【文章內容簡介】 合并集團財務報表，上報決策層、相關政府部門及金融部門? 總部的日常財務會計事務? 合并集團財務報表? 根據(jù)會計及財務準則并結合德隆的實際，制定集團內部統(tǒng)一的會計準則與管理辦法? 必要時組織財會經理的培訓? 檢查并督促各子公司 (協(xié)助控股、參股公司 )建立健全各項財務制度? 集團財務制度指導原則的制定例 子SHA43092023990119x集團財務部的職能包括四個方面的內容，本報告主要針對如何加快建立德隆集團的財務分析及控制系統(tǒng)進行重點闡述財務部的主要職能財務分析及控制?預算系統(tǒng)?財務匯報系統(tǒng)?財務控制系統(tǒng)帳務管理?總部日常財務會計事務?集團財務制度指導原則的制定?合并集團財務報表內外部關系協(xié)調?內部協(xié)調?外部協(xié)調 資金調配與資產管理?制定集團本部的資金調配方案?資產管理SHA43092023990119x財務部最重要的職能是通過財務分析及控制系統(tǒng)為集團最高管理層提供決策所需的信息，協(xié)助公司向既定的戰(zhàn)略目標邁進財務分析與控制系統(tǒng) 內容與作用? 以 年度目標 為 依據(jù)，各公司制定財務預算并提交預算依據(jù)? 在總部與各所屬公司相互溝通的基礎上調整財務預算，使之依據(jù)充分? 集團財務部通過總體協(xié)調，匯總及審核財務預算，可保證集團年度戰(zhàn)略計劃的具體落實? 建立 匯 報遞交 機 制， 以 便 及 時 匯 總各公司的實際 經營 狀況? 通過匯集報告，可了解各公司的預算執(zhí)行情況? 集團財務部通過對報表的審核與分析，提出財務評價并提交給決策層? 通過將現(xiàn)有的企業(yè)按重要性進行分類，可以重點確保重要企業(yè)的運作與經營得到適時的跟蹤與監(jiān)控? 針對產生的偏差 的 不同原因，及時 向 公司 管理 層 提 出 相 應 的 控制措施? 預算系統(tǒng)? 財務匯報系統(tǒng)? 財務控制系統(tǒng)SHA43092023990119x主要工作? 根據(jù)戰(zhàn)略部制定的戰(zhàn)略計劃安排編制集團年度財務預算，及制定調整方案? 審核集團公司及各 SBU年度財務計劃? 分析公司集團及各 SBU的財務報表及監(jiān)控報告? 根據(jù)預算及業(yè)務運轉情況，安排編制集團資金需求計劃? 融資，投資決策的財務風險的分析? 參與公司其它部門評估，決策，監(jiān)控過程中的計劃及分析工作計劃 /分析? 制定集團范圍內的財務通則，會計核算辦法和業(yè)務流程制度? 協(xié)調集團公司與財政，稅務，金融部門的關系? 協(xié)調跨部門工作和 SBU之間的合作制度 /協(xié)調? 設計并審定與戰(zhàn)略部門的戰(zhàn)略意圖相配合的財務監(jiān)控系統(tǒng)? 建立對各 SBU及投資項目的財務監(jiān)控系統(tǒng)，并對其經營活動提供管理建議? 提交集團財務年度計劃報最高決策層批準? 安排匯集各 SBU及投資項目的財務及監(jiān)控報告? 向戰(zhàn)略部或最高管理層提交集團財務及監(jiān)控報告及分析結果? 向戰(zhàn)略部或最高管理層提交集團資金需求計劃及分析結果? 安排向公司其它部門提交評估，決策，監(jiān)控過程中的計劃及分析報告報告監(jiān)控 /支持? 主持制定和明確本部門各崗位職責? 提出對下屬的任免意見? 決定內部人員的調配? 培養(yǎng)骨干財務人員? 不定期為 SBU及各投資項目財務主管開設培訓課程? 對下屬進行考核并決定相應獎懲? 制定執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務規(guī)章? 制定執(zhí)行本部門財務預算財務風險控制人事考核原則? 對公司經營狀況反映的真實程度? 對各 SBU及各投資項目監(jiān)控與協(xié)調的有效性及合理性? 對公司財務風險的控制財務部部長崗位職責描述 舉 例SHA43092023990119x營銷信息管理體系和各個層次在管理內容上有不同的側重營銷信息管理側重負責 協(xié)助營銷中心專業(yè)公司分公司總體市場信息 競爭對手信息 營銷計劃 /控制 銷售業(yè)務管理 營銷支持收集 加工 /分析 管理 收集 加工 /分析 管理 收集 加工 /分析 管理 收集 加工 /分析 管理 收集 加工 /分析 管理舉 例SHA43092023990119x為保證新組織效率的充分發(fā)揮，必須對現(xiàn)有管理業(yè)務流程進行優(yōu)化組織結構管理模式定位 職責界定 業(yè)務流程優(yōu)化 電子化管理體系 (ERP)高效人力資源管理體系? 主要業(yè)務流程的系統(tǒng)化– 決策流程– 管理流程– 經營業(yè)務流程(產、供、銷 )? 建立有效的內部信息系統(tǒng)– 業(yè)務活動跟蹤– 內部信息共享– 外部信息跟蹤SHA43092023990119x制定財務匯報及控制流程，使集團戰(zhàn)略得到準確及時地貫徹 (1)依據(jù) 提出 整理 分析主要工作任務? 收集該期間的實際經營狀況數(shù)據(jù)? 對比年初提出的預算指標完成情況? 與上年同期經營業(yè)績進行比較主要負責部門? 戰(zhàn)略經營單位所屬公司? 投資管理部所屬投資項目主要工作任務? 按總部的統(tǒng)一要求制作量化表格? 針對主要變動事項從質的方面進行分析，找出變動緣由主要負責部門? 戰(zhàn)略經營單位? 投資管理部所屬實驗性企業(yè)主要工作任務? 匯總所屬單位的量化表格? 匯總所屬單位的財務變動分析報告主要負責部門? 財務部主要工作任務? 將本企業(yè)上年同期及本年前期經營狀況進行縱向分析? 提出相應的經營調整對策及管理要求? 抄送戰(zhàn)略控制部及投資管理部主要負責部門? 財務部舉 例SHA43092023990119x制定財務匯報及控制流程，使集團戰(zhàn)略得到準確及時地貫徹 (2)主要工作任務? 審議由財務部提交的綜合評估報告? 從戰(zhàn)略實施角度及集團發(fā)展角度提出意見 主要負責部門? 執(zhí)委會主要工作任務? 若非重大項目調整，則由財務部修改相應所屬單位的經營管理調整方案主要負責部門? 財務部主要工作任務? 審批綜合財務評估報告? 從戰(zhàn)略發(fā)展角度決策是否需對重大事項進行調整主要負責部門? 董事會主要工作任務? 執(zhí)行總部的戰(zhàn)略調整、經營計劃及實施方案? 確?？偛康囊庖姷靡哉_地貫徹主要負責部門? 投資管理部? 戰(zhàn)略經營單位初審核 修改 決策 實施 監(jiān)督主要工作任務? 由執(zhí)委會監(jiān)督反饋意見并及時準確地實施主要負責部門? 執(zhí)委會舉 例SHA43092023990119x財務匯報及控制流程所屬各投資項目的預算指標和經營業(yè)績所屬各公司的預算指標和經營業(yè)績制作量化表格及進行財務分析制作量化表格及進行財務分析匯總報表及財務分析報告審議綜合財務評估報告并提出意見修改建議存檔監(jiān)督調整戰(zhàn)略得到準確及時的貫徹執(zhí)行總部的調整戰(zhàn)略 執(zhí)行總部的調整戰(zhàn)略審批修改方案是否是重大事項調整修改方案存檔是否提出修改方案人力資源部投資管理部財務部戰(zhàn)略控制部執(zhí)委會董事會 戰(zhàn)略經營單位依據(jù)提出整理分析初審核修改決策實施監(jiān)督進行分析 ,并提出相應調整對策及要求抄送投資管理部抄送戰(zhàn)略控制部舉 例SHA43092023990119xY 集團財務分析及控制報告日期董事長— 工業(yè)企業(yè) — 重要財務數(shù)據(jù)實際發(fā)生數(shù) 預算數(shù) 實際與預算偏差百分比 去年發(fā)生數(shù)產品銷售凈收入銷售貢獻凈利潤凈現(xiàn)金流量貨幣資金產成品庫存金額應收帳款董事長 /總經理經營報表[貨幣單位：人民幣元 ]1. 實際情況與年度財務預算產生偏差的原因及存在的問題2. 解決的方法與對策3. 未來的發(fā)展預測及建議日期總經理本月 本年累計 本月 本年累計 本月 本年累計 本月 去年累計舉 例SHA43092023990119x人力資源的管理是制約現(xiàn)代企業(yè)成功的關鍵組織結構管理模式定位 職責界定 業(yè)務流程優(yōu)化 電子化管理體系 (ERP)高效人力資源管理體系? 人力資源發(fā)展戰(zhàn)略? 核心團隊培養(yǎng)和發(fā)展計劃? 考核評價體系? 工資與報酬體系? 人員培養(yǎng)和發(fā)展計劃SHA43092023990119x當今市場競爭根本上說是對人力資源的競爭? 自然資源消費的生產? 流程簡單? 低附加值生產? 資本投入? 大規(guī)模生產? 勞動密集型 /資本密集型生產? 資本附加值? 技術領先? 專利保護? 研究開發(fā)費用投入? 技術更新? 技術密集型生產? 技術附加值? 持續(xù)創(chuàng)新? 有創(chuàng)造力的想法? 具有客戶針對性的服務? 個性化的產品? 知識管理? 智力附加值? 學習型組織? 團隊合作$人力資源的競爭技術資源和競爭資本資源和競爭自然資源的競爭SHA43092023990119x中國企業(yè)應盡快建立一套系統(tǒng)有效的人力資源管理體系進行職位分析，建立完善的崗位描述制定公司全員業(yè)績考核辦法建立完善的員工工資體系建立員工長期激勵計劃制定員工長期發(fā)展和培養(yǎng)計劃12345人力資源管理預計的效果中國企業(yè)的主要問題解決辦法? 缺乏中長期的人力資源發(fā)展規(guī)劃? 缺乏明晰的崗位描述和任職標準? 缺乏科學的高層管理人員的選拔和任免機制? 對高層管理人員和核心技術人員缺乏業(yè)績考核和長期激勵機制? 員工工資與職責大小和要求技能之間關聯(lián)性不強? 缺乏對企業(yè)文化的積極導向作用? 建立科學的人員選拔和任免機制，加強用人的科學性? 建立一個激勵的工作環(huán)境，有利于吸引人才和留住人力? 企業(yè)凝聚力加強，工作效益和工作熱情提高? 倡導積極的組織變化和企業(yè)價值觀，推動企業(yè)戰(zhàn)略的實施SHA43092023990119x在知識經濟中，人力資源組織的功能和結構要根據(jù)人力資源戰(zhàn)略重新定義，以適應其發(fā)展的需要人力資源主管作為內部的咨詢顧問，要提供過程支持并非僅僅是管理者柔性結構集中于核心功能并以服務 分權管理人力資源中心職能更加精煉眾多追求目標的特定人力資源活動和任務，可精簡業(yè)務流程和人力資源管理系統(tǒng)新的人力資源組織特點SHA43092023990119xXYZ今后的員工激勵機制將由 3個重要方面組成員工激勵機制報酬體系? 總部職能部門員工的報酬體系? 戰(zhàn)略經營單元非業(yè)務人員的報酬體系? 戰(zhàn)略經營單元業(yè)務人員的報酬體系業(yè)績評價 /考核? 總部職能部門員工的業(yè)績? 戰(zhàn)略經營單元非業(yè)務人員的業(yè)績? 戰(zhàn)略經營單元業(yè)務人員業(yè)績員工培訓? 業(yè)務人員的培訓? 管理人員的培訓SHA43092023990119x總部職能部門? 考核工作完成的質量與完成率? 考核戰(zhàn)略經營單元對職能部門服務的評價? 考核工作的態(tài)度與能力戰(zhàn)略經營單元業(yè)務人員? 以經營業(yè)績?yōu)閷? 建立透明的獎勵制度? 建立簡便、可操作的方法，以制度而非經理決定業(yè)務人員的收入戰(zhàn)略經營單元非業(yè)務人員? 考核工作的態(tài)度與能力? 考核工作的質量與完成率對于不同類型的人員， XYZ總公司必須采用不同的激勵制度原則激勵原則SHA43092023990119x羅 蘭 ?貝 格 建議 XYZ總公司 實施 財務 和 非 財務 相 結合 的 激 勵 機 制， 實行浮 動 工資 制獎勵系統(tǒng)財務獎勵 非財務獎勵? 浮動工資制固定 可變的工作 /技能能力工資? 業(yè)績工資? 獎金 / 提成? 養(yǎng)老金? 股權? 名譽? 社會地位? 會員資格? 培訓? ...SHA43092023990119x浮動工資制必須與業(yè)績的考核緊密結合額外利益?zhèn)€人獎金變動工資固定工資獎金公司總體業(yè)績戰(zhàn)略業(yè)務單元業(yè)績非財務的社會利益由于非凡的個人業(yè)績或特別貢獻帶來的附加獎金集團管理人員的薪資與公司總體業(yè)績掛鉤????基本工資? 責任? 職務主要性? 資歷? 市場薪酬水平?子公司業(yè)績戰(zhàn)略業(yè)務單元管理人員的薪資與戰(zhàn)略業(yè)務單元和公司總體業(yè)績掛鉤?子公司的人員的薪資與戰(zhàn)略業(yè)務單元和子公司業(yè)績掛鉤SHA43092023990119x電子化管理是一種必然趨勢，也是電子商務發(fā)展的基礎，每個企業(yè)應針對自身情況制定適合自身特點的 ERP實施方案組織結構管理模式定位 職責界定 業(yè)務流程優(yōu)化 電子化管理體系 (ERP)高效人力資源管理體系? 經營業(yè)務的電子處理– 銷售 /客戶管理– 制造– 采購? 管理業(yè)務的電子化– 計劃跟蹤– 決策分析– 內部控制 (信用等 )SHA43092023990119x國內不少企業(yè)上 ERP項目同企業(yè)管理創(chuàng)新并沒有結合起來? “我們上什么 ERP軟件，不是同國內對手比，而是同 HP、 康柏、 IBM看齊， ……— 聯(lián)想某經理? “我們花了幾百萬上 ERP， 但目前的作用僅是個高級 586計算機 ”— 某上市公司制造