【文章內(nèi)容簡介】 特征及需求。稅款返還屬國家財政預算內(nèi)資金，具有國家信用，風險較低，而控制風險的關鍵在于退稅專戶的鎖定和應退未退稅款金額的確定，本方案通過過與新津縣政府、企業(yè)簽訂三方協(xié)議解決了上述兩個問題，在此基礎上，簡化了授信審批流程，提高審批效率，增強了方案的競爭力。 案例 2：成都分行 —“ 再生資源回收行業(yè)應退稅賬戶質押 ”批量授信案例 思路一：政府與機構渠道案例 3：濟南分行 — 濰坊坊子區(qū) “風險保證金 ”+“擔保公司擔保 ”模式坊子區(qū)政府設立 “ 中小企業(yè)融資風險金 ” ，風險金金額不低于我行發(fā)放敞口授信的 10%；風險金存放于濰坊鑫匯投資擔保有限公司在我行開立的專戶，專項用于為我行向坊子區(qū)政府推薦的中小企業(yè)發(fā)放授信提供擔保。濰坊鑫匯投資擔保有限公司：作為區(qū)政府直屬的投資擔保機構，管理使用融資風險金、處置不良授信業(yè)務；并按照市場化運作的原則，為中小企業(yè)在中國民生銀行濟南分行的融資提供連帶責任保證。思路一：政府與機構渠道案例 3：濟南分行 — 濰坊坊子區(qū) “風險保證金 ”+“擔保公司擔保 ”模式中小企業(yè)融資風險金的管理和使用（ 1）中小企業(yè)融資風險金的運作形式中小企業(yè)融資風險金應由坊子區(qū)人大批準、人民政府發(fā)文授權濰坊鑫匯投資擔保有限公司運營管理，存放于鑫匯投資擔保有限公司在我行開立的專用賬戶，專項用于坊子區(qū)轄內(nèi)中小企業(yè)在民生銀行申請授信業(yè)務的風險補償。（ 2）中小企業(yè)融資風險金的額度本次批量授信項下的中小企業(yè)融資風險金額度應不低于我行發(fā)放風險敞口授信額度的 10%。思路一：政府與機構渠道案例 3：濟南分行 — 濰坊坊子區(qū) “風險保證金 ”+“擔保公司擔保 ”模式（ 3）中小企業(yè)融資風險金的使用納入合作范圍的中小企業(yè)在中國民生銀行濟南分行出現(xiàn)貸款逾期或銀行承兌匯票、信用證墊款或其他不良資產(chǎn)時，應首先使用中小企業(yè)融資風險金償還。逾期或墊款期限超過 3個月的，中國民生銀行濟南分行可以自風險金專戶中直接扣收。風險金若不足以償還民生銀行授信，坊子區(qū)人民政府應采取一切必要手段協(xié)助中國民生銀行濟南分行予以解決，確保不造成損失。思路一：政府與機構渠道案例 3：濟南分行 — 濰坊坊子區(qū) “風險保證金 ”+“擔保公司擔保 ”模式（ 4）中小企業(yè)融資風險金的補償中小企業(yè)融資風險金不足或為企業(yè)代償后，補償渠道主要有兩個：一是政府根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展情況、企業(yè)融資需求和區(qū)人大決議，逐年撥付部分資金；二是處置使用風險金的企業(yè)，合作的中小企業(yè)在貸款前，應與中國民生銀行濟南分行、濰坊鑫匯投資擔保有限公司簽訂 《 未來債權轉股權協(xié)議 》 ，并由公證部門進行公證，如果使用中小企業(yè)融資風險金歸還貸款以后，該中小企業(yè)的股權全部變更為濰坊鑫匯投資擔保有限公司持有，由濰坊鑫匯投資擔保有限公司負責處理該公司的股權及資產(chǎn)，補償中小企業(yè)融資風險金 ，處理資產(chǎn)超出代償資金的部分歸還借款企業(yè)，不足部分沖減中小企業(yè)融資風險金。思路一：政府與機構渠道案例 3：濟南分行 — 濰坊坊子區(qū) “風險保證金 ”+“擔保公司擔保 ”模式案例點評：山東是經(jīng)濟大省， 2023年實現(xiàn) GDP ,居全國第二位。目前山東省規(guī)模以上企業(yè) 38000余家，除省國資委直接管理的 28家大型企業(yè)和市級政府管理的部分大型企業(yè)外，其余企業(yè)的管理權已全部下放到縣級政府。根據(jù)我行設定的中小企業(yè)業(yè)務邊界，我行中小企業(yè)的目標客戶全部分布在縣級區(qū)域，因此，與縣級政府合作開展 “ 中小企業(yè)銀政通 ” 業(yè)務，是我行擴大客戶群體、提高經(jīng)營收益的主要載體。在建設金融生態(tài)環(huán)境方面，山東省委、省政府、縣級政府，充分認識到保護銀行資產(chǎn)，對吸引更多金融資金發(fā)展經(jīng)濟的重要性。在落實這一體系政策上，變得更加積極、靈活、有力。如：建立逃廢銀行債務企業(yè)黑名單，在全省通報制度，利用廣播，電視，報刊等媒體，山東省各級政府創(chuàng)建的信用體系對今后金融的發(fā)展將發(fā)揮出更大的作用和效果。政府在化解不良資產(chǎn)方面，可以支配的資源較多。如果銀行資產(chǎn)出現(xiàn)不良，政府可動用工商、土地、稅務、財政、公檢法等部門的力量進行協(xié)調(diào)，這些資源是銀行無法直接調(diào)動的。綜上所述，走 “ 銀政合作 +商業(yè)化運作 ” 的模式，有團隊來開發(fā)，有政府作后盾，能取得高效、安全、低成本的效果，也是實踐 “ 民營企業(yè)的銀行，中小企業(yè)的銀行，高端客戶的銀行 ” 的有效嘗試。通過尋找當?shù)睾诵目蛻?，尤其是總部在當?shù)貐^(qū)域，對中小配套企業(yè)與供應鏈關系企業(yè)拉動效應明顯的渠道客戶，建立長期良性合作關系，通過借助核心渠道客戶的信譽，批量開發(fā)中小企業(yè)；與中投保、中信保、三中倉儲、行業(yè)協(xié)會、商會、電子交易平臺等建立合作平臺，通過擔保、輸出監(jiān)管、信息共享等方式進行商業(yè)渠道開發(fā)思路二： 商業(yè)渠道案例 1：南京分行 — 再擔保項目案例案例 2：重慶分行 — 新世紀百貨連鎖超市供應商思路二： 商業(yè)渠道案例 1：南京分行 — 再擔保項目案例項目背景： 為支持中小企業(yè)發(fā)展，完善信用擔保體系，有效緩解中小企業(yè)融資難的問題，江蘇省政府于 2023年初成立江蘇省信用再擔保有限公司，并組織實施了 “ 百億元中小企業(yè)擔保貸款項目 ” ，建立了全省范圍內(nèi)的再擔保體系。該體系的建立和運行，為銀行金融機構開展中小企業(yè)業(yè)務提供了更為安全的信用保障和更為廣闊的市場空間。 江蘇省信用再擔保有限公司（以下簡稱再擔保公司）是省政府出資設立的省屬大型企業(yè)，注冊資本為人民幣 30億元，面向全省擔保機構開展再擔保業(yè)務。再擔保公司主要采取為市、縣擔保機構提供擔保或與市、縣擔保機構分保、聯(lián)保等方式，為中小企業(yè)融資提供擔保服務。 全省納入再擔保體系的擔保公司大多具有政府背景、或具備較為雄厚的資金實力，管理規(guī)范，抗風險度較強。 思路二： 商業(yè)渠道案例 1：南京分行 — 再擔保項目案例市場定位及準入標準：（一）擔保機構： 該方案擔保公司包括有國資背景、國有企業(yè)投資的擔保公司，以及已經(jīng)納入再擔保范圍之內(nèi)的民營擔保公司。 擔保機構原則上與受信客戶在同一地域或者同一專業(yè)領域，擔保機構對受信客戶信息了解較為充分，或者對相關行業(yè)、產(chǎn)品較為熟悉。（二）授信申請人： 業(yè)務發(fā)展前景好，主營業(yè)務突出，生產(chǎn)經(jīng)營情況正常，盈利狀況良好，第一還款來源充足但是不能按我行授信要求提供有效擔保的企業(yè)。思路二： 商業(yè)渠道案例 1：南京分行 — 再擔保項目案例業(yè)務模式：介入： 通過我行正常授信且進入再擔保體系的擔保機構、通過再擔保公司審核的承辦擔保機構、我行可接受通過擔保機構審核的客戶、我行自身營銷且被擔保機構認可的客戶。授信品種： 綜合授信或流動資金貸款、銀行承兌匯票承兌、商業(yè)承兌匯票保貼、國內(nèi)保理業(yè)務、政府采購項下融資等短期融資品種。授信額度與保證金比例 總擔保額度原則上控制在其注冊資本的 10倍以內(nèi)，單戶授信額度不得超過我行規(guī)定的額度。 原則上政府背景擔保公司免保證金，其他擔保公司保證金比例不高于 10%。授信用途 用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中的流動資金需求，嚴禁借款用于對外投資、炒作股票期貨、房地產(chǎn)等非主營業(yè)務需求。思路二： 商業(yè)渠道案例 1：南京分行 — 再擔保項目案例授信期限 依據(jù)企業(yè)資金周轉和實際生產(chǎn)經(jīng)營周期確定，最長不超過 1年。擔保措施 擔保機構在授信額度內(nèi)為單個客戶提供連帶責任保證，省再擔保公司為擔保公司提供再擔保。如果受信人是民營企業(yè)，可以要求公司實際控制人夫婦提供個人無限責任擔保。擔保代償 擔保機構須在貸款逾期或欠息 60個自然日內(nèi)代為清償。擔保機構進行追索時，銀行將提供必要的配合。 若出現(xiàn)借款人違約，要求擔保機構履行擔保責任時，我行可酌情免除承辦擔保機構最高不超過 10%的擔保責任。風險控制 落實或配合擔保機構落實反擔保措施。只有通過我行正常授信的擔保機構才能辦理超限額的項目。積極引導擔保機構高度重視防范擔保風險，完善內(nèi)部風險管理制度，確保充足的現(xiàn)金流，切實防范擔保風險。思路二： 商業(yè)渠道案例 1：南京分行 — 再擔保項目案例案例點評： 通過尋找當?shù)睾诵那溃绕涫强偛吭诋數(shù)貐^(qū)域，建立長期良性合作關系，通過借助核心渠道客戶的信譽，批量開發(fā)中小企業(yè)； 與中投保、中信保、三中倉儲、擔保公司、行業(yè)協(xié)會、商會、電子交易平臺等建立合作平臺，通過擔保、輸出監(jiān)管、信息共享等方式進行商業(yè)渠道開發(fā) 再擔保項目有以下特點： 代償保障：再擔保項目由政府主導，財政出資，資金來源較為可靠。 額度分散：額度分配遵循 “ 低金額、廣覆蓋 ” 原則，按照各區(qū)縣為單位，以蘇南、蘇中、蘇北分梯度等額分配。 多層把關：通過地方政府主管部門、承辦擔保公司和銀行多層篩選，確定具體貸款企業(yè)，多個機構共同把控風險。思路二： 商業(yè)渠道案例 2：重慶分行 — 新世紀百貨連鎖超市供應商一、新世紀連鎖超市經(jīng)營狀況、盈利模式及風險特征（一）基本情況及經(jīng)營現(xiàn)狀 重慶商社新世紀百貨連鎖經(jīng)營有限公司成立于 2023年 6月，注冊資本 。該公司是由重慶商社新世紀百貨公司控股，企業(yè)骨干個人出資參股的新型商業(yè)流通企業(yè)，股本結構如下：出資人名稱 出資金額 出資比例 (%)重慶商社新世紀百貨公司 134,186,009 7029個自然人股東 57,600,000 30 公司大股東重慶商社新世紀百貨公司是中國西部最大的商貿(mào)流通集團 重慶商社（集團）有限公司的全資子公司。 2023年商社集團年銷售收入突破 221億元，實現(xiàn)利稅 ，總資產(chǎn)突破 100億元，公司持有上市公司重慶百貨股份有限公司 36%的股權。 2023年商社集團實現(xiàn)銷售收入 ，實現(xiàn)利稅 8億元，總資產(chǎn) 109億元，現(xiàn)有從業(yè)人員 8萬人，網(wǎng)點 294個，經(jīng)營面積 125萬平方米。 思路二： 商業(yè)渠道案例 2：重慶分行 — 新世紀百貨連鎖超市供應商新世紀百貨連鎖超市經(jīng)營管理分析1，超市經(jīng)營模式 按照經(jīng)營商品的品牌市場地位不同，新世紀超市采取不同的經(jīng)營模式： （ 1）超市自營模式超市自營的情況分為三種：第一種是對部分強勢品牌的商品（如寶潔、蒙牛、伊利等）采取經(jīng)銷模式，即先款后貨，用自有資金采購商品進行銷售的模式。第二種是超市里的生鮮食品，由于生鮮食品有較嚴格的保鮮和保質需求，一般是由超市買斷經(jīng)營，雞蛋、水果、水產(chǎn)品等以貨到付款的方式向供應商結算，蔬菜由超市到各蔬菜基地進行批量采購，鮮肉類產(chǎn)品由超市按政府規(guī)定向本地肉聯(lián)廠收購；第三種是新世紀百貨連鎖有限公司獨立注冊商標的品牌，委托本地工廠進行生產(chǎn)加工，產(chǎn)品主要是衛(wèi)生紙、拖鞋、紙杯等商品，且份額占整個超市的 2030%左右，自營比例較高，盈利空間較大，是超市利潤來源的重要組成部份，商品銷售的風險由超市承擔。 思路二： 商業(yè)渠道案例 2：重慶分行 — 新世紀百貨連鎖超市供應商（ 2）經(jīng)銷模式超市與供應商簽訂聯(lián)營協(xié)議，約定鋪底資金、銷售扣點和付款期限等要素，在網(wǎng)上通過 “ 好運通 ” 系統(tǒng)下訂單，供應商根據(jù)訂單數(shù)量直接送貨至超市進行銷售，供應商可在 “好運通 ” 系統(tǒng)對每天的銷售情況進行核對、查詢，超市定期按照進貨金額與供應商進行結算。這種模式的特點是供應商分期分批送貨，超市按固定時點（一般周期為 1個月）盤點后一次性付款。該模式超市一般要求供應商有一定數(shù)額的鋪貨資金，超過該部分的資金超市才予以支付，實際上是超市長期占用了該部分資金。但該部分資金也在 “ 好運通 ” 中進行反映。（ 3）代銷模式供應商與超市簽訂代銷協(xié)議并送貨至超市進行銷售，由超市在網(wǎng)上向供應商下訂單，供應商網(wǎng)上通過 “ 好運通 ” 系統(tǒng)根據(jù)訂單送貨至超市進行銷售，超市按照銷售商品數(shù)量與供貨價格定期（月度、季度或 45天）與供應商進行已銷售商品的貨款結算。經(jīng)對以上不同的經(jīng)營模式進行分析后，我行認為本次我行擬批量開發(fā)的客戶群將主要定位于代銷和經(jīng)銷模式下的優(yōu)質供應商。思路二： 商業(yè)渠道案例 2：重慶分行 — 新世紀百貨連鎖超市供應商 超市管理模式分析 供應商管理 A、一般納稅人要求按照超市財務核算的要求，超市供應商必須取得一般納稅人資格，與超市結算須開具增值稅發(fā)票。 B、準入門檻及銷售目標管理新世紀超市對供應商的審查和篩選十分嚴格，商家的準入條件主要是： ① 供應商所提供的商品必須符合國家有關的規(guī)定； ② 考慮供應商的品牌效應、商品的質量、商品的銷售情況、決定結算方式； ③ 供應商的銷售利潤或銷售收入在現(xiàn)有同類商品中排名靠前。由采買部與供應商接洽，視市場需求選擇產(chǎn)品和供應商，然后將選擇品種上報超市渠道評審會報批，審批通過后方可進場。供應商進場不用交納進場費用（但百貨部分每種品牌需交納 5000元左右的保證金）。超市在與供應商簽訂的協(xié)議中，一般都有明確的銷售目標，對季度末、半年末、年末達不到銷售保底數(shù)額的企業(yè)，采取處以罰金、要求產(chǎn)品退場的措施，根據(jù)商場商戶反映，新世紀的審批流程相對質監(jiān)局的檢查流程有過之而無不及，非常嚴格。思路二： 商業(yè)渠道案例 2：重慶分行 — 新世紀百貨連鎖超市供應商新世紀 “ 好運通 ” 系統(tǒng)介紹供應商端口：分為系統(tǒng)管理、商品管理、銷售管理、庫存管理、單據(jù)管理、結算中心、經(jīng)理查詢、聯(lián)營管理八個方面，其數(shù)據(jù)與超市端口數(shù)據(jù)完全一致，客戶只有查詢的權利，無法對數(shù)據(jù)進行修改。客戶通過 “ 結算中心 ” 項下可查詢：進銷存月報、網(wǎng)上對賬單、付款通知單，與新世紀進行結算。每個供應商都有自己的用戶名和密碼。凡在我行取得授信的供應商，都必須提供其用戶名和密碼，我行通過互聯(lián)網(wǎng)進行實時查詢，可以隨