【文章內(nèi)容簡介】 特征及需求。稅款返還屬國家財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金，具有國家信用，風(fēng)險(xiǎn)較低，而控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于退稅專戶的鎖定和應(yīng)退未退稅款金額的確定，本方案通過過與新津縣政府、企業(yè)簽訂三方協(xié)議解決了上述兩個(gè)問題，在此基礎(chǔ)上，簡化了授信審批流程，提高審批效率，增強(qiáng)了方案的競爭力。 案例 2：成都分行 —“ 再生資源回收行業(yè)應(yīng)退稅賬戶質(zhì)押 ”批量授信案例 思路一：政府與機(jī)構(gòu)渠道案例 3：濟(jì)南分行 — 濰坊坊子區(qū) “風(fēng)險(xiǎn)保證金 ”+“擔(dān)保公司擔(dān)保 ”模式坊子區(qū)政府設(shè)立 “ 中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)金 ” ，風(fēng)險(xiǎn)金金額不低于我行發(fā)放敞口授信的 10%；風(fēng)險(xiǎn)金存放于濰坊鑫匯投資擔(dān)保有限公司在我行開立的專戶，專項(xiàng)用于為我行向坊子區(qū)政府推薦的中小企業(yè)發(fā)放授信提供擔(dān)保。濰坊鑫匯投資擔(dān)保有限公司：作為區(qū)政府直屬的投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，管理使用融資風(fēng)險(xiǎn)金、處置不良授信業(yè)務(wù)；并按照市場化運(yùn)作的原則，為中小企業(yè)在中國民生銀行濟(jì)南分行的融資提供連帶責(zé)任保證。思路一：政府與機(jī)構(gòu)渠道案例 3：濟(jì)南分行 — 濰坊坊子區(qū) “風(fēng)險(xiǎn)保證金 ”+“擔(dān)保公司擔(dān)保 ”模式中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)金的管理和使用（ 1）中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)金的運(yùn)作形式中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)金應(yīng)由坊子區(qū)人大批準(zhǔn)、人民政府發(fā)文授權(quán)濰坊鑫匯投資擔(dān)保有限公司運(yùn)營管理，存放于鑫匯投資擔(dān)保有限公司在我行開立的專用賬戶，專項(xiàng)用于坊子區(qū)轄內(nèi)中小企業(yè)在民生銀行申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。（ 2）中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)金的額度本次批量授信項(xiàng)下的中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)金額度應(yīng)不低于我行發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)敞口授信額度的 10%。思路一：政府與機(jī)構(gòu)渠道案例 3：濟(jì)南分行 — 濰坊坊子區(qū) “風(fēng)險(xiǎn)保證金 ”+“擔(dān)保公司擔(dān)保 ”模式（ 3）中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)金的使用納入合作范圍的中小企業(yè)在中國民生銀行濟(jì)南分行出現(xiàn)貸款逾期或銀行承兌匯票、信用證墊款或其他不良資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)首先使用中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)金償還。逾期或墊款期限超過 3個(gè)月的，中國民生銀行濟(jì)南分行可以自風(fēng)險(xiǎn)金專戶中直接扣收。風(fēng)險(xiǎn)金若不足以償還民生銀行授信，坊子區(qū)人民政府應(yīng)采取一切必要手段協(xié)助中國民生銀行濟(jì)南分行予以解決，確保不造成損失。思路一：政府與機(jī)構(gòu)渠道案例 3：濟(jì)南分行 — 濰坊坊子區(qū) “風(fēng)險(xiǎn)保證金 ”+“擔(dān)保公司擔(dān)保 ”模式（ 4）中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)金的補(bǔ)償中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)金不足或?yàn)槠髽I(yè)代償后，補(bǔ)償渠道主要有兩個(gè)：一是政府根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展情況、企業(yè)融資需求和區(qū)人大決議，逐年撥付部分資金；二是處置使用風(fēng)險(xiǎn)金的企業(yè)，合作的中小企業(yè)在貸款前，應(yīng)與中國民生銀行濟(jì)南分行、濰坊鑫匯投資擔(dān)保有限公司簽訂 《 未來債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議 》 ，并由公證部門進(jìn)行公證，如果使用中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)金歸還貸款以后，該中小企業(yè)的股權(quán)全部變更為濰坊鑫匯投資擔(dān)保有限公司持有，由濰坊鑫匯投資擔(dān)保有限公司負(fù)責(zé)處理該公司的股權(quán)及資產(chǎn)，補(bǔ)償中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)金 ，處理資產(chǎn)超出代償資金的部分歸還借款企業(yè)，不足部分沖減中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)金。思路一：政府與機(jī)構(gòu)渠道案例 3：濟(jì)南分行 — 濰坊坊子區(qū) “風(fēng)險(xiǎn)保證金 ”+“擔(dān)保公司擔(dān)保 ”模式案例點(diǎn)評(píng)：山東是經(jīng)濟(jì)大省， 2023年實(shí)現(xiàn) GDP ,居全國第二位。目前山東省規(guī)模以上企業(yè) 38000余家，除省國資委直接管理的 28家大型企業(yè)和市級(jí)政府管理的部分大型企業(yè)外，其余企業(yè)的管理權(quán)已全部下放到縣級(jí)政府。根據(jù)我行設(shè)定的中小企業(yè)業(yè)務(wù)邊界，我行中小企業(yè)的目標(biāo)客戶全部分布在縣級(jí)區(qū)域，因此，與縣級(jí)政府合作開展 “ 中小企業(yè)銀政通 ” 業(yè)務(wù)，是我行擴(kuò)大客戶群體、提高經(jīng)營收益的主要載體。在建設(shè)金融生態(tài)環(huán)境方面，山東省委、省政府、縣級(jí)政府，充分認(rèn)識(shí)到保護(hù)銀行資產(chǎn)，對(duì)吸引更多金融資金發(fā)展經(jīng)濟(jì)的重要性。在落實(shí)這一體系政策上，變得更加積極、靈活、有力。如：建立逃廢銀行債務(wù)企業(yè)黑名單，在全省通報(bào)制度，利用廣播，電視，報(bào)刊等媒體，山東省各級(jí)政府創(chuàng)建的信用體系對(duì)今后金融的發(fā)展將發(fā)揮出更大的作用和效果。政府在化解不良資產(chǎn)方面，可以支配的資源較多。如果銀行資產(chǎn)出現(xiàn)不良，政府可動(dòng)用工商、土地、稅務(wù)、財(cái)政、公檢法等部門的力量進(jìn)行協(xié)調(diào)，這些資源是銀行無法直接調(diào)動(dòng)的。綜上所述，走 “ 銀政合作 +商業(yè)化運(yùn)作 ” 的模式，有團(tuán)隊(duì)來開發(fā)，有政府作后盾，能取得高效、安全、低成本的效果，也是實(shí)踐 “ 民營企業(yè)的銀行，中小企業(yè)的銀行，高端客戶的銀行 ” 的有效嘗試。通過尋找當(dāng)?shù)睾诵目蛻?，尤其是總部在?dāng)?shù)貐^(qū)域，對(duì)中小配套企業(yè)與供應(yīng)鏈關(guān)系企業(yè)拉動(dòng)效應(yīng)明顯的渠道客戶，建立長期良性合作關(guān)系，通過借助核心渠道客戶的信譽(yù)，批量開發(fā)中小企業(yè)；與中投保、中信保、三中倉儲(chǔ)、行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)、電子交易平臺(tái)等建立合作平臺(tái)，通過擔(dān)保、輸出監(jiān)管、信息共享等方式進(jìn)行商業(yè)渠道開發(fā)思路二： 商業(yè)渠道案例 1：南京分行 — 再擔(dān)保項(xiàng)目案例案例 2：重慶分行 — 新世紀(jì)百貨連鎖超市供應(yīng)商思路二： 商業(yè)渠道案例 1：南京分行 — 再擔(dān)保項(xiàng)目案例項(xiàng)目背景： 為支持中小企業(yè)發(fā)展，完善信用擔(dān)保體系，有效緩解中小企業(yè)融資難的問題，江蘇省政府于 2023年初成立江蘇省信用再擔(dān)保有限公司，并組織實(shí)施了 “ 百億元中小企業(yè)擔(dān)保貸款項(xiàng)目 ” ，建立了全省范圍內(nèi)的再擔(dān)保體系。該體系的建立和運(yùn)行，為銀行金融機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)業(yè)務(wù)提供了更為安全的信用保障和更為廣闊的市場空間。 江蘇省信用再擔(dān)保有限公司（以下簡稱再擔(dān)保公司）是省政府出資設(shè)立的省屬大型企業(yè)，注冊(cè)資本為人民幣 30億元，面向全省擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)。再擔(dān)保公司主要采取為市、縣擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)?；蚺c市、縣擔(dān)保機(jī)構(gòu)分保、聯(lián)保等方式，為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù)。 全省納入再擔(dān)保體系的擔(dān)保公司大多具有政府背景、或具備較為雄厚的資金實(shí)力，管理規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)度較強(qiáng)。 思路二： 商業(yè)渠道案例 1：南京分行 — 再擔(dān)保項(xiàng)目案例市場定位及準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：（一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)： 該方案擔(dān)保公司包括有國資背景、國有企業(yè)投資的擔(dān)保公司，以及已經(jīng)納入再擔(dān)保范圍之內(nèi)的民營擔(dān)保公司。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)原則上與受信客戶在同一地域或者同一專業(yè)領(lǐng)域，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)受信客戶信息了解較為充分，或者對(duì)相關(guān)行業(yè)、產(chǎn)品較為熟悉。（二）授信申請(qǐng)人： 業(yè)務(wù)發(fā)展前景好，主營業(yè)務(wù)突出，生產(chǎn)經(jīng)營情況正常，盈利狀況良好，第一還款來源充足但是不能按我行授信要求提供有效擔(dān)保的企業(yè)。思路二： 商業(yè)渠道案例 1：南京分行 — 再擔(dān)保項(xiàng)目案例業(yè)務(wù)模式：介入： 通過我行正常授信且進(jìn)入再擔(dān)保體系的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、通過再擔(dān)保公司審核的承辦擔(dān)保機(jī)構(gòu)、我行可接受通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)審核的客戶、我行自身營銷且被擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)可的客戶。授信品種： 綜合授信或流動(dòng)資金貸款、銀行承兌匯票承兌、商業(yè)承兌匯票保貼、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)、政府采購項(xiàng)下融資等短期融資品種。授信額度與保證金比例 總擔(dān)保額度原則上控制在其注冊(cè)資本的 10倍以內(nèi)，單戶授信額度不得超過我行規(guī)定的額度。 原則上政府背景擔(dān)保公司免保證金，其他擔(dān)保公司保證金比例不高于 10%。授信用途 用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中的流動(dòng)資金需求，嚴(yán)禁借款用于對(duì)外投資、炒作股票期貨、房地產(chǎn)等非主營業(yè)務(wù)需求。思路二： 商業(yè)渠道案例 1：南京分行 — 再擔(dān)保項(xiàng)目案例授信期限 依據(jù)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)和實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營周期確定，最長不超過 1年。擔(dān)保措施 擔(dān)保機(jī)構(gòu)在授信額度內(nèi)為單個(gè)客戶提供連帶責(zé)任保證，省再擔(dān)保公司為擔(dān)保公司提供再擔(dān)保。如果受信人是民營企業(yè)，可以要求公司實(shí)際控制人夫婦提供個(gè)人無限責(zé)任擔(dān)保。擔(dān)保代償 擔(dān)保機(jī)構(gòu)須在貸款逾期或欠息 60個(gè)自然日內(nèi)代為清償。擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行追索時(shí)，銀行將提供必要的配合。 若出現(xiàn)借款人違約，要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)履行擔(dān)保責(zé)任時(shí)，我行可酌情免除承辦擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高不超過 10%的擔(dān)保責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)控制 落實(shí)或配合擔(dān)保機(jī)構(gòu)落實(shí)反擔(dān)保措施。只有通過我行正常授信的擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能辦理超限額的項(xiàng)目。積極引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)高度重視防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保充足的現(xiàn)金流，切實(shí)防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。思路二： 商業(yè)渠道案例 1：南京分行 — 再擔(dān)保項(xiàng)目案例案例點(diǎn)評(píng)： 通過尋找當(dāng)?shù)睾诵那溃绕涫强偛吭诋?dāng)?shù)貐^(qū)域，建立長期良性合作關(guān)系，通過借助核心渠道客戶的信譽(yù)，批量開發(fā)中小企業(yè)； 與中投保、中信保、三中倉儲(chǔ)、擔(dān)保公司、行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)、電子交易平臺(tái)等建立合作平臺(tái)，通過擔(dān)保、輸出監(jiān)管、信息共享等方式進(jìn)行商業(yè)渠道開發(fā) 再擔(dān)保項(xiàng)目有以下特點(diǎn)： 代償保障：再擔(dān)保項(xiàng)目由政府主導(dǎo)，財(cái)政出資，資金來源較為可靠。 額度分散：額度分配遵循 “ 低金額、廣覆蓋 ” 原則，按照各區(qū)縣為單位，以蘇南、蘇中、蘇北分梯度等額分配。 多層把關(guān)：通過地方政府主管部門、承辦擔(dān)保公司和銀行多層篩選，確定具體貸款企業(yè)，多個(gè)機(jī)構(gòu)共同把控風(fēng)險(xiǎn)。思路二： 商業(yè)渠道案例 2：重慶分行 — 新世紀(jì)百貨連鎖超市供應(yīng)商一、新世紀(jì)連鎖超市經(jīng)營狀況、盈利模式及風(fēng)險(xiǎn)特征（一）基本情況及經(jīng)營現(xiàn)狀 重慶商社新世紀(jì)百貨連鎖經(jīng)營有限公司成立于 2023年 6月，注冊(cè)資本 。該公司是由重慶商社新世紀(jì)百貨公司控股，企業(yè)骨干個(gè)人出資參股的新型商業(yè)流通企業(yè)，股本結(jié)構(gòu)如下：出資人名稱 出資金額 出資比例 (%)重慶商社新世紀(jì)百貨公司 134,186,009 7029個(gè)自然人股東 57,600,000 30 公司大股東重慶商社新世紀(jì)百貨公司是中國西部最大的商貿(mào)流通集團(tuán) 重慶商社（集團(tuán)）有限公司的全資子公司。 2023年商社集團(tuán)年銷售收入突破 221億元，實(shí)現(xiàn)利稅 ，總資產(chǎn)突破 100億元，公司持有上市公司重慶百貨股份有限公司 36%的股權(quán)。 2023年商社集團(tuán)實(shí)現(xiàn)銷售收入 ，實(shí)現(xiàn)利稅 8億元，總資產(chǎn) 109億元，現(xiàn)有從業(yè)人員 8萬人，網(wǎng)點(diǎn) 294個(gè)，經(jīng)營面積 125萬平方米。 思路二： 商業(yè)渠道案例 2：重慶分行 — 新世紀(jì)百貨連鎖超市供應(yīng)商新世紀(jì)百貨連鎖超市經(jīng)營管理分析1，超市經(jīng)營模式 按照經(jīng)營商品的品牌市場地位不同，新世紀(jì)超市采取不同的經(jīng)營模式： （ 1）超市自營模式超市自營的情況分為三種：第一種是對(duì)部分強(qiáng)勢品牌的商品（如寶潔、蒙牛、伊利等）采取經(jīng)銷模式，即先款后貨，用自有資金采購商品進(jìn)行銷售的模式。第二種是超市里的生鮮食品，由于生鮮食品有較嚴(yán)格的保鮮和保質(zhì)需求，一般是由超市買斷經(jīng)營，雞蛋、水果、水產(chǎn)品等以貨到付款的方式向供應(yīng)商結(jié)算，蔬菜由超市到各蔬菜基地進(jìn)行批量采購，鮮肉類產(chǎn)品由超市按政府規(guī)定向本地肉聯(lián)廠收購；第三種是新世紀(jì)百貨連鎖有限公司獨(dú)立注冊(cè)商標(biāo)的品牌，委托本地工廠進(jìn)行生產(chǎn)加工，產(chǎn)品主要是衛(wèi)生紙、拖鞋、紙杯等商品，且份額占整個(gè)超市的 2030%左右，自營比例較高，盈利空間較大，是超市利潤來源的重要組成部份，商品銷售的風(fēng)險(xiǎn)由超市承擔(dān)。 思路二： 商業(yè)渠道案例 2：重慶分行 — 新世紀(jì)百貨連鎖超市供應(yīng)商（ 2）經(jīng)銷模式超市與供應(yīng)商簽訂聯(lián)營協(xié)議，約定鋪底資金、銷售扣點(diǎn)和付款期限等要素，在網(wǎng)上通過 “ 好運(yùn)通 ” 系統(tǒng)下訂單，供應(yīng)商根據(jù)訂單數(shù)量直接送貨至超市進(jìn)行銷售，供應(yīng)商可在 “好運(yùn)通 ” 系統(tǒng)對(duì)每天的銷售情況進(jìn)行核對(duì)、查詢，超市定期按照進(jìn)貨金額與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算。這種模式的特點(diǎn)是供應(yīng)商分期分批送貨，超市按固定時(shí)點(diǎn)（一般周期為 1個(gè)月）盤點(diǎn)后一次性付款。該模式超市一般要求供應(yīng)商有一定數(shù)額的鋪貨資金，超過該部分的資金超市才予以支付，實(shí)際上是超市長期占用了該部分資金。但該部分資金也在 “ 好運(yùn)通 ” 中進(jìn)行反映。（ 3）代銷模式供應(yīng)商與超市簽訂代銷協(xié)議并送貨至超市進(jìn)行銷售，由超市在網(wǎng)上向供應(yīng)商下訂單，供應(yīng)商網(wǎng)上通過 “ 好運(yùn)通 ” 系統(tǒng)根據(jù)訂單送貨至超市進(jìn)行銷售，超市按照銷售商品數(shù)量與供貨價(jià)格定期（月度、季度或 45天）與供應(yīng)商進(jìn)行已銷售商品的貨款結(jié)算。經(jīng)對(duì)以上不同的經(jīng)營模式進(jìn)行分析后，我行認(rèn)為本次我行擬批量開發(fā)的客戶群將主要定位于代銷和經(jīng)銷模式下的優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。思路二： 商業(yè)渠道案例 2：重慶分行 — 新世紀(jì)百貨連鎖超市供應(yīng)商 超市管理模式分析 供應(yīng)商管理 A、一般納稅人要求按照超市財(cái)務(wù)核算的要求，超市供應(yīng)商必須取得一般納稅人資格，與超市結(jié)算須開具增值稅發(fā)票。 B、準(zhǔn)入門檻及銷售目標(biāo)管理新世紀(jì)超市對(duì)供應(yīng)商的審查和篩選十分嚴(yán)格，商家的準(zhǔn)入條件主要是： ① 供應(yīng)商所提供的商品必須符合國家有關(guān)的規(guī)定； ② 考慮供應(yīng)商的品牌效應(yīng)、商品的質(zhì)量、商品的銷售情況、決定結(jié)算方式； ③ 供應(yīng)商的銷售利潤或銷售收入在現(xiàn)有同類商品中排名靠前。由采買部與供應(yīng)商接洽，視市場需求選擇產(chǎn)品和供應(yīng)商，然后將選擇品種上報(bào)超市渠道評(píng)審會(huì)報(bào)批，審批通過后方可進(jìn)場。供應(yīng)商進(jìn)場不用交納進(jìn)場費(fèi)用（但百貨部分每種品牌需交納 5000元左右的保證金）。超市在與供應(yīng)商簽訂的協(xié)議中，一般都有明確的銷售目標(biāo)，對(duì)季度末、半年末、年末達(dá)不到銷售保底數(shù)額的企業(yè)，采取處以罰金、要求產(chǎn)品退場的措施，根據(jù)商場商戶反映，新世紀(jì)的審批流程相對(duì)質(zhì)監(jiān)局的檢查流程有過之而無不及，非常嚴(yán)格。思路二： 商業(yè)渠道案例 2：重慶分行 — 新世紀(jì)百貨連鎖超市供應(yīng)商新世紀(jì) “ 好運(yùn)通 ” 系統(tǒng)介紹供應(yīng)商端口：分為系統(tǒng)管理、商品管理、銷售管理、庫存管理、單據(jù)管理、結(jié)算中心、經(jīng)理查詢、聯(lián)營管理八個(gè)方面，其數(shù)據(jù)與超市端口數(shù)據(jù)完全一致，客戶只有查詢的權(quán)利，無法對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。客戶通過 “ 結(jié)算中心 ” 項(xiàng)下可查詢：進(jìn)銷存月報(bào)、網(wǎng)上對(duì)賬單、付款通知單，與新世紀(jì)進(jìn)行結(jié)算。每個(gè)供應(yīng)商都有自己的用戶名和密碼。凡在我行取得授信的供應(yīng)商，都必須提供其用戶名和密碼，我行通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢，可以隨