行）要求償付的銀行。單證一致情況下若開證行拒付，可以向受益人追索。通常由通知行兼任。 ? 指定議付、自由議付信用證；議付行可以拒絕開證行的議付邀請 ? 付款行（代付行） Payment Bank： 開證行的付款代理人，是開證行在信用證中指定的為其執(zhí)行付款義務的另一家付款銀行，通常為信用證的通知行（通知行可兼任議付行，也可兼任付款行）。 ? 付款行和開證行是委托關系，付款行向信用證受益人付款后，收進單據和匯票后，對受益人無追索權，只能向開證行索償，因此往往不必審核受益人提交的單據。 ? 償付行 Reimbursing Bank： ? 開證行指定的，對議付行或代付行進行償付的代理人。主要是為了方便結算（償付行 /議付行或代付行往往在同一個國家，而開證行在另一個國家）。 ? 償付行不接受單據，不審核單據，不與受益人發(fā)生聯系，只憑開證行的償付授權書向議付行或代付行清償貨款。 ? 保兌行 Confirming Bank： ? 是應開證行的要求在不可撤銷信用證上加具“保證兌付”的銀行。 ? 保兌行保兌某開證行開立的信用證后，即同時與開證行對信用證負第一付款責任，受益人有權在提交了符合信用證要求的單據后向開證行或保兌行任一要求索償。保兌行在兌付受益人后只能向開證行索償，若遭拒付無權向受益人追償。 信用證使用流程 ?圖示： ?信用證使用的慣例依據：國際商會 600號出版物，即 《 UCP600》 —— 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例（ 2023） 》 ， 信用證的內容 ? 1. 信用證本身的說明（號碼、形式、金額、開證日期、有效期等） ? 2. 當事人 （申請人 開證行 通知行 議付行 付款行 償付行等 ） ? 3. 貨物的描述（品名、數量、質量、包裝、單價等） ? 4. 對運輸的要求（運輸方式、裝運港 /地、目的港 /地、分批 /轉運、裝運日期等） ? 5. 對保險的要求 ? 6. 對各種單據的要求 信用證要求的單據： ?資金單據 （匯票） ?貨物單據 （發(fā)票、裝箱單、重量單、產地證、商檢證書） ?運輸單據 （提單、鐵路運單、多式聯運提單、航空運單等） ?保險單據 ?其它特別要求的單據 信用證的性質（特點） ? 1. 屬于銀行信用，開證行負第一付款責任 ? 2. 自給自足的文件，源于貿易合同但獨立于貿易合同，開證行不過問合同內容，只看信用證規(guī)定。 ? 3. 信用證是純單據業(yè)務，不問貨物真實情況。只要單據表面符合信用證的規(guī)定，單證一致、單單相符 (見后例 )，開證行就付款。反之拒付，即使貨物實際是符合信用證要求的。 開證行對單據的真實性、形式合法性、充分性等概不負責。 信用證性質的實例： ? 一個英國判例中，信用證上規(guī)定貨物名稱為“ Groundnuts”，出口商提交的單據中，發(fā)票和其他單據上寫的是 “ Groundnuts”，而裝箱單上填的是“ Peanuts”。兩個單詞都是花生的意思。開證行以“單單不一致”為由拒付。法院認為，銀行職員不是百科全書，無法判定類似的貨物名稱是否意味著完全相同的貨物，因而開證行有權拒付。 信用證的分類 ? 1. 按是否附貨運單據：光票信用證 /跟單信用證 ? 光票信用證： 出口方僅須提交一張匯票或其它非貨運單據就可取得貨款的信用證 對買方及其不利 ? 跟單信用證： 出口方須提交信用證規(guī)定的各類單據才能取得貨款的信用證 ? 2. 按開證行承擔責任：可撤銷信用證 /不可撤銷信用證 ? 可撤銷信用證： 信用證開立后，開證行可以不經過受益人的同意隨時修改或撤銷的信用證。 （什么情況下開證行會撤銷信用證？） ? 不可撤銷信用證： 信用證一經開立，在有效期內未經受益人和有關當事人同意（如保兌行），信用證不能進行修改或撤銷 《 UCP600》 默認，信用證必須是不可撤銷的 10. a. 除 … 別有規(guī)定者外，未經開證行、保兌行（如有的話）及受益人同意，信用證既不得修改，也不得撤銷。 ? 3. 按是否有另外銀行保兌：保兌信用證 /不保兌信用證 ? 保兌信用證： 開證行開出的信用證由另一家銀行（保兌行）保兌，對開證行的付款承諾再次保證。兩家銀行都對信用證有第一付款責任 ? 不保兌信用證： 略 ? 4. 按付款時間：即期信用證 /遠期信用證 ? 即期信用證： 受益人提供了符合規(guī)定的單據（及匯票）后，開證行立即付款的信用證 即期付款信用證：不用匯票 即期議付信用證：用即期匯票 （可利用議付行） ? 遠期信用證： 受益人提供了符合規(guī)定的單據（及匯票）后一定期限內開證行才付款的信用證 延期付款信用證：不用匯票 銀行承兌遠期信用證：使用遠期匯票，可去貼現 ? 5. 按可否轉讓：可轉讓 /不可裝讓信用證 ? 可轉讓信用證： 信用證的第一受益人（中間商）可以要求承擔付款、延期付款、承兌或議付的銀行（轉讓行）將信用證全部或部分轉讓給一個或幾個第二受益人的信用證。操作如下： ? 1. 第一受益人要求買方開立以其位受益人的信用證，注明“可轉讓” ? 2. 第一受益人請求轉讓行（一般是議付行）重新開立一張信用證給第二受益人（這也叫轉讓），即實際供貨商，付款人仍然為原開證行，開證申請人是第一受益人而非進口商（防止泄密）。其金額小于原證金額。 ? 3. 第二受益人裝運后制單，將合格單據連同新證交給轉讓行議付，轉讓行審核后墊付款項并通知第一受益人。 ? 4. 第一受益人用自己的匯票與發(fā)票換第二受益人提交的匯票與發(fā)票。轉讓行隨即將原證與新證的金額差額支付給第一受益人，再將原證和單據（第二受益人交的貨運單據 +第一受益人的發(fā)票和匯票）向開證行索匯。 ? 信用證可轉讓，但并未轉讓合同，第二受益人若 … ? 6. 按用途與運用方式：循環(huán)信用證 /對開信用證 /對背信用證 /預支信用證 /備用信用證 ? 循環(huán)信用證： 受益人在一定時間內領取了信用證規(guī)定的金額后，其金融又恢復到原來金額，可多次使用，直至規(guī)定的循環(huán)次數或金額總額用完為止的信用證 自動循環(huán)：用完后自動恢復 半自動循環(huán)：用完后如果開證行未提出反面通知