【文章內容簡介】 效務實 團結協(xié)作開拓創(chuàng)新 拼搏競爭艱苦奮斗 追求卓越愛崗敬業(yè) 尊重科學遼源社精神 中外優(yōu)秀企業(yè)所具備的企業(yè)精神要素遼源社的合作共同創(chuàng)業(yè)意識是 “企業(yè)歸大家共同所有 “。遼源社精神滲透著濃厚的平均主義成分，缺乏競爭意識共同所有要著眼于企業(yè)的未來發(fā)展利益共同所有，而不是眼前階段性的物質利益問題：遼源社文化不利于人才隊伍的建設遼源社的人才繼承性人才多，創(chuàng)新性人才少單功能人才多，復合性人才少初級人才多，高級人才少低學歷人才多，高學歷人才少知識陳舊的人多，掌握新知識的人少新人進不來，老人出不去人員進不來，出不去，要用人只有 ” 矮子里面拔將軍 “ ，從而帶來了一系列問題。企業(yè)發(fā)展的過程中需要吸引大量新鮮血液，如此才能保持企業(yè)的活力及不斷進步人才引不進（待遇與進人限制）、留不?。ㄎ幕c發(fā)展）、用不好（機制與條件）遼源社文化導致用人制度存在嚴重缺陷用 人 制 度遼源社文化論資排輩用人存在靠關系現象存在因人設崗，而不是因崗設人從內心不接受外來人才反正是領導說誰行誰就行用人制度不僅僅體現在制定上，更體現在執(zhí)行要求接受一些甚至是落后的觀念對學歷與知識不重視，重看重經驗遼源社內部嚴重缺乏競爭意識反正也不可能開除干得好不如與領導的關系好干得好也多不了多少錢只要到級別就下不來上面說啥就干啥 缺乏優(yōu)勝劣汰的競爭機制遼源社內部存在對危機的認識，但缺乏生存危機意識反正也不會解雇人，就算失業(yè)了再聽安排吧！相信一切會好起來，政府和人行不會不管危機是存在，但總還可以支撐幾年吧，到時候再說！慢節(jié)奏、低效率在聯(lián)社也一樣有遼源社人際關系復雜導致管理復雜遼源社內員工關系網歷史情況造成一家?guī)卓诨蛴H朋幾人同在一社的情形比比皆是?嚴重影響了企業(yè)管理和規(guī)章制度的執(zhí)行?阻礙勞動人事制度的改革和公平競爭機制的引入?助長了不正之風?滋生派性，影響安定團結遼源社一些員工自由散漫，為數不多，卻能影響一片?有職責不到位問題、有職責不清晰問題?有的領導較重情面，工作縮手縮腳，采取 “ 睜一只眼、閉一只眼 ” 的態(tài)度?有時處理一個，影響一大片“ 一個按紐按下去，不知道哪個燈亮 ”經驗主義取代制度金融系統(tǒng)內部的關系所包圍現有制度的執(zhí)行總有例外原則制度不嚴密缺乏規(guī)范的制度制定程序以及制度系統(tǒng)性的考慮不足制度過于老化 增大制度執(zhí)行的難度 ，束縛員工的思想制度執(zhí)行不力大家都負責，大家都不負責，缺乏執(zhí)行主體，導致法不責眾制度的制定要求系統(tǒng)性、規(guī)范性、嚴謹性，而不是就事論事對出軌行為的懲罰力度不大處罰的手段過于溫和，階段性下崗是最重的處罰對領導而言，過嚴的懲罰給自己帶來的是麻煩，關系難處嚴格的管理是企業(yè)經營的根本，紀律嚴明才能取得最后勝利令不行、禁有止，管理規(guī)章制度無從落實，正面的文化無法建立強勢地位講情的人太多，沒辦法小結?未形成遼源社為載體的企業(yè)文化，核心價值觀不清晰?重結果的經驗主義導致不重視過程管理與規(guī)范?監(jiān)督與激勵不相匹配，各自失去效用?對改革存在一定的抵觸心理?合理集權與合理分權的觀念不清?物質激勵不足導致精神激勵無效 ?企業(yè)精神滲透過重的平均主義成分，導致競爭意識不足?嚴重缺乏創(chuàng)新精神?內部嚴重缺乏競爭意識?內部存在對危機的認識，但缺乏生存危機意識?懲罰與獎勵力度不大導讀管理體制 人力資源 企業(yè)文化 財務管理 業(yè)務管理 營銷管理 優(yōu)勢 /劣勢財務部門行使的只是基于財務報告的簡單的記帳功能，組織結構不適用于未來組織的發(fā)展主管主任財務科長財務會計組 資金頭寸組負責會計報表的匯編，財務檔案的管理，登記原始憑證，費用的報銷和工資的發(fā)放 利率組財務管理各職能發(fā)揮不充分 職能 各職能應具備的職責聯(lián)社經營運作財務審計稅務會計投資宏觀經濟預測公司資金供需預測調度資金資金使用分析監(jiān)督資金使用調查投資環(huán)境制定投資報告分析投資效益投資事項處理投資方向預測制定會計制度調整內部利潤合并報表會計分析考核經濟效益稅法分析掌握交稅納稅稅務效益分析稅務事項處理 …...財務審計預算審計投資審計會計審計 …...稅務審計注： 表示聯(lián)社財務目前已具備的職責沒有制定適用于本聯(lián)社系統(tǒng)的財務管理制度聯(lián)社和各社執(zhí)行的是1995年國家稅務總局指定的 城市信用社財務管理辦法 信用聯(lián)社礦電信用社興遼信用社龍山信用社西安信用社建設信用社南康信用社西寧信用社各信用社財務管理方法各有不同，不利于全轄統(tǒng)一執(zhí)行嚴格的財務管理體制，進行成本費用控制和利潤的考核沒有建立財務預算體系并制訂財務計劃成本預算 收入預測資金預算 預計損益表 預計資產負債表利率預算 信貸收支預算營業(yè)費用預算 資本性支出預算收入計劃成本費用計劃資金收支計劃 利潤計劃在無預算體系的管理中，經營活動的計劃性缺失，整體目標無控制對新開辦的業(yè)務成本核算不規(guī)范聯(lián)社晝夜服務對外投資營業(yè)網點的設立資金成本投入的測算、投資收益的估算簡單化，缺乏對項目可行性研究的深入分析，易導致較大的投資風險新業(yè)務品種開辦沒有測算過全轄的 利差收益 ，面臨利率風險將影響經營效益儲蓄存款利率 貸款利率利差的利率水平的測定利率是籌資成本大小和投資收益高低的重要指標，利率的變化影響銀行的資產和負債，影響銀行的收入和支出。在利率波動較快的情況下，聯(lián)社缺少利率的管理功能，沒有成本和收益的測算和管理，缺少資產和負債期限的匹配管理，缺少資金頭寸的管理，因利率變動而導致的價格風險和再投資風險會較高從而導致聯(lián)社的盈利水平的降低。聯(lián)社全轄經營成本比重較高單位：萬元利差的逐漸降低導致聯(lián)社盈利水平的下降，降低全轄的經營成本，控制費用支出有助于改善聯(lián)社的盈利狀況資產轉化為收入的能力弱， 回報能力弱利潤最大化回報 風險評價指標資產回報率（ %）資本回報率（ %）回報時間？未來前景？環(huán)境風險（立法、經濟、競爭性、監(jiān)管）管理風險（人員、組織、能力）交割風險（經營、技術、新產品、策略）財務風險（流動性、利率、杠桿）聯(lián)社全轄系統(tǒng)面臨的環(huán)境風險、管理風險、交割風險和財務風險較高過分追求儲蓄額增長，對經濟效益的考核和管理不夠重視經濟效益指標利潤總額營運資金利潤率資產回報率 利潤費用率 風險準備率逾期貸款率全轄系統(tǒng)以儲蓄額的增長作為發(fā)展的主要目標，在追求規(guī)模擴張的基礎上，缺少成本費用收益間的考核，忽略銀行盈利性的管理全轄資本金虧損嚴重，經營風險較高，不利于聯(lián)社未來發(fā)展資本金虧損嚴重虧損嚴重，全轄系統(tǒng)承受風險能力不足，無法支持顧客對信用社的信心聯(lián)社資本金低，在增加固定資產投資時，加劇現金流的危機資本金規(guī)模偏小、中長期資金來源不足，用來支持全轄實現其發(fā)展目標的能力弱自有資本所占比例小，限制資產運用規(guī)模和能力，抵御風險能力不足。不利于應付全轄系統(tǒng)內出現的管理危機資本風險防范體系缺失財務資本風險控制資金成本核算無資金成本核算，無資本風險控制，財務分析中對資產負債增減變化的原因分析不足，沒有制訂全轄整體資本的流動策略小結?財務部門財務管理各職能發(fā)揮不充分?沒有制定適用于本聯(lián)社系統(tǒng)特點的財務管理制度?對各信用社財務控制能力不足?沒有建立財務預算體系并制訂財務計劃?某些財務管理行為不規(guī)范?缺乏財務分析支持經營管理?稽核功能未受到重視，沒有發(fā)揮監(jiān)督作用?聯(lián)社全轄經營成本比重較高?盈利能力不強?過分追求儲蓄額增長，對經濟效益的考核和管理不夠重視?資本風險防范體系缺失?全轄資本金不足導讀管理體制 人力資源 企業(yè)文化 財務管理 業(yè)務管理 營銷管理 優(yōu)勢 /劣勢信貸：貸款部門職能不健全，難以控制貸款風險審貸委員會信貸科長信貸員 信貸員信貸員承擔主要貸款業(yè)務，崗位職責的設置缺少控制和約束職能，只有信貸經營信貸：信貸管理的職能缺失信貸管理收集市場和企業(yè)有關信息資料，編制信貸計劃分析貸款增減變化原因，信貸收支是否正常，資金使用的合理性資產負債的比例管理，分析存貸資金的結構和期限進行資金的預測，對資金實施總量管理和合理配置信貸：客戶檔案不健全，對客戶情況掌握不足客戶基本情況營業(yè)執(zhí)照 財務報表項目可行性報告還款計劃 客戶經營狀況。全轄系統(tǒng)的信貸客戶資料缺失，客戶檔案不完備，不能掌握客戶的具體經營情況。信貸：貸款過程